浅谈当前农村信用社的信贷风险管理

1/9浅谈当前农村信用社的信贷风险管理近年来，农村信用社各项业务发展较快，不断加大对“三农”的扶持力度，有力地支持了地方经济的发展，起到了扶持“三农”地方金融主力军作用。但是，随着农信社法人治理改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产成为阻碍农信社发展的一大障碍。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。一、当前农村信用社风险管理的现状及存在问题（一）风险管理意识淡薄。部分农村信用社在办理信贷业务的过程中未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严，存在逆程序操作现象，使一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。（二）风险管理理念存在偏差。农村信用社在风险管理上普遍存在的问题一是重经营，轻规范的管理。目前，农村信用社各级联社存在重视绩效任务的考核和经营目标的实现上，注重市场占有和业绩的提升，而忽视了业务的规范化管理，从而加大了农村信用社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农村信用社往往在风险已发生或已存在情况下采取补救措施，而对事前的防范和事中的控制措施存在重视不足的情况。2/9（三）风险防范机制不健全。主要反映在一是贷款“三查”制度流于形式，贷前调查未做到全面调查、认真核实、科学论证；贷时审查，有的其实是“一言谈”，未真正发挥集体审批作用；贷后检查则存在应付了事现象，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。二是贷款担保措施未落实，近年来，信用社为了降低贷款风险，对贷款实行保证担保、抵质押担保等风险防范措施，但在实际操作中，却疏于对担保方资格或抵质押物价值的审查，造成担保不实，抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高的情况，产生较大的风险隐患。（四）风险管理框架不健全。健全的规范风险管理框架是实现全面的规范风险管理的前提。从目前情况看，农村信用社在规范风险管理框架上虽然成立了专门的规范风险管理部门来进行合规统筹管理，但缺乏统一组织协调，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，而有时又出现职责不清，管理真空等顾此失彼的现象。（五）风险管理机制不完善。目前，农村信用社规范风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，部分制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。同时，规范风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。3/9（六）规范风险管理方法比较落后。农村信用社的规范风险管理长期以来以定性分析为主，量化分析工作不够到位，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。二、规范和完善农村信用社风险管理的对策及建议农村信用社在深化改革，积极发展的同时，应高度重视规范风险管理，借鉴商业银行规范风险管理的理念和经验，构建与完善农村信用社风险管理体系，提升农村信用社规范风险管理能力。（一）强化风险管理理念。信用社风险管理应坚持以人为本，信用社工作人员在业务操作过程中必须坚持安全第一、防范风险、执行政策的原则，要加强培训学习，掌握风险管理的核心要点，定期组织各种培训提高工作人员业务素质和道德修养，加强农村信用社全体员工的思想教育，为确保风险管理办法的贯彻落实创造良好的氛围。（二）全面加强信贷风险管理。首先是健全贷款责任制，分责任人对贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，为终身责任制，实行责任追究。二是对贷款必须严格审核，充分利用信贷管理系统。对贷款必须严格审查，加强事前风险防范，充分利用信贷管理系统对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，建立监测和预警机制，提出防范对策。三是实施授信管理，优化贷款结构。采用多种4/9分析方法，综合分析客户的偿债能力、市场发展前景、非财务因素、信用支持程度和在信用社结算业务量以及从其业务中获得的收益等因素后核定，确定授信额度，减少信用风险。四是完善信贷内控制度，要严格执行贷款三查制度，加强管理，防范内部风险，建立健全信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制。（三）建立完整的风险管理组织运作机制。农村信用社要加快推进风险管理组织架构的完善，使农村信用社规范风险管理真正落实到业务操作和管理的每一个层面、每一个岗位和每一个环节。一是要明确理事会和经营班子在规范风险管理中的职责，只有领导班子成员以身作则，规范管理才会最为有效。二是要组建专业的风险管理职能部门，明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性，正确处理好规范的风险管理部门与业务部门的关系，各业务部门应积极配合风险管理部门的风险监测和评估工作。（四）构建有效的风险管理分析评价机制。规范风险管理的目的就是要做到有效的风险识别与控制，这就需要建立健全规范有效的合规风险管理分析评价体系，包括规范风险的识别、量化、评估、监测和报告。（五）建立健全风险管理制度。完善制度建设是做好风险管理的基础。