银行集团客户融资风险及相关措施

1/5银行集团客户融资风险及相关措施随着经济的快速发展，市场竞争的日趋激烈，企业间的合并、重组、兼并之风盛行，通过资本化运作企业规模不断壮大，涉及多行业、多领域的大型企业集团不断涌现，市场份额有逐步被大型企业、集团企业所瓜分、占领之势，集团企业在规模扩大的同时，也为银行向集团企业的融资埋下了隐患和风险。一、集团企业的基本形式根据我国目前的相关法规和近期银监会的有关规定，商业银行应把具有较强关联企业特征的贷款客户称为集团企业。集团企业大致可分为几种形式（一）企业集团。企业集团是典型的关联企业形式。其组织结构可以分为核心企业、紧密层企业、半紧密层企业、松散层企业四个不同层次；（二）合营企业。合营企业属于“控制”型的关联企业。（三）联营企业。联营企业属于“影响”型关联企业。（四）非公司形式的企业或组织，包括独资企业、合伙企业等非法人企业的关联企业。二、集团企业存在贷款风险的原因以往不少银行系统认为集团企业规模大，资产雄厚，产品市场占有率高，从而认定贷款风险小，近年来，蓝田、银广夏、科龙、农凯事件相继爆发，涉及金额巨大，债权银行众多，在金融界引起巨大震动，充分暴露出银行业在2/5集团客户贷款方面存在的认识偏差和错误。目前集团企业大量出现贷款风险的原因众多，但大致可分为集团企业客户方面的原因和银行自身存在的问题两大类。（一）集团企业客户方面存在的问题1、关联企业相互投资给债权人及银行带来的损害。因集团客户中关联企业众多，资金相互调度较为容易，极易出现注册资金严重不实现象，如大量虚假出资、先出资后抽逃、注册资本不到位等现象，可能使债权人误以为公司资本雄厚，从而给贷款带来风险。集团客户之间不仅股权关系复杂，而且有的还跨地区、跨行业经营，经营规模较大，使银行贷款前难以全面和深入调查，难以发现风险隐患。2、财务不实，制作合并报表未剔除集团关联企业之间的投资、应收账款等项目，夸大了承贷主体的资产、销售收入和利润。母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等。使银行很难准确掌握客户的真实负债以及财务效益情况。3、利用非正常关联交易逃废银行债务，1转移定价，如子公司以低于市场价将产品或劳务出售给母公司，或将母公司的损失、负担转嫁给子公司，有时母公司也会向子公司暂时转移利益，从而损害债权人及银行的利益。2母3/5公司和子公司人格混同，母公司直接调配子公司资产，将资金和优良资产划到相对优良的成员企业，将不良资产和债务划到相对劣势的成员企业中，从而损害债权人利益。4、大量的关联交易，加大了资金使用的监管难度，增加了贷款风险。大量的关联交易，使银行难以准确把握资金的运用情况，特别是不按公允原则的关联交易，造成集团客户的资产、利润等严重不实，贷款风险加大。5、集团企业成员之间相互担保给债权人带来的损害。关联企业相互提供担保，将使该担保形同虚设，从而给债权人带来损害。（二）银行自身存在的问题1、信息不对称，使银行无法准确掌握客户资金流向，贷后管理出现失控。主要表现为集团客户往往对内部企业资金统一调度，当贷款进入集团内部后，银行的现有管理模式很难对贷款的实际使用情况和资金流向进行跟踪。同时因为关联交易的复杂性和隐蔽性，造成银行事前很难掌握和监控关联交易的具体信息，导致贷后管理基本失控。2、贷款管理制度存在相关漏洞，如借款合同或协议中存在漏洞，没有规定集团客户关联信息的告知义务及违约责任；没有规定重大关联交易之前必须争得银行同意；没有规定集团企业的主要财务指标应保持在一定范围之内等。4/53、行业研究机制和退出机制不健全，由于集团企业往往涉足多个行业、众多领域，各领域又相互交叉、渗透，错综复杂，银行系统如果缺乏对各行业发展前景的提前预测，就很难在风险到来时主动提前采取防范或退出措施。三、防范集团企业贷款风险的相关措施作为债权人的银行，为保护自己的合法权益，必须针对集团企业的运作特点，以及容易产生损害债权人利益的环节，采取有效的预防措施，才能防范和化解贷款风险。（一）认真研读关联企业的财务报告。研究关联企业间的关联交易和应批漏的相关内容，并特别关注关联企业投资和转投资情况。一方面是因为投资和转投资可以使一方获得对另一方的控制权，另一方面是因为投资和转投资往往会出现虚增资本的弊端。（二）加强关联企业间的担保管理，严防陷入“担保圈”，同时在借款合同协议中应增加以下保护性条款，如客户关联信息的告知义务及违约责任；重大关联交易之前必须争得银行同意；企业的主要财务指标应保持在一定范围之内等。对于母公司的董事、监事、经理等负责人如果致使子公司从事不符合常规的经营，损害了子公司的利益，进而损害了子公司债权人的利益时，银行应要求母公司负责人一并承担连带责任。5/5（三）建立行业研究机制和退出机制。成立行业研究部门，定期向营销和决策部门提供产行业信息，定期提供综合性、趋势判断分析性的行业研究报告。建立和完善客户准入制度，科学确定授信总量和授信结构。（四）切实加强关联企业的贷后管理，严密监控信贷资金流向；严密监控企业生产经营和财务状况的异常动态；严密监控企业投资人和主要管理人员的诚信状况；严密监控关联企业间的关联交易行为，防止资产、利润的非正常转移。（五）建立科学化、标准化的风险预警体系。通过设置一系列的预警指标和预警信号，如企业重大诉讼、重大人事变动、重大投资项目、重大违约信息等，从而根据集团企业出现