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文档简介

14.06.2020,.,1,财务核算流程图主编:财务部2007年3月1日,苏州*模具制品有限公司,14.06.2020,.,2,一、费用报销流程：,部门主管,会计,财务主管,董事长总经理,填写报销单,审核,审核,审核,审批,通过,通过,通过,出纳,退回,退回,退回,记帐,通过,付现,部门主管,记帐,14.06.2020,.,3,二、付款流程：(尽量用转帐支票每笔付款必须有付款申请单),部门主管,会计,财务主管,董事长总经理,填写请款单,审核,审核,审核,审批,通过,通过,通过,出纳,退回,退回,退回,记帐,通过,付款,采购主管,记帐,14.06.2020,.,4,三、收款流程：(尽量采用银行收款),将款项交财务,出纳开收据并将货款存银行,开缴款单给业务部门,据银行单据编收款凭证,财务会计根据进账单入帐,财务出纳开具缴款单给业务,财务出纳收到进账通知（银行回单）,a:直接通过银行收款（推荐）,b.直接通过业务收款（尽量避免）,14.06.2020,.,5,四、往来核算流程（采购与财务）,每月26日前采购准备资料,财务留1.2.3其余反采购留存,返回财务核对资料齐全,董事长审核,财务核对资料并对电脑资料结算无误后加盖章,财务主管审核,2.3编制转帐凭证生成应付款,付款申请单留存，待到期付款,1.付款申请单,2.收料单送货单,3.发票,4.自制采购发票,5.已审采购定单,月底前,14.06.2020,.,6,四、往来核算流程（业务与财务）,业务根据缴款单以及开票和未开票记录登记的应收账款,编制凭证生成应收账款,返还业务发客户,10-15日财务与业务对账,销售合同,送货单,开票通知,财务与合同核对无误后,返回财务开票,财务主管审核,留存,开票通知,第三联,第一二联,14.06.2020,.,7,仓管,门卫,财务,文员,业务员/司机,五、货物配送流程（业务、仓管、司机与财务）,打印送货单,拿送货单,核对库存,填出库单,放行,客户,客户确认的送货单,送货单（黄）,仓库未签,仓库已签,y,送至财务,返到业务,14.06.2020,.,8,六、生产成本核算流程:,生产成本,1.材料出库单记账生产成本（直接材料）产品明细,2.计提工资、三金直接生产人员生产成本（直接人工）,3.归集制造费用结转生产成本（制造费用）,按照品种分配生产成本,a.将直接人工按照品种分配,b.将制造费用按照品种分摊,每一种产品的单位成本,结转销售成本
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