东财内部控制与风险管理在线作业及答案

蔡东内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100分考试时间：-一、单项题目(共5个问题，共20分。)1.财务预算要素差异分析主要基于()。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.运营预算差异分析表满分：4分2.完善公司治理结构，需要研究和解决的问题有()。A.企业的组织和管理结构B.企业内部控制“内部人”控制问题D.岗位责任制满分：4分3.选择应收账款对应凭证时，应使用金额较大的科目()。A.否定确认B.否定确认C.肯定询证D.以上都不正确。满分：4分4.专门处理内部控制问题的委员会，即COSO委员会，是在下一个阶段成立的()。A.内部遏制阶段B.内部控制阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制整合框架阶段满分：4分5.一项业务分别由两个人或两个部门承担是指()。A.物理防范B.制度约束C.机械密封D.簿记转移满分：4分二、选择题(共20题，共80分。)V1.固定制造成本差异分析的双因素分析法产生差异的分析主要涉及的因素有()。A.成本差异B.能量差异C.效率差异D.空闲能量差E.价格差异满分：4分2.销售和收款的内部控制范围包括()。A.接受客户订单B.客户信贷的批准C.装运货物和开具销售发票D.销售收入会计E.应收帐款满分：4分3.风险识别方法具体包括()。A.风险清单方法B.流程图分析C.财务报表分析D.风险因素分析E.线图方法满分：4分4.以下对内部控制的理解是错误的()。A.内部控制就是简单的内部会计控制B.内部控制是内部遏制内部控制没有尽可能的严格内部控制制定后，可以保持不变。满分：4分5.一个全面、完善的内部会计制度至少应包括()。A.会计内部会计方法B.会计政策手册C.成本计算程序D.固定资产目录E.对账系统和财产检查系统满分：4分6.以下选项属于以货币计量的预算()。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.业务预算E.非财务预算满分：4分7.内部报告系统大致可以分为()。A.生产经营报告系统B.商品商业报告系统C.资本运营报告系统D.预算执行报告系统满分：4分8.货币资金内部控制的要求包括()。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理b .现金和银行存款的管理应符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对和清算应严格有效。C.严格按规定执行现金检查和银行对账单检查d .与货币资金有关的票据的购买、储存、使用和销毁应保持完整的记录e .银行预留印鉴及相关印鉴的管理应严格有效满分：4分9.管理文件一般包括()。A.组织系统图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵满分：4分10.COSO报告将内部控制目标分为()。A.效率和有效性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规的合规目标E.不相容的工作目标满分：4分11.损失后的风险管理目标包括()。A.维护企业的生存维持生产能力和实现利润计划C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低损失成本满分：4分12.企业风险管理整合框架中的风险管理步骤包括()。A.把作为目标B.目标设定C.风险辨认D.风险评估E.风险应对满分：4分13.根据风险的性质不同，可分为()。A.静态风险B.动态风险C.纯风险D.投机风险E.系统性风险满分：4分14.适当的主要内容D.库存步骤E.财产检查的方法满分：4分15.货币基金业务中不相容头寸至少应包括()。A.货币资金支付的审批和实施B.货币资金的保管C.货币资金库存D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计和监督满分：4分16.对账时间可分为()。A.周期性B.不定期C.四分之一D.年E.以上都不是真的。满分：4分17.销售和收款内部控制的主要方法包括()。A.责任分工B.批准C.常规控制D.特殊控制E.一般管制满分：4分18.内部控制的内部审计评价包括()。A.评估内部控制系统的合法性B.评估内部控制系统的健全性C.评估内部控制系统的有效性D.评价内部控制系统的重要性E.评价内部控制系统的及时性满分：4分19.内部控制框架包括以下要素()。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息和通信E.疏忽满分：4分20.对新客户信用的理解，一般应考虑的内容包括()。A.客户的合法性B.银行对客户的信用评估C.向客户收取销售额的天数D.全年客户对企业信贷协议的执行和支付情况E.客户和其他供应商之间的商业交易。满分：4分蔡东在线作业二试卷总分：100分考试时间：-一、单项题目(共5个问题，共20分。)1.全面预算管理，不属于总预算的内容是()。A.现金预算B.生产预算C.预计收益表D.预计资产负债表满分：4分2.在货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。A.实施货币和账户管理B.分配金钱和货物C.实施账户司D.以上都不正确。满分：4分3.完善公司治理结构，需要研究和解决的问题有()。A.企业的组织和管理结构B.企业内部控制“内部人”控制问题D.岗位责任制满分：4分4.下列属于劳动和实物计量预算的是()。