公司财经管理制度

公司的财务管理制度为了进一步规范公司的财务管理，充分发挥财务事业的预测、监督、控制作用，各部门增加支出，提高企业的经济效益，根据董事会精神特别制定本制度。第一章总则第一家公司所有经营活动资金、资产管理受董事会监督，对股东负责。第二条财政部负责公司财务资料的收集、整理、会计、统计、汇总、上报等，跟踪各部门财务预算的执行。第三条公司全体财务人员要加强专业知识、技术学习和提高，以符合国家新法律、法规规定和公司经营发展的要求，成为优秀公司的保姆、优秀上司的参谋。第二章资金管理第4条中期和短期资金计划管理(a)中期资金管理根据“现金为王”的原则，财政部将根据年初公司批准的财务预算报告制定资金精细化执行方案，报告财务监督和公司的批准后执行，以确保年度现金流大于分公司。(b)短期资金管理1、每月19日，公司仓库将与公司的库存情况及产品配方标准一起，将下月物资采购量提供给供应物流部。供应物流部将下个月物资筹集资金按系统成本标准价格计算，每月20日前提交下月物资筹集资金计划，报告财务部。2、营销中心根据下个月销售任务目标签订的合同履行条件，将在每月25日前提交下月资金计划，向财务部门申报下月各项营销费用支出。3、财务中心根据公司各部门的工作任务和实际情况，准备各部门每月资金使用计划。4、CFO复查资金计划，将其提交给总经理审批，并根据批准的资金使用计划执行资金使用监督。5、资金计划准备要求：具体、细致，按部门项目进行。分清资金使用的轻重缓急，按照生产和销售优先顺序的原则合理分配有限的资金。(c)资金计划的执行情况1、财务总监要监督各部门资金的使用，计算数量，按计划使用。对各部门超额支出项目，应及时向有关部门提出意见，有权拒绝支付。2.对于资金计划中没有安排和必须做的事项，具体的管理部门应将资金回收计划提交财务部门记录，并经总经理同意支出。未按照上述程序确定的计划外项目财务部门可以拒绝支付。第5条运营资金管理第一，运营收入管理。公司财政部负责对照经济合同或协议监督收入账目。因情况收到的收入少，必须得到总经理的签字批准。二、运营支出管理(a)经济合同、合同应支付的金额全部按照经济合同管理资金支付审批程序申报，按照本制度的资金审批权限审批，才能支付。(二)营业临时借款在3000元以下(见各种手续处理时临时借款)，由负责业务的部门负责人申请，由对方领导签名，经财务总监批准后借用。借款5000韩元以上的由业务负责部门主管申请，经总经理批准后贷款。(c)业务资金核准程序：1、单一5000元以下的费用由经营者签字，部门负责人审查，公司由经营领导、财务总监审查，总经理批准后处理。2、单一5000元以上的费用、费用、经理签名、部门主管审查、公司应对管理领导审计、财务主管审计、总经理审计、董事长批准后处理。3、公司对外的赠品都由经理签名，公司由对方组长审核，由财务总监审核，总经理审核后处理。4、公司外部样品、经理签名、样品价值100元以上等部门负责人批准后处理，还需要公司相应的领导审查、财务负责人审核、总经理批准后处理。第6条非营利资金管理非营利资金支出按以下审批程序进行：(一)公司各部门办公用品、低消费品、零星物资的采购和维修，必须先由资金支出部门经理提前提交计划，填写物资采购申请表，部门主管审查，财务总监审查，总经理批准后方可购买。(二)公司教育费等活动费、职工福利费支出，在财务总监审查、总经理批准后支付。(c)年度预算范围内其他各种管理费用的费用由主管报告，部门主管审查，公司审查领导，财务主管审计，总经理批准的程序(例如，超过年度预算金额的管理费用，无论金额大小如何，都要通过董事长的批准支付)。(四)经营和管理方面有关的临时工，一律报请管理部门审批，总经理审批后才能找到工作。(五)公司对外的各种赞助、捐赠和营业无关的借款，承包商直接看总经理的结算支出。公司财政要设立赞助，捐赠院长。(六)由于突然发生的职员灾害，生活极度困难，需要借用金融的人，有职员的部门与工会联合调查事实后，得到总经理的允许，报告董事长允许借用。