企业所得税汇算清缴实务与纳税调整技巧》---考试试卷

企业所得税汇算清缴实务与纳税调整技巧 -考试答案(考试时间： 60分，总分： 100.00分)考试得分： 60.00分表单顶部一、判断问题(本大题一共10个小题，每个小题6.00分，一共60分)1、国家税务总局公告2019年第2号规定的小型微型企业的优惠年限为2年。 （）a .正确b .错误答案：正确答案：输入错误的答案是“正确答案”2、非公益性捐款不能扣除企业所得税税前。 （）a .正确b .错误答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案3、分公司不得单独享受小型微型企业的优惠。 （）a .正确b .错误答案的解析：正确答案是“正确答案是”。 正确答案是“错误”4、非法人分行的独立核算等于独立纳税。 （）a .正确b .错误答案解析：正确答案是“输入错误的答案是“错误”5、2019年新购买的办公室，单位价值在500万元以下，可以一次加速折旧。 （）a .正确b .错误答案解析：正确答案是“输入错误的答案是“错误”6、2018年企业购买了3台机械设备，每台价值400万元，共计1200万元，可以一次选择奖金折扣政策。 （）a .正确b .错误答案：正确：正确：正确输入的答案是“错误”7、在年度利润总额的12%以内，不得超过允许扣除的部分扣除。 （）a .正确的b .错误答案：正确答案：输入错误的答案是“正确答案”8、企业通过公益性社会组织或县级(包括县级)以上人民政府及其构成部门和直属机构，以贫困地区的贫困援助支出为目标，依法允许扣除。 （）a .正确的b .错误答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案9、2019年度发生了符合条件的资产损失，无需提交资料，企业保留调查即可。 （）a .正确b .错误答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案：正确答案10、企业发生的损失，要扣除负责人的赔偿和保险赔偿后的剩馀金额，按照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。 （）a .正确b .错误答案的解析：正确答案是“正确答案是”。 正确答案是“错误”二、单选题(本大题一共8个小题，每个小题5.00分，总共40分)1、2019年度小型微利企业标准的课税所得额为()A.300万b .一百万C.20万D.50万答案解析：正确答案是a你填写的答案是a2、库存废弃、损毁或变质损失额大的资产损失，意味着损失额大。a .占企业此类资产计税成本的10%以上，或者减少当年应税收入，使损失增加10%以上b .占企业此类资产计税成本的20%以上，或者减少当年应税收入，使损失增加10%以上c .占企业此类资产计税成本的10%以上，或者减少当年应税收入，使损失增加20%以上d .一切都会失去答案解析：正确答案是a你填写的答案是a3、限额扣除公益性捐赠的扣除比例为()A.12%B.15%C.60%D.8%答案解析：正确答案是a你填写的答案是a4、资产损失税前扣除的必要条件是()a .会计上已经做了损失处理b .发生了损失c .必须是异常损失d .单发申报答案解析：正确答案如下。 a你填写的答案如下。 d5、2019年度符合小型微型企业标准的就业人数为()A.80人B.100人C.300人D.50人答案解析：正确答案是： c你填写的答案是： c6、以下说法正确的是()a .固定资产2019年发生折旧时，必须填写A105080表b .只有在发生税会差时，才需要填写A105080表c .只有纳税调整增加时才需要填写A105080表d .如果没有折旧税会的差异，就无需填写A105080表答案解析：正确答案是a你填写的答案是a7、以货币形式分期付款或赊购的固定资产，确认购买时为()a .固定资产到达时间b .合同约定的第一个支付日期c .合同约定的货款的支付日期d .发行收据的日期答案解析：正确答案如下。 a你填写的答案如下。 d8、企业已经作为损失处理的