地税“十一五”总结和“十二五”税收发展规划思路

1/8地税“十一五”总结和“十二五”税收发展规划思路“十一五”时期，全市地税系统在省地税局和市委、市政府的正确领导下，全面落实科学发展观，坚持聚财为国、执法为民，大力组织税费收入，加强执法能力建设，推进和谐地税建设，全面落实省局“5551”发展目标，不断提高系统的发展水平、管理水平和执行水平，全力打造管理科学、执法公正、服务一流、社会满意的地税机关，为全市经济社会发展作出了积极贡献。一、科学组织收入，税费收入实现稳定较快增长“十一五”期间，全市地税系统积极构建持续稳定的收入增长机制，连续五年圆满完成了收入任务。全市组织各项地方收入预计亿元，年均递增。XX年地方收入总量突破20亿元，XX年地方收入总量超过30亿元，2016年预计地方收入突破40亿元，连续跨上三个台阶，提前两年完成地方收入目标。“十一五”期间，地方税收入预计亿元，较“十五”期间的亿元，增长，年度收入规模由“十五”末的亿元增加到2016年的亿元，年均递增，比“十五”期间年均快了个百分点；占地方财政收入的比重继续提高，由“十五”末的提高到2016年的；地方税2/8收入占地区生产总值的比重由“十五”末的提高到2016年的。“十一五”时期，全市预计组织基金费收入73亿元，年均递增15。其中社会保险费预计征收亿元，当期征缴率均超过95。其他基金费预计征收亿元。二、积极构建科学、精细的税收征管体系，管理水平显著提高创新管理载体，深化征管改革。完善“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理”的税收征管模式。按照“目标引领，过程控制，持续改进”的原则，在税务管理中引入ISO9000质量管理体系，制定机关质量管理工作操作规范、基层分局质量管理作业指导书，强化监测考核。推进信息管税。明确了信息管税基础、涉税信息分析、分析结果运用、技术支撑保障、完善运行机制等5个方面主要任务，规范了内外部信息采集的责任部门和岗位，建立统一的数据采集标准和操作规范，全面启用征管数据质量监控指标，以征管状况分析为切入点，按季开展税收执法状况和税收政策执行情况等分析，及时发现税收管理中存在的风险，督促核查整改。探索人机结合、人工评估的所得税纳税评估方式，使之成为强化管理、稽查选案和信用等级评定的重要手段和依据。XX2016年，共完成所得税评估547户次，查补所得税万元，查补其他税费万元。规范税务登记3/8管理。全面落实税收管理员制度，建立“一户式”存储数据库。深化行政审批制度改革，规范和简化税务行政审批程序，推行税务行政审批事项“两集中、两到位”。按照“一窗受理、一套资料、一个代码、一次收费、一份证件、一站办结”的原则，在全市推行国、地税联合办理税务登记证，实现登记基础资料的共享。加强普通发票管理，完善普通发票内部管理办法和代开发票管理办法，规范发票管理操作流程，建立健全相互制约的岗责体系，强化发票内部管理环节的监督；以征管信息系统为依托，将发票的印制、领购、缴销、查验和代开等环节全部纳入计算机管理，实现从过去手工核算和注重领购、使用环节管理向全过程、精细化管理的转变。推广应用税控装置，在餐饮、住宿、打字复印、娱乐业、交通运输业和房地产业等行业积极推行税控装置。大力推行有奖发票，实行发票二次摇奖，积极引导消费者依法索要发票。强化个体税收管理。完善个体税收征收管理办法，提出关于提高个体税收管理质量的工作意见，按照“抓住大户、管好中户、规范小户”的个体税收征管原则，推行个体工商户分类管理，建立个体税收分析评价制度。在推行查账征收的同时，制订和实施利用计算机核定定额。开展“规范管理一条街（专业市场）”创建活动。不断完善税费源管理。建立分级税源监控体系，不断4/8扩大税源监控范围。将全年入库税额在50万元以上的查账征收户和10万元以上核定征收户，以及新建或续建的投资额在5000万元以上道路、桥梁等基础设施项目和投资额在2000万元以上的房地产开发项目列入市级重点税源监控范围，监控户数由XX年的304户增加到2016年的474户，监控的重点税源占全部税源的比重达到80以上；三县地税局和市区各分局将年纳税5万元以上的查账征收户和1万元以上核定征收户，以及新建或续建投资额在2000万元以上道路、桥梁等基础设施项目和投资额1000万元以上的房地产开发项目列为区级重点监控户；各农村分局和市区各科所对辖区内的所有纳税户实行全面监控。强化收入预测。预测准确率始终处于全省地税系统领先水平。开展税源调查，准确把握税源状况和变化趋势。