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算满分：4分5.一项业务分别由两个人或两个部门承担是指()。A.物理防范B.制度约束C.机械密封D.簿记转移满分：4分二、选择题(共20题，共80分。)1.对新客户信用的理解，一般应考虑的内容包括()。A.客户的合法性B.银行对客户的信用评估C.向客户收取销售额的天数D.全年客户对企业信贷协议的执行和支付情况E.客户和其他供应商之间的商业交易。满分：4分2.固定制造成本差异分析的双因素分析法产生差异的分析主要涉及的因素有()。A.成本差异B.能量差异C.效率差异D.空闲能量差E.价格差异满分：4分3.风险识别方法具体包括()。A.风险清单方法B.流程图分析C.财务报表分析D.风险因素分析E.线图方法满分：4分4.内部控制的内部审计评价包括()。A.评估内部控制系统的合法性B.评估内部控制系统的健全性C.评估内部控制系统的有效性D.评价内部控制系统的重要性E.评价内部控制系统的及时性满分：4分5.销售和收款的内部控制范围包括()。A.接受客户订单B.客户信贷的批准C.装运货物和开具销售发票D.销售收入会计E.应收帐款满分：4分6.内部控制框架包括以下要素()。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息和通信E.疏忽满分：4分7.COSO报告将内部控制目标分为()。A.效率和有效性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规的合规目标E.不兼容E.财产检查的方法满分：4分9.根据风险的性质不同，可分为()。A.静态风险B.动态风险C.纯风险D.投机风险E.系统性风险满分：4分10.对账时间可分为()。A.周期性B.不规则的C.四分之一D.年E.以上都不是真的。满分：4分11.以下对内部控制的理解是错误的()。A.内部控制就是简单的内部会计控制B.内部控制是内部遏制内部控制没有尽可能的严格内部控制制定后，可以保持不变。满分：4分12.授权审批系统包括()。A.付款申请B.付款批准C.付款审查D.处理付款E.付款评估满分：4分13.以下选项属于以货币计量的预算()。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.业务预算E.非财务预算满分：4分14.管理文件一般包括()。A.组织系统图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵满分：4分15.销售和收款内部控制的主要方法包括()。A.责任分工B.批准C.常规控制D.特殊控制E.一般管制满分：4分16.损失后的风险管理目标包括()。A.维护企业的生存维持生产能力和实现利润计划C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低损失成本满分：4分17.根据授权的性质，授权的类型包括()。A.一般授权B.特别授权C.一般管制D.风险控制满分：4分18.货币资金内部控制的要求包括()。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理b .现金和银行存款的管理应符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对和清算应严格有效。C.严格按规定执行现金检查和银行对账单检查d .与货币资金有关的票据的购买、储存、使用和销毁应保持完整的记录e .银行预留印鉴及相关印鉴的管理应严格有效满分：4分19.一个全面、完善的内部会计制度至少应包括()。A.会计内部会计方法B.会计政策手册C.成本计算程序D.固定资产目录E.对账系统和财产检查系统满分：4分20.COSO对企业风险管理定义的理解是正确的，具体如下()。A.企业风险管理是一个过程企业风险管理应用于战略制定C.企业风险管理涉及企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理只能为目标的实现提供合理的保证满分：4分蔡东内部控制与风险管理在线作业三试卷总分：100分考试时间：-一、单项题目(共5个问题，共20分。)1.完善公司治理结构，需要研究和解决的问题有()。A.企业的组织和管理结构B.企业内部控制“内部人”控制问题D.岗位责任制满分：4分2.在货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。A.实施货币和账户管理B.分配金钱和货物C.实施账户司D.以上都不是真的。满分：4分3.全面预算管理，不属于总预算的内容是()。A.现金预算B.生产预算C.预计收益表D.预计资产负债表满分：4分4.在整个内部控制体系中，核心和关键控制是()。A.电路板控制B.经营管理C.会计控制D.监管控制满分：4分5.有利于充分发挥各部门主观能动性的预算编制过程是()。A.自顶向下公式B.自底向上法C.上下组合D.上下平行度满分：4分二、选择题(共20题，共80分。)V1.货币资金内部控制的要求包括()。A.职责分工、权限范围和审批程序要明确，机构设置和人员配备要科学合理C.严格按规定执行现金检查和银行对账单检查d .与货币资金有关的票据的购买、储存、使用和销毁应保持完整的记录e .银行预留印鉴及相关印鉴的管理应严格有效满分：4分2.对新客户信用的理解，一般应考虑的内容包括()。A.客户的合法性B.银行对客户的信用评估C.向客户收取销售额的天数D.全年客户对企业信贷协议的执行和支付情况E.客户和其他供应商之间的商业交易。满分：4分3.损失后的风险管理目标包括()。A.维护企业的生存维持生产能力和实现利润计划C.