第三章资产管理第7条固定资产管理第一，属于固定资产的物理资产、财务部门和各部门要编制固定资产帐簿，定期进行固定资产清查，确保帐簿记录与物理记录一致。第二，公司各部门要管理、维护固定资产。实际上，为了专家的维护、维修、维护和维修，请部门主管批准公司的应对领导。第三，公司各部门保管和使用的固定资产、低值易耗品每6个月整理一次，年末整理，公积金实行。年末结算审批时，固定资产的摊销、晋升价值处理将与公司相关部门、财务部门经理、CFO和股东代表一起进行评估和核销。第四，有关人员签字时，对委托货物要逐项登记。增量项目按当时的市场价格和项目的功能进行综合评价。第五，处理固定资产摊销、项目价值下降的审批程序，按照固定资产所在部门的申报、财务部门的经理审核、财务总监审核、法定代理人的审批程序进行处理。第六，固定资产租赁，部门经理要求总经理批准背面贷款。总经理的许可书保管室准备进行检查。七、公司年度财务结算报告应表明固定资产的原始价值和现值。所有者权益的数据必须基于现值。8.借用的物品因回收、丢失、失窃或管理不良，物品变质或无法使用的，按照本制度规定的违反财经纪律有关条款处理。9.公司的所有设备，公司的财务部门，都要对数量和使用情况做帐簿。第8条流动资产管理一、库存管理按公司库房管理制度运行。二、应收帐款管理(a)公司发生的所有应收帐款、应付帐款行为的资金，包括营业资金、营业外资金、各种管理费、银行借款等，都包括在应收帐款管理中，财务中心、营销中心、供应物流部门、营销部门等必须确保应收帐款永不到期。(b)公司所有金额应通过公司的银行存款账户出入。在特殊情况下需要收入和支出现金，因此资金使用单位和财务人员必须一起处理。(c)公司财务中心负责以下资金的整理、回收、支付和支付：1、向国家缴纳的各种税金；2、对地方政府职能的各种行政罚款；3、银行贷款和偿还(包括利息)；4、非营利支出应收回。5、财务部门直接贷款或直接收回的其他资金。(d)公司营销中心负责以下资金的整理、回收、支付和支付：1、销售采购货款回收笼和各、各、每月各大商业超量收货检验清单及公司财务发放运单收款相关确认工作；2、各种直营常备整顿和促销费、广告费、物流运输费等。3、属于市场营销中心的其他直接贷款或直接回收资金。4、广告策划、设计制作等发生的所有钱。5、合同或合同规定公司营业部要支付的各种保证或保证金。6、营业部直接租赁或直接收回的其他资金。(e)公司供应物流部门负责下列资金的整理、回收、支付和支付：1、各类生产设备、原辅助材料、包装等所有物品的采购金额；2、签订合同或合同时，指定公司供应物流部门应支付的各种保证金或保证金；3、供应物流部直接租赁或直接回收的其他资金。(6)公司各营销中心、供应物流部、营业部整理、回收和偿还的资金，主要是各种营业用资金。处理此类应收帐款时，应按照以下规则处理：1、根据合同或合同的事先签订、合同、合同的协议；2、如果合同或合同没有事先签订，收回或偿还资金时，重新签订合同或合同，不签署合同的金额，必须事先得到总经理的书面批准。3、所有项目资金、执行项目的公司没有合同或合同，公司财务部门必须拒绝承包商，直接向总经理报告。(七)公司财务中心、营销中心、供应物流部门、营销部门在处理上述应收帐款时，必须将正式发票入帐。(八)对逾期未收回的资金，公司财务部门应每月整理一次，书面向总经理报告，总经理按指示目标发放收回资金任务，并纳入业绩评价。法定代理人连续三次以指示性目的审查尚未收回资金的部门主管被认为是无效的，不按照本制度规定采取措施。