农村信用社信贷资产风险五级分类考试试题

1/16农村信用社信贷资产风险五级分类考试试题全市农村信用社信贷资产风险五级分类考试试题开卷考试120分钟农村信用联社姓名得分一、单项选择（每小题1分，将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产和表外信贷资产。（）A贷款B抵债资产C固定资产D置换的不良贷款2、农村信用社信贷资产分类时点日（）A2016年12月31日B2016年3月31日C2016年8月31日D2016年12月31日3、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。A贷款损失率超过90B贷款损失率超过20C贷款损失率超过254、某一农户借万元的住房按揭贷款，期限10年，2/16每月应归还950元，借款人已连续5次没有向贷款社归还，此笔贷款应划入（）A关注类B次级类C可疑5、某一农户借汽车贷款9万元，与贷款社约期为10年还清，每月归还本息为900元，贷款社通过风险管理委员会认定后，已将次笔贷款划入可疑类，该户连续违约期数（）A达到90天以上B达到3次C达到7次D达到150天以上6、某联社给某农村信用社的主任发放信用贷款8万元，购买汽车，已逾期150天，年利率为。该联社规定贷款在5万元以上都必须提供担保。请问，风险管理委员会将该户贷款划入（）A正常类B关注类C次级类D可疑类、7、某农户借养殖业贷款5万元，已逾期403天，经稽核检查发现，该户未进行评级授信，提供的担保抵押失效，请问，信用社应将此笔贷款划入（）A关注类B次级类C可疑类8、各联社应明确规定所辖各信用社报送五级分类情况和报表的时间，并于每季后（）工作日内和年后20个工作日内，通过邮件的形式逐级向省联社和当地监管部门报送汇总报表。3/16A季后10天内B季后15天内C季后14天内以下920小题属于企事业单位贷款、自然人其他贷款经营出现的特点9、借款人偿还贷款的能力出现明显问题，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在（），划入次级类。A损失率在25以下B损失率在25以上C损失率在20以下D损失率在20以上10、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对债务本金和利息按时足额偿还产生实质性影响（）A正常B关注C次级D可疑E损失11、借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能产生不利影响（）A正常B关注C次级D可疑E损失12、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化（）4/16A正常B关注C次级D可疑E损失13、贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还（）A正常B关注C次级D可疑E损失14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源，借款人经营活动现金流量为负数（）A正常B关注C次级D可疑E损失15、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响（）A正常B关注C次级D可疑E损失16、借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓建状态（）A正常B关注C次级D可疑E损失17、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响（）A正常B关注C次级5/16D可疑E损失18、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款（）A正常B关注C次级D可疑E损失19、借款人及担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款（）A正常B关注C次级D可疑E损失20、助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款（）A正常B关注C次级D可疑E损失二、多项选择（每小题2分,请将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类原则（）6/16A风险原则B真实原则C审慎原则D灵活原则E动态管理原则2、信贷资产风险五级分类的基本流程（）A分类前期准备B、初步分类C确定初分结果D审查与批复E调整分类结果并监控考核F进行动态管理3、我省农村信用社根据借款对象不同将贷款风险五级分类认定分为（）A企业单位贷款B行政事业单位贷款C自然人其他贷款D自然人一般农户、住房按揭、汽车贷款4、能同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类（）A借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B重新办理了贷款手续C贷款担保有效D属于周转性贷款5、根据湖南省农村信用社信贷资产风险五级分类实施细则和湖南省农村信用社信贷资产风险五级分类操作办法的要求，在填制贷款五级分类认定表的同时，对以下必须逐户撰写借款人背景材料（）7/16A损失类贷款B各基层信用社最大十户贷款C单户自然人50万元（含）以上，单户企事业单位500万元（含）以上，认定为不良贷款的贷款。