农村信用社在开展经营活动中涉及应遵循的法律法规和行业政策规定范围广泛、内容庞杂，为5/9有效防范风险、合规经营，要健全完善考核考评制度，树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考评体系，正确引导农村信用社在规范经营的基础上提高经营效益，加强规范管理，严防违规违纪的现象发生，形成全体员工尊重规则、严守规则并恪守职业操守的良好氛围。浅谈当前农村信用社的信贷风险管理近年来，农村信用社各项业务发展较快，不断加大对“三农”的扶持力度，有力地支持了地方经济的发展，起到了扶持“三农”地方金融主力军作用。但是，随着农信社法人治理改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产成为阻碍农信社发展的一大障碍。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。一、当前农村信用社风险管理的现状及存在问题（一）风险管理意识淡薄。部分农村信用社在办理信贷业务的过程中未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严，存在逆程序操作现象，使一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。（二）风险管理理念存在偏差。农村信用社在风险管理上普遍存在的问题一是重经营，轻规范的管理。目6/9前，农村信用社各级联社存在重视绩效任务的考核和经营目标的实现上，注重市场占有和业绩的提升，而忽视了业务的规范化管理，从而加大了农村信用社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农村信用社往往在风险已发生或已存在情况下采取补救措施，而对事前的防范和事中的控制措施存在重视不足的情况。（三）风险防范机制不健全。主要反映在一是贷款“三查”制度流于形式，贷前调查未做到全面调查、认真核实、科学论证；贷时审查，有的其实是“一言谈”，未真正发挥集体审批作用；贷后检查则存在应付了事现象，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。二是贷款担保措施未落实，近年来，信用社为了降低贷款风险，对贷款实行保证担保、抵质押担保等风险防范措施，但在实际操作中，却疏于对担保方资格或抵质押物价值的审查，造成担保不实，抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高的情况，产生较大的风险隐患。（四）风险管理框架不健全。健全的规范风险管理框架是实现全面的规范风险管理的前提。从目前情况看，农村信用社在规范风险管理框架上虽然成立了专门的规范风险管理部门来进行合规统筹管理，但缺乏统一组织协调，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，7/9而有时又出现职责不清，管理真空等顾此失彼的现象。（五）风险管理机制不完善。目前，农村信用社规范风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，部分制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。同时，规范风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。（六）规范风险管理方法比较落后。农村信用社的规范风险管理长期以来以定性分析为主，量化分析工作不够到位，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。二、规范和完善农村信用社风险管理的对策及建议农村信用社在深化改革，积极发展的同时，应高度重视规范风险管理，借鉴商业银行规范风险管理的理念和经验，构建与完善农村信用社风险管理体系，提升农村信用社规范风险管理能力。（一）强化风险管理理念。信用社风险管理应坚持以人为本，信用社工作人员在业务操作过程中必须坚持安全第一、防范风险、执行政策的原则，要加强培训学习，掌握风险管理的核心要点，定期组织各种培训提高工作人员业务素质和道德修养，加强农村信用社全体员工的思想教育，为确保风险管理办法的贯彻落实创造良好的氛围。（二）全面加强信贷风险管理。首先是健全贷款责8/9任制，分责任人对贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，为终身责任制，实行责任追究。二是对贷款必须严格审核，充分利用信贷管理系统。对贷款必须严格审查，加强事前风险防范，充分利用信贷管理系统对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，建立监测和预警机制，提出防范对策。三是实施授信管理，优化贷款结构。采用多种分析方法，综合分析客户的偿债能力、市场发展前景、非财务因素、信用支持程度和在信用社结算业务量以及从其业务中获得的收益等因素后核定，确定授信额度，减少信用风险。四是完善信贷内控制度，要严格执行贷款三查制度，加强管理，防范内部风险，建立健全信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制。（三）建立完整的风险管理组织运作机制。农村信用社要加快推进风险管理组织架构的完善，使农村信用社规范风险管理真正落实到业务操作和管理的每一个层面、每一个岗位和每一个环节。一是要明确理事会和经营班子在规范风险管理中的职责，只有领导班子成员以身作则，规范管理才会最为有效。二是要组建专业的风险管理职能部门，明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性，正确处理好规范的风险管理部门与业务部门的关系，各业务部门应积极配合风险管理部门的风险监测和评估工作。（四）构建有效的风险管理分析评价机制。规范风9/9险管理的目的就是要做到有效的风险识别与控制，这就需要建立健全规范有效的合规风险管理分析评价体系，包