2017年房地产财务管理制度细则和财务预算管理制度范本VIP

2017年房地产财务管理制度细则1.范围本制度规定了公司的财务会计业务处理、会计凭证处理、账簿登记处理、会计报表处理等规定。本制度适用于公司的财务管理。公司所有部门和员工在处理财务时必须遵守本规定。2.管理职责公司财务部的职能是：2.1认真执行国家有关财务管理制度。2.2股东会、董事会、监事会和经营管理机构在财务管理方面的职责和权力，按照国家有关法律、法规、规章和公司章程的规定执行。2.3建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强企业会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财务纪律。2.4积极服务于经营管理，促进公司获得更好的经济效益。同时，严格节约，合理使用资金。2.5董事长作为公司的法定代表人，负责公司的一切经济活动。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行会计法律、法规、规章，检查重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。2.6公司的财务会计和财务管理由财务总监具体组织。2.7公司财务管理机构设有财务管理部经理(副经理)，负责组织实施会计、财务管理和资金运作，主持财务管理部的日常工作。2.8完成公司交办的其他任务。3.财务职位和职责公司财务部由财务经理、成本会计、交易会计、出纳和出纳组成。其工作职责如下：3.1财务经理：3.1.1编制并实施财务收支计划和信贷计划，制定资金筹集和使用计划，并予以配合3.1.2公司领导开展融资工作，合理有效地使用资金。3.1.3编制企业成本费用预算，督促公司相关部门降低消耗，节约费用，提高效益。3.1.4建立和完善企业内部财务管理体系。3.1.5负责审核会计凭证，管理总账，并按时准备报告。3.1.6负责财务档案的管理。3.1.7监督、指导和支持本部门人员的工作。3.1.8评估本部门人员的工作业绩和表现，并建议总经理给予奖惩。3.1.9向总经理提供及时准确的财务信息和财务分析报告。3.1.10确定部门的人员配置。3.1.11完成总经理交付的其他任务。3.2成本会计3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、重新核算和报销，做到手续齐全、数字准确、账目清楚。3.2.2协助财务经理编制成本费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和评估。根据经济核算原则，定期检查和分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘收入增加和支出减少的潜力，并及时提出合理建议。3.2.3计算企业产品成本，根据财务制度结转销售收入和成本，计算企业利润。3.2.4管理销售账户，负责定期与销售部门核对，督促销售房价返还，审核销售部门的业绩。3.2.5及时准确地编制成本表、费用表和月度销售报告3.2.6管理公司发票。3.2.7负责固定资产和其他公司资产的会计管理，并定期与办公室协调盘点资产。3.2.8妥善保管会计凭证，会计核算b3.3.5计算公司采购材料的成本，并与相关部门协调，降低材料成本，提高资金使用效率。3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。3.3.7完成总经理或财务经理交付的其他任务。3.4收银员：3.4.1管理库存现金、银行存款及其他货币资金，在规定范围内使用现金，并按照银行规定的结算类型、原则和方式办理转账结算业务。3.4.2及时检查银行存款余额，停止签发空头支票。3.4.3认真执行现金管理制度。3.4.4严格执行库存现金限额。任何超出部分都必须及时送到银行。3.4.5建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订和归档。3.4.7积极配合成本核算和银行进行对账和报销。3.4.8配合会计处理各种账目。3.4.9及时准确地准备每日、每周和每月的资本报告。3.4.10完成总经理或财务经理交付的其他任务。3.5收款人3.5.1负责在销售现场向客户收取房款，向客户开具收据，并将收取的房款及时存入公司银行账户，并交给收银员。3.5.2根据收款程序制作记账凭证，并登记入账。3.5.3与销售部协调处理其他财务事宜。3.5.4完成总经理或财务经理交付的其他任务。4.财务管理要求4.1会计年度从1月1日开始至12月31日。4.2会计凭证、会计账簿、会计报表等会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。4.3财务人员在办理会计事项时，必须填写或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在会计凭证上签字。4.4财务人员应会同公司行政部指派专人定期进行财务检查，确保账簿和记录与实际项目和资金相符。4.5财务人员应根据账簿记录编制会计报表，并向总经理报告，提交相关部门。会计报表每月编制和提交一次。4.6财务人员对公司进行会计监督。财务人员不接受不真实和非法的原始凭证；记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。4.7财务人员发现账簿、记录与实际项目、金额不符时，应及时书面报告总经理或财务总监，并要求查明原因，进行处理。4.8财务工作应建立内部审计制度，做好内部审计工作。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管和收入、费用、债权债务账户的登记工作。