农信社贷前调查提纲和询问技巧

1/14农信社贷前调查提纲和询问技巧贷前调查是信贷管理的一个重要程序和环节。贷前调查工作不扎实，一是可能增加信贷资产风险，二是可能丧失与每个优良客户建立信贷关系的机会。如何开展贷前调查工作按省联社信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有1、客户基本情况及主体资格；2、申贷种类、金额、期限、利率、用途、还贷方式、担保方式和限制性条款；3、客户财务状况、经营效益和市场分析；4、贷款风险评价；5、贷款综合效益分析；6、提出贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的建议。围绕贷款调查报告的主要内容，笔者归纳整理了一些贷前调查提纲和技巧，供各位同仁商榷，并以期抛砖引玉。一、WHO申请借款人是谁（借款人资格等基本情况调查）（一）借款资格。申请借款单位全称、经济性质、注册资金总额、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等基本情况调查。1、查企业法人营业执照或者自然人的身份证明（要有复印件），确定借款人是否是经工商行政管理机关2/14或主管机关核准登记的企事业法人、其它经济组织、个体工商户或是具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人；2、核实企事业法人、其它经济组织、个体工商户、自然人是否在信用社的营业区域内；3、特殊行业（如矿业、烟花生产）是否持有有权机关颁发的营业许可证；4、除自然人外，申贷单位是否持有人民银行核发的有效贷款卡；5、基本帐、其它帐款开户行情况，是否在农村信用社开立基本存款或一般存款帐户。（二）申请借款单位负责人员、股东（特别是法人代表）的基本情况1、股东组成、股东入股数量和比例、股东间的关系，2、学历、经历、经营管理能力、业绩；3、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况；（三）职工人数及构成特别是管理人员、科技人员的专业技能、经验。二、WHY借款单位为何借款（借款原因调查）借款单位申请贷款的原因、用途、用款计划；3/14三、WHEN借款单位何时归还贷款（经营状况、经济和财务效益调查）这是贷前调查的主要内容。要分析申请贷款的借款人是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。调查生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。（一）对主要产品名称及产品用途、工艺水平、科技含量、市场供求关系、同行业竞争能力、市场前景、发展趋势等内容进行调查。（二）对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购售方式。（三）借款单位资产负债及其构成等情况（借款人实力调查）1、固定资产情况按动产和不动产分类，对借款单位的固定资产名称、数量、价值、性能、年限、分布、变现能力进行调查分析；2、流动资产情况主要包括（1）存货品种、总量、4/14价值、变现能力；（2）应收款金额，较大的债务人情况，是否有坏账风险；（3）短期投资金额、项目、地点或对象；3、负债情况主要包括负债种类、金额、债权人情况、向农村信用社和其他金融机构借款情况及还本付息记录。是否有银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率的行为；是否有将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理行为；是否有对提供担保的情况不作登记行为。调查主要办法是查询人民银行信贷登记咨询系统。PAGE4、所有者权益的真实有效性。是否有虚增所有者权益（如通过高估资产价值，虚增公积金）以降低资产负债比率行为。5、其它影响借款单位经营和效益的财务数据。6、企业报表分析根据企业资产负债表和利润表，从三个基本方面（即偿债能力、经营状况和获利水平）进行计算分析，可基本满足对企业经营状况的认识。（1）偿债能力偿债能力是指企业清偿短期、长期债务的能力。它有三个计算公式流动比率流动资产总额/流动负债总额5/14它反映企业短期负债的清偿能力，即每1元流动负债额中有多少流动资产额作保证。一般认为21的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。速动比率流动资产总额存货/流动负债总额因为存货不能马上形成支付能力，所以速动比率比流动比率更能准确反映企业的偿债能力。一般认为，该比率为11较好。负债比率负债总额/资产总额一般认为，该比率维护在4060之间较为合适，负债比率过高是不利的，应引起重视。（2）营业状况存货周转率销售收入/存货它反映一个企业销售能力的强弱和存货是否过量。一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。销售与固定资产比率销售收入/固定资产总额该指标用来衡量固定资产运用情况，即每元固定资产的投入使用，可获多少营业收入。该指标适用于经营房地产项目的企业，一般讲，该比率为5较合适。（3）获利水平6/14净利率税后利润/销售收入它反映企业每1元的销售收入可获得多少纯收益，一般说，5以上较好。投资报酬率税后利润/投资总额它反映企业投资的效益，一般来说它越高越好。（4）其他应收账款损失率坏账损失/应收账款总额对企业利润的分析，一般以本期实际数比计划数或同期水平对比，找出差异和各种影响因素，分清毛利，非商品损益，费用影响等，要逐一进行分析，做到心中有数。以上各量化指标分析，应针对不同企业情况，结合企业经营市场情况以及同类型企业的以上指标进行类比，区分和判断企业经营的效果及资金使用情况。（四）分析贷款项目投入构成，明确还贷来源对贷款项目投入构成、金额和自有资金情况进行调查，合理测定信贷资金投放量；分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。四、WHAT借款单位以何做担保（抵押物和保证单位情况调查）1、抵押物是什么、在哪里、权属情况、租赁情况、7/14数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等调查分析；2、对保证担保人的资格、保证能力等情况进行调查分析。