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文档简介

1/2浅析完善农村信用社内控制度的对策及建议内控制度就是农信社为保证其资产的完整性、完成既定的工作目标和防范各类风险、对内部各职能部门及其工作人员从事的业务经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。加强内控制度建设是规范农村信用社经营行为的一项基础性工作。完善这一制度，才能防范化解风险，确保金融安全，提高经营效益，实现稳健经营。本文就完善农村信用社的内控制度试提出以下几点拙见，以起到抛砖引玉的作用。一、本人认为要想化解各种金融风险，真正做到加强内部监督管理，必须扎扎实实地做好如下几方面的工作转变观念，充分认识内控制度建设的重要性和严肃性。米卢说的好，态度决定一切。首先对于内控制度问题，我们必须从思想上高度认识。目前，信用社的业务发展速度明显加快，业务质量也不断增加，越是在这种关键时刻我们越要充分认识到，良好的内部管理制度对于信用社的长效发展意义的重大性。为此需要我们加强学习，深刻灌输和教育，形成统一思想；二、切实防范和化解金融风险，加强会计管理和审慎财务制度建设。这主要包括，坚持实行授权授信制度，对会计账务处理实行分级授权，特别授权业务要经过特别2/2审核批准，以此形成完善的内部牵制和监督约束机制；实行岗位职责分离管理，完善现有的会计工作岗位责任制、会计工作业务操作规程和奖惩办法，认真做好“自我约束、自我监督、自我管理、自我完善”的内部审核和事后监督的会计工作等等。三、实行问责制。对安全管理的目标和责任进行科学的分解并落实到位，提高处罚力度和加强连带责任的追究制和问责制。加强责任追究力度，提高内控制度执行到位率（严惩内控制度形同虚设的现象）；要落实内部监督检查中发现问题的责任（划清责任，严肃处理责任人）；要加强对监督人员的责任追究力度（从严处理监督人员的渎职行为），使内部监督和控制的权威性和严肃性进一步加强，保证农信社员工认真落实内控制度，确保内控制度有效执行。四、完善现有的稽核体制要求做到提高现有的稽核队伍素质，与时俱进，建立严格的
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