4.9财务人员在调动或离职前，必须与接管人办理交接手续。5.检查管理5.1支票由出纳员保管。支票收款人必须符合支票领用单的批准程序。出纳应根据批准的金额对支票进行盖章，填写日期、用途和登记号，收款人应在支票收讫簿上签字。5.2支票支付后，凭支票存根和符合审批程序的支付和报销单据，向出纳申请注销。出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号，并在支票领用单和登记簿上注销。5.3财务人员应及时督促未能按期销户的支票领用单。如果催款无效，财务部有权从收款人的工资中扣除工资。当月工资扣款不足，领取人扣款后应逐月缓发工资。领取人应在支付替代工资前完成报销程序。对于那些未能处理注销的人除此之外，财务人员应以支票支付。确需全额支付现金的，经总经理审核批准后支付。公司对固定资产、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品的采购，应采用调拨结算的方式。财务人员可以从公司的现金限额或银行存款中支付现金，但不能直接从现金收入中支付(即以现金支付)。公司员工因工作需要借款。他们需要填写现金借款单，通过相关的签字和批准手续后，由收银员支付。如果超过还款期限，应收账款将被转移并从当月工资中扣除。出纳应建立健全现金账户，并逐笔记录现金支付情况。账目应当每日结算，账目应当每月结算，账目应当一致。7.会计档案管理公司所有的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证及其他具有保存价值的资料均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，注明月份、季度、年初和年末、文件编号和编号，由会计和相关人员(包括制证、审核、记账和监管人员)签字盖章，由专人归档保存，归档前装订。会计报表应按月、按季度、按年、按时归档，由专人保管，并进行编目。会议会计档案不允许进行。会计档案的任何检查、复制或提取都必须登记。8.主要工作流程8.1销售业务流程：8.1.1销售部根据客户付款情况填写收款通知单。8.1.2销售员带领顾客到收银台付款。收银员核对后给顾客开出收据。同时，他在收款通知单上签字，并返回两份给销售部和销售代理，分别进行账户登记。另一份复印件贴上收据以记录账目。财务部据此登记账目。8.1.3每月28日前，销售部向财务部提交每月收款计划表和应收房款余额表进行核实。经核实后，财务部应对销售业绩进行相应的审核。8.1.4房屋出售后，销售合同等相关信息应及时保存在财务部，其他销售变动应及时通知财务部。8.2开发建设主要包括建设单位和物资供应单位。建设单位流程如下：8.2.1工程部应在每月26日前向财务部提交下月工程付款计划，包括在建工程和工程余额。8.2.2项目准备阶段。工程招标、预算编制、建设单位确定、合同备案。8.2.3项目建设阶段。工程部根据监理单位的意见检查工程进度，并填写付款单及时付款。预算部门审核工程进度并同意付款，通知所附施工单位开具收据作为付款单的附件，并报主管副总批准。财务部提交领导审批后付款。8.2.4工程竣工验收。工程部提供签证(需监理单位签字盖章)等原始凭证，预算部编制决算，督促施工单位开具正式发票并送财务部，财务部审核并经领导审核后记入账目。8.2.5项目的最终付款。财务部审核月度付款计划，报领导批准后支付项目余额。材料供应程序如下：1)计划部于每月26日前将下月材料付款计划上报财务部。2)市场调研、选择供应商和签订合同。3)根据施工进度进行材料调配，办理材料收发手续，制作材料收货单和领料单。4)规划部7)对于我公司在施工过程中支付的水电费、管理费等其他款项，工程部应及时办理相关手续，并送财务部过账。8.3其他公司其他相关事宜的支付和费用按照费用报销制度执行。9.关于购买货物的规定9.1价值2000元以上、使用寿命2年以上的项目作为固定资产管理。需要购买固定资产的部门必须先向本部门提出申请，经主管副总经理和财务总监审核后，报总经理批准，经董事长签字批准后方可购买。购买的固定资产由办公室统一登记管理，由使用部门(或个人)保管。财务部门应按有关规定进行固定资产核算。9.2 200元以上2000元以下的物品作为低值易耗品管理。需要采购低值易耗品的部门必须先向本部门提出申请，经主管副总经理和财务总监审核后，报总经理批准后方可采购。采购的低值易耗品由办公室统一登记管理，由使用部门(或个人)保管，财务部门按有关规定对低值易耗品进行核算。2017年财务预算管理系统模型第一章一般原则第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会(以下简称SASAC)对履行出资人职责的企业(以下简称企业)的财务监督，规范企业财务预算管理，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例及国家有关财务会计规定，制定本办法。第二条本办法适用于企业年度财务预算的编制、报告、执行和监督。第三条本办法所称财务预算，是指企业在预算年度内，以预测决策为基础，以战略规划为核心，对企业的各项经济资源和经营活动进行合理预测、计算和财务控制与监督的活动。财务预算报告是指反映企业在预算年度对资本运营、经营效率、现金流量和重要财务事项的预测的文件。第四条企业应当建立财务预算管理制度，组织内部财务预算的编制、执行、监督和考核，完善财务预算工作体系，推进全面预算管理的实施。第五条企业应当按照国家财务会计制度的规定和SASAC金融监管的有关要求，在规定的时间内向SASAC报送年度财务预算报告。第六条SASAC按照本办法对企业财务预算的编制、上报和执行进行监督管理，督促和指导企业切实建立以预算目标为中心的各级责任制。第二章工作安排第七条企业应当按照国家