完善税收分析机制，建立税源管理和收入分析平台，定期召开税收收入分析会，强化税收分析工作责任，有效增强组织收入的预见性、科学性。加强税政管理，落实税收政策。全面推行建筑业项目管理。制定建筑业税收项目管理暂行办法，规范跨区域重大建设项目税收管理，按项目做好登记、申报、入库工作。加强部门协作、信息共享、环节控制，做好房地产税收的“一体化”管理。实行房地产开发企业的项目管理。制定房地产税收项目管理暂行办法，实施开发项目的土5/8地使用权取得、开工环节、销售环节、竣工环节登记管理。完善交通运输税收的专业化管理，推行公路内河货物运输业发票税控系统，规范货物运输业税收管理。加强娱乐行业税收管理。对夜总会、歌舞厅，网吧等娱乐业实行分类管理。规范物业管理行业税收管理。加强土地使用税税源管理，XX年调整城镇土地使用税土地等级和适用税额，定期与市国土资源局土地登记信息全面比对，逐步完善我市土地使用税税源数据库。做好土地增值税预征和税款清算。分别于XX年和2016年调整土地增值税预征率，出台关于加强房地产企业土地增值税管理的意见。2016年对市区35户房地产开发企业XX2016年度土地增值税进行清算，查补入库税款1347万元。XX年开征车船税，委托保险机构代收代缴，2016年18月保险公司代收代缴车船税1478万元，占车船税整体入库的。做好烟叶税开征工作。推进城建税“两税”比对。企业所得税税基管理不断加强。XX年全局企业所得税汇缴总户数1512户，到2016年，全局企业所得税税务登记户数1809户，应汇缴户数1753户，同比户管量增加525户。所得税汇算清缴质量稳步提升。XX年，开展汇缴电子申报试点，XX2016年全面推行汇缴申报电子化，逐步实现汇缴户100电子化申报。积极探索分行业所得税管理，XX年，提出建筑业、餐饮业所得税征管意见。2016年联合国税印发关6/8于加强建筑安装业所得税征收管理的通知和关于加强餐饮业所得税征收管理的通知。全员全额扣缴明细申报工作全面推进。截止2016年底，全市共有个人所得税代扣代缴单位7244户，已实行全员全额申报6825户，明细申报总人数万人，全员全额明细申报率，其中高收入行业733户，明细申报率100。自行纳税申报和完税证明开具工作稳步推进。XX2016年，累计受理年所得12万自行纳税申报2251人次，平均年申报约563人，补缴税款万元，连续四年超额完成省局下达的目标任务。积极创造条件扩大完税证明开具范围，从重点纳税人逐步扩大到全部全员全额扣缴单位和其他需要个税完税证明的单位和个人，开具份数从XX年的180份一跃扩大到XX年的31968份。XX2016年累计开具个人所得税完税证明160848份。强化涉外税收征管，开展税务审计19户次；强化非居民税收管理，实行外籍人员“一人一档”管理，开展外籍人员约谈。非居民税收征管工作实现零的突破；成功开展反避税案件1例。规范基金费征缴。征收职能逐渐强化。选择141家重点缴费单位由市稽查局组织社保费缴费基核实，社保部门纳入征缴计划正常征收。XX年开始征收城镇居民医保费，十五期末接手征收残疾人就业保障金，逐步完善征管措施。推进“一票多费”工作和社保“金保工程”系统上线运行，7/8县局全部实行“一票多费”征缴方式，至2016年底，全市实现缴费基数统一、社保编码统一、参保人数统一。细化征管措施。建立日常申报监控制度，分析社保费征缴计划,发布逾期未开票和社保费欠费企业和其他基金费疑似征收不足企企业名单，督促管理单位催报催缴、清缴欠费。推进参保扩面。落实签约参保工作意见，督促未签订劳动合同、参加社会保险的企业补办签约参保及缴费登记手续，足额缴纳社保费。XX年至2016年,市区对各类纳税企业调查3893户，督办参加签订劳动合同22141人，督办参加社会保险23314人，比13000人的目标多79，督办劳动合同签订率达到95以上。全面规范税务稽查。深入推行“阳光稽查”。通过开展稽务公开、查前告知、查中反馈、查后回访、政策辅导等，为纳税人提供查前、查中、查后的优质服务。不断推行约谈式稽查，赢得广大纳税人对稽查工作的理解和支持。积极为促进征管服务。对稽查中发现的征管薄弱环节，稽查部门定期召开案情通报会，提出意见建议，促进了稽查与征管的良性互动。开展规范化检查和案件复查，对三县稽查局开展案件复查。五年来，全市地税稽查无行政诉讼败诉案件。稽查案件的查处质量有大幅度提升，选案准确率达到90，结案率达到98，查补入库率达到100。加强协税护税网络建设。加快“政府牵头、部门配合、8/8社会参与”的社会协税护税网络建设；加强与国税、工商等部门的信息交流，落实户籍信息交换