CUTAXRPT税务管理应用系统方案2012

内部资料注意保密,IBM全球商业服务部2012年8月,中国联通税务管理应用整体方案汇报,1,第一部分税务管理现状第二部分业务解决方案第三部分系统实施方案,目录,2,中国联通税务管理面临的挑战,业务管理，“粗放”需过渡到“精细”,作业方式，“手工”需过渡到“自动”,信息共享，“分散”需过渡到“集中”,风险管控，“被动”需过渡到“主动”,中国联通税务管理面临的挑战,11月30日前需上线的营改增方案，要求更精细化税务过程管理。从原来营业税的“粗放式”到增值税逐笔的“精细化”，以合理降税。时间紧、任务重。发票管理方案是营改增的重点，距“发票一点管理“目标，目前差距较大,集团、省分、地市、县需加大信息共享力度，支持一点看全局的能力，提供数据依据,集团相关系统涉税系统的数据需要充分利用，降低出错可能,企业税务管理要遵从国家各种已经颁布的税务法律、法规的约束,税务风险防控方式从“被动”，需逐渐转为“主动”，需要提升税务风险的监控能力,需要通过应用系统提升自动化程度，实现准确算税、自动算税，提升税务事务处理效率,需提供集团税务管控制度规范迅速下达、推行全国的机制,1,2,3,4,需要标准流程化的规范管理手段,3,合法纳税、准确纳税；支撑风险控制体系，降低税务风险；,规范集团整体税务管理流程；借助税务应用，提升自动化程度，提升效率；,加强营改增的过程精细管控，提升税金抵扣率；实行“发票一点管理”，强化过程精细管控；通过“税务资金一点呈现”加大监管力度，提供灵活统筹管理能力；精细化过程管控，降低税收处罚成本；,合理利用国家的税收政策，选择最佳纳税策略；为企业内部产品调整提供依据；让税务管理在筹资、投资、经营中降低成本，创造更多价值；,中国联通税务管理目标,争为纳税标杆企业，树立良好社会形象,4,中国联通税务管理范围的六个方面,6.筹划及调控,1.税基管理,2.算税,3.发票管理,4.计提及记账,5.纳税申报,对各税种税源的应税额进行管理,对税务进行统筹、优化、调控,如实对税务机关进行申报及纳税,对涉税账务提供账务依据,对发票进行一点管理,按照税法，准确计算税金,依法纳税防控风险,5,中国联通税务管理应用特点分析,营改增的业务方案可能在2012年11月份才能够由税务总局下发。而2012年11月30日前，需要在中国联通进行试点运行，2013年1月1日正式投入使用；针对营改增的业务方案暂时没有最终确定，存在一些变动因素；,有一些不确定因素,税务管理专业业务主要面向所有中国联通各省公司、子公司、集团总部的税务相关专业人员发票管理：会面向广大的涉及发票报账人员及开具人员，深入到整个生产经营过程中,用户群体较大,税基具有批量数据处理特性；日常非发票类税务业务交易数量较少，但单笔计算量和依据的原始数据量较大涉税业务的操作较为时间集中，在特定时间内会集中计算、申报、审批、账务处理等；发票的交易量巨大，含进项发票登记及认证；销项的领取和管理,业务交易特性明显,系统灵活性要求高,和近10个应用系统存在接口，含ERP系统、合同系统、门户系统、报账、计费、CRM、集中收入管理系统、SOA系统包括实时数据交换和批量定时数据交换税务计算的准确度与周边系统的数据质量关系密切,跨系统接口交互多,共12类主要的税、费种类3大类备查簿，27个企业所得税差异备查簿包括集团总部、各省公司各税种的算税、计提、申报、付款等办税操作,业务种类繁多,各税种的税基获取方式、税率设定、计算公式定义、计税粒度单位等均可以在系统中进行设置，以适应计税差异和政策变化支持集团统定规则，也能够支持省分的一些灵活性,6,目录,第一部分税务管理现状第二部分业务解决方案第三部分系统实施方案,7,税务管理应用管理的主要的12种税/费,增值税,营业税,教育费及附加费,企业所得税,个人所得税,房产税,车船税,城镇土地使用税,印花税,契税,土地增值税,城市维护建设税,1.