r／3系统基本操作培训讲义——co部分.ppt

1,控制,(Controlling),天马行空官方博客：,2,基本组织架构基本业务流程基本主数据成本中心业务内部定单业务,3,公司代码1,成本中心1,CO模块的组织架构,成本中心组,内部定单组,成本中心2,成本中心3,内部定单1,内部定单2,内部定单3,成本控制范围,公司代码2,4,成本中心,定单,期间费用,成本中心,制造费用,材料费用,成本中心,成本中心,存货,服务消耗,成本费用归集,间接消耗,受益消耗,分配、分摊,作业分配,定单结算,直接消耗,生产消耗,作业分配,FI总帐过帐,分配、分摊,FI总帐过帐,FI总帐过帐,CO基本业务流程,5,成本要素（组）成本中心（组）作业类型（组）统计指标（组）内部定单（组）,CO模块的基本主数据,6,什么是成本要素？,成本要素，是对成本、费用的明细分类；用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。,7,成本要素的分类：,初级成本要素,直接材料直接人工折旧费用,（依据FI中总帐科目创建）,生产成本,管理费用,销售费用,差旅费通讯费低值易耗品摊销,广告费市场开拓费用销售员工资,固定资产,土地房屋机械设备电子设备车辆设备,次级成本要素,（CO中独立创建）,会议室使用费内部用车费,内部核算,费用分摊,辅助成本制造费用,8,成本中心,成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。,成本中心组,相关的多个成本中心的集合,主数据：有效期间成本中心类型业务范围利润中心,9,成本中心组层次结构,成本中心组,成本中心,企划部,管理部门,XXXX公司,财务部,生产部门,一车间,二车间,销售部门,广告部,市场部,10,什么是作业类型?,描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。,维修作业,文印服务,内部用车,作业工时,计量方式：,纸张页数,行驶里程,11,作业成本的计量分配,成本中心15600,成本中心15530,作业类型:维修作业成本中心:11300,10小时$50,30小时$50,$500,$1500,12,什么是统计指标？,体现成本中心和内部订单不同特征的指标或统计标准。如：成本中心的雇员人数电话使用时间车辆使用里程等,13,依据统计指标进行费用分配,20人20,50人50,30人30,成本中心雇员人数比例餐厅费用1000元,11301,11302,11303,1000X20%200元,1000X50%500元,1000X30%300元,14,休息一会,15,成本中心业务,业务流程信息系统计划编制实际过帐期末处理,16,实际成本费用,服务成本中心,成本中心基本业务流程,总帐科目,成本要素,计划成本费用,计划/实际/差异分析表,消耗成本中心,分配、分摊,作业分配,17,信息系统,实际/计划比较表实际/实际比较表行项目主数据索引,提供各期间实际/计划数据的比较分析,提供CO凭证、成本中心行项目查询等功能,提供各年度之间实际数据的比较分析,提供成本要素、成本中心等主数据清单,18,计划编制,成本中心计划编制作业类型计划编制统计指标计划编制,按成本要素明细编制各期间计划,定义成本中心的作业价格和预计消耗量,定义成本中心的计划统计指标值,19,实际过帐,FI费用过帐CO费用重过帐CO作业分配过帐,通过FI凭证直接过帐到成本中心,通过CO凭证将成本中心费用重新过帐到其他成本中心。,根据作业消耗量将服务成本中心的费用分配过帐到其他成本中心。,20,休息一会,21,期末处理,分配（distribution）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。只有初级成本元素可被分配。分摊（assessment）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。这种方法是将发出者的所有初级成本要素“打包”后使用一个次级成本元素分摊到接收者，而把初级成本元素整体留给转出者。,22,分配循环的创建要点：,指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子；,23,发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子如下：B:50portionsC:50portionsD:100portionsTotal:200portions分配结果如下:接收者B:100000/200X50=$25000接收者C:100000/200X50=$25000接收者D:100000/200X100=$50000,分配举例：跟踪因子的用法,24,发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子及权重因子如下：跟踪因子权重因子B:50portions1C:50portions9D:100portions5则分配比例要依据跟踪因子和权重因子计算得出：B:50portionsX1=50C:50portionsX9=450D:100portionsX5=500Totalsenderbase:1000,分配举例：权重因子的用法,25,分配结果如下：接收者B:100,000/1000X50=$5,000接收者C:100,000/1000X450=$45,000接收者D:100,000/1000X500=$50,000,26,控制码小数位数权重因子1012345610112345.610021234.5610003123.45610000412.345610000051.23456100000060.123456,权重因子的十进制控制码（factorper）：,27,分配循环的创建要点：,指定分摊成本要素；(与分配不同）指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子；,28,分摊举例：,成本中心15530,成本要素描述$420000直接人工100000416100电费25000Total初级成本元素125000,650000人力资源成本100000,合计余额225000,计划管理费城,成本中心15530,成本要素描述$420000直接人工100000416100电费75000Total初级成本元素175000,650000人力资源成本300000,合计余额475000,追踪者费城,成本中心11200,成本要素描述$420000直接人工300000473110电话租金100000合计初级成本元素400000,650000人力资源成本(400000),合计余额0,人力资源部雇员USA,25人,75人,29,休息一会,30,内部定单业务,业务流程信息系统计划编制费用过帐期末处理,31,实际成本费用,内部定单,内部定单基本业务流程,总帐科目,成本要素,计划成本费用,计划/实际/差异分析表,成本中心/定单,定单结算,32,内部定单,内部定单是成本控制范围中的一个组织结构单元，用以收集，监控和报告内部任务的成本.这些内部定单进行定期结算，以将归集的成本费用分配到成本中心、其他内部定单、总帐科目或资产等。,定单组,相关的多个内部定单的集合,主数据：有效期间公司代码业务范围结算规则,33,内部订单组,职工宿舍工程,在建工程,产品研发,工程项目,办公楼扩建,新品研发,产品改善,定单组,内部定单,34,信息系统,实际/计划比较表实际/实际比较表行项目主数据索引,提供各期间实际/计划数据的比较分析,提供CO凭证、定单行项目查询等功能,提供各年度之间实际数据的比较分析,提供成本要素、内部定单等主数据清单,35,计划编制,内部定单计划编制统计指标计划编制,按成本要素明细编制各期间计划,定义内部定单的计划统计指标值,36,实际过帐,FI费用过帐CO费用重过帐,通过FI凭证直接过帐到内部定单,通过CO凭证将定单费用重新过帐到其他定单/成本中心。,37,期末处理,定单结算（settlement）定义算规则：指定接收方类型；指定接收方；指定比例或标准；,38,成本中心15530,成本要素描述$420000直接人工100000416100电费25000Total初级成本元素125000,合计余额125000,成本中心15530,成本要素描述$420000直接人工30000