加强农发行内部控制与管理工作的建议

1/8加强农发行内部控制与管理工作的建议讯当前，农发行各项业务快速稳健有序发展,服务水平、服务功能、经济效益和核心竞争力稳步提高，服务“三农”意识进一步加强，和谐打造“现代银行和建设新农村的银行”的办行方针得到落实。如何更好的促进业务发展，加强内部控制、防范金融风险，加强农发行内控管理工作尤为重要。一、加强内部控制与管理的原则内控管理是银行做好一切工作的前提,是各项业务发展的奠基石,业务快速发展，对内加强管理更为重要。本文提出的内控与管理是围绕业务中心抓内控与管理，以抓好内控与管理促进业务健康快速发展为目的。在实际工作中应坚持以下原则合法性原则。内部控制与管理工作要遵循国家制定的金融政策、法律、法规，遵守总行、省市分行下发的各项规章制度和操作规程。有效性原则。内部控制与管理的方式、内容、途径应保证国家法律、法规、金融方针政策和上级行的各规章制度在各个管理岗、操作岗得到认真遵守和执行，有效地防止各种违法、违规、违章现象发生。全面性原则。内部控制与管理的方式、内容、途径应渗透到各个业务领域和各个管理岗及操作环节，并做到2/8相互制衡。及时性原则。建立较为完善的风险预警机制,实现风险关口前移,及时采取防范和控制措施,最大限度地降低政策风险、经营风险、操作风险和道德风险,对风险做到早发现、早识别、早控制、早处置。二、加强内部控制与管理的方式管理机构控制。实行行长负责制下的副行长分管、部门负责人主管、操作岗位具体运作的“四级”内控管理摸式，行长、副行长与各主管及操作岗之间达到既相互配合又彼此制约的目的。员工素质控制制度。加强员工自学与集中培训双向相结合模式，提高全员多岗位，多技能的综合素质，使每个员工都能熟练操作技能，做到人尽其才、各尽所能。分级管理制度。坚持一级管一级，层层有责任。实行行长督办到副行长，副行长督办到各主管，各主管督办到操作岗的“四级”督办检查制度。职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人执行。内控执行评价制度。二级分行要设内控办公室，并可以独立或组织联合检查组对基层行的经营成果和内控建设开展评价。3/8内部审计制度。内部审计是内部控制与管理的一个重要组成部分，是相互联系、相互依存的。内部审计对各行部内部控制与管理、经营信息真实性、行长经济责任和重要岗位审计、检查、监督、评价的职能。三、加强内部控制与管理的内容强化信贷风险监督。当前，金融领域存在的突出问题是贷款风险问题。随着粮棉油市场化改革进程加快，特别是在金融危机背景下企业经营性风险日益增大的新形势下，农发行的信贷管理风险加大，迫切需要加强内控机制建设。各级农发行要将内控管理提到重要议事日程，以政策法规制度去约束业务经营行为，要加强对信贷风险防控，严格落实“三查”制度。一是加强会计基础管理工作。重点对会计从业人员的职业道德教育和业务技能的培训，使每一位会计管理岗与操作岗必须做到应知应会。严格遵守会计从业道德水准，会计核算做到真实、合规，要将会计手续合规、核算准确、落实到每一笔业务之中，杜绝截流收入、虚列费用现象的发生。要推行财务费用报账制和会计坐班主任交流管理制度，落实重要岗位会计人员强制休假、岗位轮换、综合柜员制度。二是加强经营信息真实性的内控管理。要将经营信息真实性、合规性管理落实到日常、每一组数字之中，严4/8禁弄虚作假。三是加强内控管理评价。重点评价各项法律、法规、政策的执行情况、内外部各项规章制度落实情况，特别是重点评价工作实施中的部门制约、岗位制约、程序制约是否有效建立，领导者行使权力是否得到有效的控制。要注重对业务经营风险的事前、事中、事后的评价，将各类风险降到最低限度。四是加强计算机信息管理。严格计算机的权限管理，杜绝违反规定上机操作。按上级行规定分配、使用计算机，岗位间的计算机不得随意调换。业务用机不得上外网，上外网的计算机必需报上级行批准，不得随意和外网对接。严格各类金融数据管理，对外报送的各类涉密数据必需经行长签字。五是加强对安全保卫管理。