流转税,2.所得税,3.财产税,4.资源税,5.行为税,8,税基管理,自动来源：通过接口收集、整理、加工。主要包括的系统有ERP、合同手工来源：对备查簿进行人工管理。,1,税额计算,建立各税种的算税模型按照各种税基，按照算税模型进行应纳税额的计算。自动生成税务计算表，作为业务处理依据,2,税金计提,按照各税种的要求进行计提数据的生成。将计提数据传送到报账系统进行计提处理。后续并导入ERP形成凭证。,3,纳税申请,根据前期的欠缴、多缴情况以及本期应缴情况进行自动计算实际要进行付款的金额。系统自动提交报账系统生成税金付款单，并审批报账导入ERP系统形成凭证出纳在资金系统完成税金交纳,4,纳税申报,系统自动根据生成纳税申报表用户完成纳税申报,5,税务统计,根据实际的纳税情况按税种、按纳税主体范围出具统计报表,6,税务管理应用基本业务过程,9,税额计算,税金统计,法律法规管理,ERP,核心系统,云门户,税金计算表管理,税金计算调度,税金模型,结果调整,纳税申报,税务筹划,业务配置,税金计算模型,税种定义,纳税主体与税务机构管理,模板定义,税金计提,计提信息管理,计提计算调度,计提模型,计提业务规则,纳税申请管理,报账系统,合同管理系统,预算系统,税基管理,导入税基查询,备查簿数据管理,批量导入税基,查补税管理,发票管理,税务管理应用功能架构图,纳税申报管理,税法,地方由于采取远程实施模式，需要制定严谨的集团与省分两级的培训体系，项目组和各省分关键用户共同负责统一的业务操作和流程培训。,23,税务管理应用分步分模块推进思路,第二步推进范围,第一步推进范围,覆盖的功能,覆盖的税种,覆盖的功能,覆盖的税种,税基管理,税额计算,税金计提,税金支付及申报,查补税管理,税务统计,政策法规管理,业务配置,接口管理,系统管理,发票管理（进项发票管理）,营业税,城建税,教育费附加,印花税,车船使用税,土地使用税,房产税,契税,土地增值税,发票管理（剩余部分）,税务筹划,企业所得税,增值税及进项税发票管理,各地方税种,24,税务管理应用第一步实施计划,需求及规范制定,1,2,2,3,1,25,税务管理应用实施风险分析,风险点1：系统需求分析是否能按时完成,风险影响：影响开发时长的最终确认。影响系统最终上线时间。,1,风险规避建议：确定切实可行的需求范围。组织大规模，有最终时间点的需求访谈。,风险点2：硬件采购和开发、测试环境搭建完成时间点,2,风险影响：影响系统开发和测试开始时间点。,风险规避建议：根据实际的硬件需求，尽快开始硬件采购流程。领导帮忙协调部分硬件资源，可以借用搭建临时开发环境。,风险点3：硬件采购和生产环境搭建完成时间点,风险影响：影响生产环境正常的UAT和搭建，以及最终投产时间点。,风险规避建议：根据实际的硬件需求，尽快开始硬件采购流程。,3,26,人员组织安排,人员安排,1.信息化接口人：贺明晰2.业务部门接口人：王树林3.税务管理应用跨系统方案负责人：李晓军4.税务管理应用负责人：魏鲲5.需求阶段省分配合人员：税务管理人员：杨青涛，王大伟税务核算人员：易芳芳，毕蕾,设计、开发组,项目管理组（信息化事业部负责人、业务部门负责人、IBM项目经理）,业务组,架构组,大ERP项目组（信息化事业部领导、业务部门领导、IBM公司领导）,推广实施组,测试组,税务管理应用项目组组织结构图,需要领导决策和协调的事宜,需要解决项目组6个人员的出入证