第四章旅行费用报销管理第9条旅行费用的具体规定(a)费用报销系统差旅费详细标准等级地区交通费住宿津贴生活补贴补市内运费补助金总额飞机火车轮船汽车理事长一般区域特快坚硬的谎言平开窗实际偿还1604030230首都城市特快坚硬的谎言平开窗实际偿还2005040290海岸城市特快坚硬的谎言平开窗实际偿还2406050350部门经理/区域经理一般区域特快坚硬的谎言平开窗实际偿还1203020170首都城市特快坚硬的谎言平开窗实际偿还1604030230海岸城市特快坚硬的谎言平开窗实际偿还2005040290区域经理一般区域特快坚硬的谎言三等窗实际偿还1202010150首都城市特快坚硬的谎言三等窗实际偿还1403020190海岸城市特快坚硬的谎言三等窗实际偿还1504030220销售代表/营销主管/销售助理/行管理物流一般区域特快坚硬的谎言四等窗实际偿还1002010130首都城市特快坚硬的谎言四等窗实际偿还1203010150海岸城市特快坚硬的谎言四等窗实际偿还1303020180(b)旅行报销规则：1.出差申请人应根据公司相关管理制度中规定的审批人批准的出差申请单方面出差。出差是指超过那个事业单位设置城市管辖区，在管辖区内工作的话，不能偿还任何费用。驻员驻员驻员住宿费及生活费不报销。连续乘坐3，12小时以上的车，可以购买生活补贴40元以上，晚上(8: 00-上午6: 00)车6小时以上，同一张汽车卧铺票，夜间补贴40元/日报告。每日生活津贴只能报销其中一项，不能重复报销。床和硬座，晚上能坐的人4、在岗人员重返公司(地区、办公室)或统一组织赴现场进行会议、训练、工作等公司(地区、办公室)统一提供食宿训练、会议等，期间不偿还生活补贴和住宿费、市内交通补贴；同一性别两人以上出差的，应由两人合宿，按职位高的人的标准偿还住宿补贴(不包括军官)。5、所有人员必须出差，必须附上出差地点的住宿发票、当地交通费用发票(借车票)，才能得到住宿费、交通津贴、住宿标准内的实际报销，并在住宿发票后必须通过标明住宿地点的电话、财务确认；与汽车一起出差的市内交通费用补贴不退款，只退款出差时的人行横道费，不退款油价，按每个地区的当月车辆使用费计算。预约费，船票费一律不偿还。7.上午10点以前回到驻地的出差人员当天生活费及交通津贴没有偿还，下午12点以后离开驻地，当天生活费将偿还50%，下班后离开驻地，当天没有生活费、交通费等。8、出差如果无权享受乘坐飞机的权利，应坐在座位上，签署总经理的批准同意，并坐在座位上偿还费用；未批准的同期列车乘车标准夜间补贴标准偿还9、对于同一出差，同一项目补贴可以平衡报销。10、与政府会长一起出差，可以使用交通工具和住处的领导层和分离人员，根据特殊情况处理。11、出差时，回家探亲、做个人工作、报告未要求的相关费用都由个人承担。他不仅不偿还差旅费、住宿费、市内交通费，而且在家里也不全部偿还。12、如果公司指定访客访问，各费用不受此方法限制，陪同客人出差工作人员，对食物住宿业已享受公共费用，则不能再享受服务和补贴。13、如果从外国及个人请求现场参观，或不是事业上的追随者，已经由对方负担的住宿费将不再收取补充费。14、沿海城市是：深圳、广州、珠海、汕头、厦门、福州、上海、杭州、温州、宁波、大连、青岛、济南、烟台、威海、东营、海口、北海属于沿海地区的市、县出差的报销标准也可以根据沿海城市标准报销。第五章其他费用报销管理第10条.偿还采购费用的具体规定(a)小额采购和办公用品购买必须有士官或行政人力资源部发行的接受文件才能报销。(b)大规模采购必须签署采购协议、质量部接受文件和按仓库接收偿还的采购协议。第11条，偿还会议费用的具体规定会议费用必须由支持部门提前申请，由部门负责人签名，由总经理批准，结算时用申请票和票据报销。第12条，偿还建筑费用的具体规定(a)工程必须签订合同，竣工时项目负责人验收并签署，偿还时必须用合同、验收文件、建筑者应收帐款偿还。第13条，偿还运输费用的具体规定(a)客户工程师开运单(即时和长期运单)。(b)货物到达后，与收货人一起填写收货通知书，货物损失根据运输合同按价格赔偿。(三)办理人填写付款证明，由承运人签名，由部门经理验证，由结算总经理批准，由财务部门验证。第14条，偿还业务招待费用的具体规定(a)业务款待审批程序业务招待是根据业务需要在公司食堂外进行的招待。业务招待费要提前申请，1000韩元以下的业务招待费要由各中心批准，100