通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。五、HOW调查意见如何在进行贷款综合效益分析基础上，明确以下事项1、贷与不贷；2、贷多贷少，具体金额；3、贷款期限；4、贷款利率；5、其它意见。六、调查人单位、姓名、职务和日期贷前调查提纲和技巧贷前调查是信贷管理的一个重要程序和环节。贷前调查工作不扎实，一是可能增加信贷资产风险，二是可能丧失与每个优良客户建立信贷关系的机会。如何开展贷前调查工作按省联社信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有1、客户基本情况及主体资格；2、申贷种类、金额、期限、利率、用途、还贷方式、担保方式和限制性条款；3、客户财务状况、经营效益和市场分析；4、贷款风险评价；5、贷款综合效益分析；6、提出贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的建议。围绕贷款调查报告的主要内容，笔者归纳整理了一些贷前调查提纲和8/14技巧，供各位同仁商榷，并以期抛砖引玉。一、WHO申请借款人是谁（借款人资格等基本情况调查）（一）借款资格。申请借款单位全称、经济性质、注册资金总额、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等基本情况调查。1、查企业法人营业执照或者自然人的身份证明（要有复印件），确定借款人是否是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其它经济组织、个体工商户或是具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人；2、核实企事业法人、其它经济组织、个体工商户、自然人是否在信用社的营业区域内；3、特殊行业（如矿业、烟花生产）是否持有有权机关颁发的营业许可证；4、除自然人外，申贷单位是否持有人民银行核发的有效贷款卡；5、基本帐、其它帐款开户行情况，是否在农村信用社开立基本存款或一般存款帐户。9/14（二）申请借款单位负责人员、股东（特别是法人代表）的基本情况1、股东组成、股东入股数量和比例、股东间的关系，2、学历、经历、经营管理能力、业绩；3、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况；（三）职工人数及构成特别是管理人员、科技人员的专业技能、经验。二、WHY借款单位为何借款（借款原因调查）借款单位申请贷款的原因、用途、用款计划；三、WHEN借款单位何时归还贷款（经营状况、经济和财务效益调查）这是贷前调查的主要内容。要分析申请贷款的借款人是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。调查生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。（一）对主要产品名称及产品用途、工艺水平、科技含量、市场供求关系、同行业竞争能力、市场前景、发10/14展趋势等内容进行调查。（二）对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购售方式。（三）借款单位资产负债及其构成等情况（借款人实力调查）1、固定资产情况按动产和不动产分类，对借款单位的固定资产名称、数量、价值、性能、年限、分布、变现能力进行调查分析；2、流动资产情况主要包括（1）存货品种、总量、价值、变现能力；（2）应收款金额，较大的债务人情况，是否有坏账风险；（3）短期投资金额、项目、地点或对象；3、负债情况主要包括负债种类、金额、债权人情况、向农村信用社和其他金融机构借款情况及还本付息记录。是否有银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率的行为；是否有将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理行为；是否有对提供担保的情况不作登记行为。调查主要办法是查询人民银行信贷登记咨询系统。PAGE4、所有者权益的真实有效性。是否有虚增所有者权11/14益（如通过高估资产价值，虚增公积金）以降低资产负债比率行为。5、其它影响借款单位经营和效益的财务数据。6、企业报表分析根据企业资产负债表和利润表，从三个基本方面（即偿债能力、经营状况和获利水平）进行计算分析，可基本满足对企业经营状况的认识。（1）偿债能力偿债能力是指企业清偿短期、长期债务的能力。它有三个计算公式流动比率流动资产总额/流动负债总额它反映企业短期负债的清偿能力，即每1元流动负债额中有多少流动资产额作保证。一般认为21的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。速动比率流动资产总额存货/流动负债总额因为存货不能马上形成支付能力，所以速动比率比流动比率更能准确反映企业的偿债能力。一般认为，该比率为11较好。负债比率负债总额12/14/资产总额一般认为，该比率维护在4060之间较为合适，负债比率过高是不利的，应引起重视。（2）营业状况存货周转率销售收入/存货它反映一个企业销售能力的强弱和存货是否过量。一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。销售与固定资产比率销售收入/固定资产总额该指标用来衡量固定资产运用情况，即每元固定资产的投入使用，可获多少营业收入。该指标适用于经营房地产项目的企业，一般讲，该比率为5较合适。（3）获利水平净利率税后利润/销售收入它反映企业每1元的销售收入可获得多少纯收益，一般说，5以上较好。投资报酬率税后利润/投资总额13/14它反映企业投资的效益，一般来说它越高越好。（4）其他应收账款损失率坏账损失/应收账款总额对企业利润的分析，一般以本期实际数比计划数或同期水平对比，找出差异和各种影响因素，分清毛利，非商品损益，费用影响等，要逐一进行分析，做到心中有数。以上各量化指标分析，应针对不同企业情况，结合企业经营市场情况以及同类型企业的以上指标进行类比，区分和判断企业经营的效果及资金使用情况。（四）分析贷款项目投入构成，明确还贷来源对贷款项目投入构成、金额和自有资金情况进行调查，合理测定信贷资金投放量；分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分