造价咨询风险防范控制制度及措施

风险防范控制制度和措施Duanruijiahe为了保证工程成本咨询质量，我公司制定了业务质量控制制度、审前报告制度、建设工程预（结）决算审核（核）验证办法、员工职业道德准则、员工个人风险基金制度和0103010等内部管理制度。 对审查风险的防范、评审员的廉政执行、审查质量的保障作了详细规定，同时建立定期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防范机制，将上述管理制度中的审查风险防范和质量管理措施要点总结如下审查风险的评价所谓审计风险，是指与被审计项目有关的审查资料中有重大的错误和遗漏，但审计人在审计后无法发现，有可能发表了不恰当的审查意见。 审计风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。固有风险是指在不存在相关内部统制制度的情况下，在某事项中发生重大误报或遗漏的可能性。风险控制是指某些事项发生重大错误、错过，通过内部控制而无法防止、发现、纠正的可能性。所谓检查风险，是指某些事项有重大的错误和遗漏，但评委实施必要的审查后也没有发现的可能性。因此，在审查工作中，评审员应保持一定业务的慎重，合理运用专业判断，评价审查风险，制定和实施相应的审查程序，将审查风险降低到可接受的程度。在以上认识的基础上，结合多年审计经验，采取以下审计风险防范措施1、接受审查任务后，项目组对收集的资料的完整性、有效性、可靠性和资料的形成过程进行充分调查、分析，让建设人、监理人、施工人等有关机构的当事人理解实证，做出正确的判断，同时对项目“多沟通、多理解”的理念2 .进行上述了解，初步评价固有风险和控制风险后，根据审计风险模型确定检查风险等级。 固有风险和控制风险高的情况下，必须降低检查风险。 也就是说，必须增加监查工作的检查量，增加监查的根据，发表监查意见。加强了审查人员的管理根据受托项目的规模和具体情况，制定计划，准确安排具备相应的政治素质、政策水平、执行资格和专业技术，经验、稳定、执行能力突出的专职人员进行审查。2、严格遵守审查中知道的秘密，委托方有特别的保密要求时，立即对评审员进行保密教育，在审查过程中严格执行国家保密规定3、如与被审查部门有亲属或利害关系，要求本部门的审查员发表声明，实行回避。审查和审查成果文件的发行制度；1、对审查报告书和有关工作原稿(工程量计算书)要切实履行审查长、审查组所属部门和中介审查机构质量管理专业部门(通常是业务指导部)三级审查程序，并且三级审查程序要贯彻审查工作的全过程。2、我部门的审查报告等审查结果文件最终由部门负责人签名。3、我公司质量管理专业部门要不定期检查项目团队的工作，努力反映我公司的整体执行水平。重大问题(事项)报告制度在处理重大、难题或重大事项时，我部门严禁评委以过度自信、不自然的态度或幸运的心理擅自做出审查结论。 因此，在审计组内部讨论审计中发现的重大问题，立即向公司的技术管理部门和部门负责人报告，意见一致后，尽快向委托部门报告，使委托部门能够协调解决。邀请技术专家进行审查；我们已经建立了很多行业专家库，有助于根据审查工作的需要，让技术、经济方面的专家参加审查，正确地判断审查中发现的问题。认真处理和接受委托方的年度评价和质量检查；我们积极配合委托方进行的年度评价和质量检查，保证不因任何理由而拒绝或拖延检查。 在审查、检查中发现本公司的质量问题时，我们要受到委托公司的处罚，追究责任人的责任，对责任人给予举报批评、罚款、警告、降级、停业反省、除名、劳动合同解除等处罚。工作总(小)结果制度我部门要求评审员按项目负责人的计划及时进行工作总结(小)，对于审查期间长(超过一个月)的审查项目，评审员每月总结审查工作，项目负责人和中介审计机构的审计组马上总结共同问题工作总结的参考纲要如下1、确认了应该调整的主要内容2 .发现了疑问，但尚未执行，可能进行调整的主要内容3 .在建设部门的工程管理问题上，工程成本高难以订正的主要内容4 .由于资料不完备，很难确认制造成本的主要内容5 .由于经验不足或其他原因，很难判断成本是否合理的主要内容6 .工作中面临的困难7 .需要提交审查组讨论的问题8 .相关提案。对于大项目(投资超过1亿元的情况)，我部门要求审计组每半年召开一次相关人员参加的审计例会。经验交流机制我司已形成周期性(一般半年以下)的经验交流和业务讨论会机制，对工作中存在的问题(事先由各项负责人提出)展开讨论，主要议题如下1、工作方式的有效性、操作性和内容审查的必要性和完整性中存在的问题、建议和相关经验交流2、审查成果如何，意见和建议是否能被有关机构接受、采用和成为有益的工作。审查文件的收集和整理我们一贯认为，技术资料的收集、整理、收集是体现单位形象和管理水平的重要标志之一，也是实现单位技术资源共享的重要基础手段。 为了加强这项工作，我部门已经作出了规定，如果不能及时完成项目技术资料的存档，都保留结算项目的利润工资。执行风险金制度我公司实行公