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1/3审计工作方案县（市、区）信用联社领导班子成员任期经济责任审计工作方案为加强对县（市、区）信用联社领导班子成员监督管理，客观公正评价其任期内的经营管理行为、责任以及工作业绩，促进全省农信系统稳健运行，根据浙江银监局的规定要求，省农信联社决定对筹建一级法人的县（市、区）信用联社领导班子成员进行任期内经济责任审计。为确保审计工作的顺利进行，特制定本工作方案。一、审计对象及时间审计对象筹建一级法人的县（市、区）信用联社现有领导班子成员。审计时间领导班子成员自任职以来，重点时间范围近两个年度以来，必要时可追溯或延伸。二、审计的主要内容（一）任职以来贯彻执行国家经济、金融方针政策情况、组织落实上级部门工作部署情况；（二）分管业务经营管理状况，采取的重大决策和管理措施，上级部门下达的经营目标完成情况及真实性情况；对基层行开展业务指导、检查监督工作情况；（三）分管业务合法合规情况；（四）分管业务内控和制度建设和风险管理情况；2/3（五）信贷管理情况。重点审计信贷政策执行情况，贷款投向是否合理；信贷授权、客户授信及信贷风险控制情况；最大十户贷款和大户贷款分类处置及管理情况；调剂、拆借资金管理情况；投资业务开展及管理情况；票据承兑、贴现情况；抵债资产取得、处置和管理情况；呆账核销审批及管理情况，是否做到账销案存、建立台账等；（六）信贷资产质量评价；（七）财务收支的真实性、合法性及经营效益情况；各项统筹资金、管理费等的筹集、使用和管理情况；固定资产、在建工程、递延资产管理情况；重要空白凭证、现金库存、银行往来等制度及检查执行情况；应解汇款、汇出汇款、应收应付等核算情况；（八）其他制度执行（如安全保卫、会计、出纳、结算等）、财经纪律、廉洁自律情况等；（九）职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及被审计人员所应承担的责任；（十）近两年个人年度收入情况；（十一）其他需要审计检查的事项。三、审计范围（一）筹建一级法人的县（市、区）信用联社本级、营业部（含清算中心）和直接审批的业务。（二）对下属的信用社要求抽查3/31、抽查面不少于30（最少不少于3个）；2、对被抽查的信用社业务抽查要求（1）贷款业务按期末余额，抽查50以上（按金额从大到小抽查）；（2）投资业务按期末余额，100检查；（3）固定资产、在建工程、递延资产按期末余额，100检查；（4）票据承兑、贴现业务根据期末余额，按户数从大到小抽查，不少于50户。（5）抵债资产处置按近两年的处置笔数，抽查50以上（按金额从大到小）；
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