D对分类结果争议比较大的贷款6、农村信用社信贷资产风险五级分类主要分析方法（）A财务分析B现金流量分析C非财务因素分析D担保分析E信用分析7、一般情况下，对企业的财务分析基本指标（）A盈利比率B流动比率C资产负债率D销售利润率E资产利润率F应收帐款周转率G存货周转率8、非财务分析的基本内容（）A行业风险分析B经营风险分析C管理风险分析D还款意愿分析E信贷管理分析9、自然人一般农户贷款是指（）A农户小额信用贷款B农户担保贷款C农户联保贷款D助学贷款E农村工商业贷款8/1610、农村信用社信贷资产根据服务对象和方式的不同分为（）A企事业单位贷款B行政单位贷款C自然人一般农户贷款D自然人其他贷款E贴现贷款F银行承兑汇票G其他贷款H汽车贷款三、判断（每小题1分，正确的打，错误的打X，共10分）1、企事业单位贷款，自然人其他贷款本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款划入关注类（）2、借款人无法足额偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在2590的贷款划入可疑类（）3、行政单位贷款本金或利息逾期181天以上的一般划为可疑类（）4、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并进行分类。（）5、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定，未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级。（）6、为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还9/16旧至少划为次级类。（）7、帐务记载的借款人（立据人）与实质借款人（用款人）不一致，或债权债务关系存在争议的贷款，应以帐务记载的借款人（立据人）为准进行分类，在分类后再下调一级，但进入损失类贷款的应符合损失类贷款的规定条件。（）8、自然人一般农户贷款的保证人大多数实力不强，抵押物大多数是村民住宅，在分类操作中，对这部分贷款可视同信用贷款分类。（）9、信贷资产风险五级分类认定审批权限对企事业单位贷款县级联社审批计入正常、关注类的单户余额10万元以上；计入次级、可疑的单户余额10万元（含）以上，100万元以下。计入次级、可疑类的，单户余额在1000万元（含）以上的由办事处审批。（）对自然人其他贷款县级联社审批，计入正常、关注类的单户余额10万元（含）以上，计入次级、可疑类的单户余额10万元（含）以上100万元以下。计入次级、可疑单户余额100万元（含）以上的由办事处审批。（）10、县级联社要成立由理事长直接负责的，由主任以及风险管理、信贷、财务会计、稽核监察等部门负责人组成风险管理委员会，下设贷款风险分类认定审批工作组。（）10/16四、简答题（共10分）1、信贷资产风险五级分类的内容（3分）答2、信贷资产分类的核心定义和基本特征（4分）答3、自然人一般农户贷款五级分类方法（3分）答五、案例分析（共40分）（一）自然人一般农户贷款五级分类（20分）1、基本情况介绍某信用社至2016年12月31日止，共有贷款4680笔2389万元，其中自然人一般农户贷款2890笔1568万元。自然人一般农户贷款按四级分类为单位万元、项目分类笔数余额占比正常短期农户贷款239799中长期农户贷款农户小额信用贷款897318农户联保贷款16712511/16小计13031242逾期逾期农户贷款逾期农户小额信用贷款81逾期农户联保贷款逾期助学贷款小计81呆滞呆滞农户贷款1137呆滞农户小额信用贷款呆滞农户联保贷款呆滞助学贷款小计1137呆帐呆帐农户贷款369呆帐农户小额信用贷款呆帐农户联保贷款呆帐助学贷款小计369合计289015681002、分类步骤第一步（2分）12/162016年底贷款农户信用评级情况表单位万元、评定等级笔数余额占比优秀101151833较好150383153一般或未评级37621914第二步（2分）第三步（6分）湖南省农村信用社自然人一般农户、住房按揭、汽车贷款风险五级分类认定表贷款社某信用社分类时点日2016年12月31日单位万元、借款人贷款方式借款种类借款余额借款日期到期日期逾期天数清息日期利息逾期天数担保13/16状况信用等级分类理由分类结果李信用短期05、06、优秀张信用短期05、06、优秀王信用短期204、05、较好曾信用短期102、04、一般赵信用短期305、06、较好胡信用短期04、05、未评级向信用短期05、06、较好吴信用短期504、05、优秀陈信用短期804、05、较好杨信用短期705、06、较好审核人郑章初分人王名第四步（2分）第五步（2分）14/16第六步（2分）第七步（2分）第八步（2分）五级分类与四级分类结果比较单位万元、四级分类五级分类对比形态金额占比形态金额占比增减金额增减比例正常1242正常关注逾期次级呆滞可疑呆帐损失合计1568100合计1568100（二）、企业借款五级分类分析（每一项4分，计20分）1、某企业2016年至2016年资产负债表和损益表如下2、计算企业有关财务比率企业财务指标分析项目公式比率分析15/16要点行业均值201620162016盈利能力分析（盈利比率）销售利润率主营业务利润/主营业务收入净额营业利润率营业利润/主营业务收入净额税前利润率利润总额/主营业务收入净额净利润率净利润/主营业务收入净额成本费用利润率利润总额/成本费用总额营运能力分析（效率比率）总资产周转率（次）主营业务收入净额/资产平均余额固定资产周转率（次）主营业务收入净额/固定资产平均净值应收帐款周转率（次）赊销收入净额/应收帐款平均余额存货周转率（次）主营业务成本/存货平均余额资产利润率利润总