安全保卫工作是确保银行正常经营的前提，基层行要有一名分管行长负责抓安全管理，并确定一名专（兼）职人员具体负责全行安全工作，将全行的机关安全、营业安全、车辆安全、人生安全等纳入全行大安全范畴，做到人防与物防相结合、物防与技防相结、自防与联防相结合，为各项业务快速稳健发展保驾护航。将重要岗位责任人纳入内控管理范围。要规范行长任期经济责任审计，为干部的管理和使用提供真实、完整、5/8可靠的依据；监督各行部班子成员、特别是“一把手”加强自我约束，正确使用手中的权力，增强经济责任意识，提高经营管理水平。对重要工作岗位实行定期轮岗和履职情况审计评价。四、加强内部控制与管理的基本途径一是认真学习，全面掌握金融方针政策和内部基本制度。当前，基层行的人员发生了较大变化，新进员工较多，业务操作还不熟练，少数老员工还停留在过去的以经验办事的基础上，与当前各项业务快速发展不适应。特别是信贷CM2016操作系统、会计综合业务系统和人民银行的征信系统联网后，总行已研究出了CAA计算机辅助审计线索模块，对基层行的各项业务信息进行计算机全方位的监测，对贷款企业的主要经济指标实行跟踪评估。同时，还要全面掌握国家现阶段对农业发展银行方针政策和总行、省市分行的各项规章制度，并能熟练地应用到实际工作中。因此，要广泛掀起学习党和国家方针政策、法律、法规；学习总行、省市分行各项制度办法的热潮，要学以致用，学用结合。提高员工对对电子系统操作的严密性、监测的紧密性的认识，彻底消除过去在执行政策、落实制度、经营管理操作程序上“压线不越线”的错误观点。要在内控领导小组的统一安排下，编制一套针对农发行业务所需要的学习方案和学习计划，全面开展以自学为主、组织学习6/8为辅的学习活动，将急用和经常在工作中要查阅的法律、法规、各项规章制度提炼出来编印成电子文本，做到人人备份，便于工作之用。二是规范程序，建立内部控制与管理的预警机制。一要建立风险提示制度，根据内部控制与管理风险预警监测及设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号,分析预报风险发生和变化的情况,及时向领导和相关职能部门发出风险提示；二要建立风险预警监测信息定期报告制度；三要建立重大事项和重大险情随时报告制度。若贷款企业或本单位内部发生重大事件和重大险情,在进行重点监测的同时,要及时写出详细书面专题报告,及时报二级分行内控管理办公室。三是落实责任，确保内部控制与管理工作落到实处。要将内控管理所设及的内容（包括信贷、财务结算、办公室、机关安全、车辆安全等）以合同的形式固定下来，形成一揽子合同，与部室负责人签订，部室与各个岗位签订，做到人人有内控管理意识，内控管理事事有人抓，岗岗有职责，责任到人头。要将学习、执行、落实制度作为练好内功的一项重要内容来抓，从年初抓起，从新行员入行第一天抓起，将内控管理与业务工作同布置，同检查。今后，对于内控管理上出现的风险实行工作问责制，从行长、分管行长、部室主管、重要岗位责任人到操作人员层层问责，7/8严格按照总行“五个处罚办法”进行处罚。通过多种途径，将内部风险控制到最低限度。四是加强领导，确保内部控制与管理工作正常开展。去年以来，受国际金融危机快速蔓延和世界经济增长明显减速的影响，我国经济下行压力加大，企业经营困难加剧，金融领域潜在风险增大，经济运行困难急剧增加。对农业农村来说，“存在着农业生产滑坡、农民收入徘徊、农村发展势头逆转的风险。”目前，这场金融危机对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现。严峻的经济金融形势，将使农发行面临新世纪以来最大的困难与挑战。内外部环境发生的重大变化，使基层行把握和执行政策、防范和化解风险以及完成经营目标难度增加。这就要求我们进一步深化改革、加强内部控制、完善经营机制，尤其是要重视和加强内部控制与管理工作，按照决策、执行和监督相协调的要求，来抓好各项工作，推进内部改革，保证各项业务依法合规、稳健经营。各行（部）行长（主任）要经常深入到前后台业务和非业务岗位调查了解分析存在的问题和需要解决的问题，有针对性地提出解决内控管理工作中存在的薄弱环节。市分行已成立内控管理委员会，各行（部）也要成立以“一把手”为组长，分管行长和部室负责人、重点岗位人员为成