xx县农村信用社合规管理建设的现状分析及对策建议

1/13XX县农村信用社合规管理建设的现状分析及对策建议XX县农村信用社合规管理建设的现状分析及对策建议目前，深化农村信用社改革进入了新的阶段。加强合规管理体系建设，对于农村信用社完善法人治理、提高经营管理能力、提高风险防范能力、提高支农服务能力以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。本文以容县农村信用社的合规管理现状进行分析，并提出相应的对策建议。一、合规风险管理的现状容县农村信用社由于多年坚持加强内控建设，加强风险防范，全面构建合规风险管理体系，从而保障了该联社自成立至今已连续实现22年无案件。特别是近两年来，认真落实银监会防范操作风险“十三条意见”和案件治理“六个重点环节”、“十个联动”等有关要求，积极加强内控和合规建设，为业务发展和效益增长保驾护航。2016年，该社实现利润1290万元，创历史新高，各项经营业绩在全区排名第17位。到今年6月底止，各项存款增加额创历年同期之最，各项存款余额亿元，比年初增加亿元，增幅，比上年同期多增7000万元，完成年增加任务亿元的，占市场份额38，比上年底增加3个百分点。其中对公存款余额亿元，比年初增加8050万元，增幅168，比上年同期多2/13增6997万元，完成年增加任务2000万元的，占市场份额27，比上年底增加17个百分点。各项贷款投放量创历年同期之最，各项贷款余额亿元，比年初增加亿元，增幅，比上年同期多增4000万元，完成年增加任务亿元的，占市场份额64，比上年底增加1个百分点。经营效益创历年同期之最，在呆帐准备金、折旧、税金等各项提留全部按规定提足的情况下，实现利润总额559万元，比去年同期增加盈余189万元，盈余额创历年同期之最。不良贷款“双降”成效明显，不良贷款余额亿元，比年初下降3529万元，完成年计划下降任务1330万元的，不良贷款占比，比年初下降个百分点，完成年计划下降任务个百分点的。央行票据兑付关键性指标大大提高，账面资本充足率，比年初增加个百分点。实际资本充足率为，比年初上升个百分点。深入扎实开展案件专项治理工作，实现经营安全无事故。1、构建防御系统。在思想上构筑合规风险管理的屏障，包括员工思想行为教育培训系统、业务操作控制系统、内控制度查询系统等三个子系统。2016年以来，主要做了内控教育、内控培训和制度梳理等三项工作。一方面，创造性开展“两项员工主题教育活动”。一是开展员工违规成本测算教育活动。该活动主要做法是将历年来容县农村信用社因违规被开除或辞退的员工的典型材料加以总结3/13分析，侧重对其在信用社工作和离开信用社之后的劳动强度、工资收入、社会地位、家庭幸福指数等各方面进行对比，进而对其违规行为进行成本测算分析，总结其违规行为对个人、对家庭、对同事、对集体造成的负面影响，并整理成册，供员工学习。通过广泛开展违规成本测算教育活动，让员工明白违规对个人、家庭、集体的危害，引导员工树立“违规就是风险”、“一人违规，全社遭殃”的理念，教育员工汲取教训，珍惜现在的工作岗位。目前，联社已将容县农村信用社19902016年的36件违规违章案例进行了分析，并形成文字材料下发到各信用社，并将有关员工违规成本测算学习资料下发到每位员工，供各信用社组织学习和员工自学。二是开展“三铁”（铁帐、铁款、铁制度）精神主题教育活动。目前，已通过聘请退休老职工采取巡回宣讲的方式，对全辖399名员工开展了“三铁”传统教育活动，进一步增强在岗员工对农村信用社在“三铁”精神、背包精神、勤俭办社等优良传统的了解和认识，提高全体信用社员工对农村信用社光荣传统的认识，增强在岗员工对信用社的归属感，弘扬农村信用社深厚的文化底蕴，提升全体信用社员工的遵纪守法意识。同时深入推行案件专项治理“两项访谈制度”。一是案件防范谈话制度。谈话的对象主要是各信用社负责人、一线重要岗位业务人员、在案件排查工作中发现有风险隐患人员以及平时曾经4/13有过违规记录的人员。谈话实行分级管理，联社领导负责对辖内各信用社负责人及联社员工，各信用社负责对本社员工。通过开展谈话，根据掌握的情况，采取有效措施，及时防范和堵截案件发生。二是重要岗位人员家访制度。家访对象主要是会计、出纳、管库、守押以及各信用社网点负责人等重要岗位人员。对重要岗位人员家访原则上每年进行一次，可根据重要岗位人员的工作、思想表现或实际工作需要实行定期不定期进行家访。通过拉家常的形式，侧重了解重要岗位人员的家庭情况、家庭重要成员的相关情况、受访员工对本岗位工作的看法和建议、对组织的要求等等。联社、各信用社针对上门家访掌握的内容进行专题研究，采取相应的措施。对受访人员提出来的困难，认真进行研究，力所能及地帮助解决，让员工感受到组织的温暖，增强组织的凝聚力。另一方面抓好员工教育培训工作，一是对员工进行政治思想教育和业务培训1216人次，提高员工的政治和业务水平；二是读好企业文化管理两本书。全体员工读好没有任何借口这本书。当前正处于农村信用社改革、业务发展的关键时期，教育员工不要把“借口”当作是回避困难、敷衍塞责、冷漠消极的“挡箭牌”，提倡做一名敬业、责任、服从和诚实的员工，提高员工的执行力，进而提高信用社的核心竞争力。中层以上管理人员读好向解放军学习这本书，学习解放军纪律严5/13明、行动高效、战无不胜的工作作风，提高信用社的管理水平。再另一方面根据区联社出台的各项规章制度，结合自己的实际，进行专业岗位制度梳理，并且编发容县农村信用社内控制度选编，解决制度执行中“政出多门”问题。2、构建监控系统。在管理中形成合规建设的监督网。以联社稽察部为主建立一支与具体业务操作相分离的事前、事中、事后监督队伍，把好“三关”，即员思想行为异常情况的事前监控关、柜台业务事中现场监督关、业务凭据和业务处理事后监控关。对全辖44个营业网点员工的业务操作规范、授权管理、班次交接、尾箱管理、现金收付、着装礼信、文明优质服务等进行实时监控，及时纠正违规操作行为，及时通报处罚违规现象。今年以来，共对发生违规操作行为的48人和违规网点8个进行处罚1680元。同时采取有效措施抓好员工互保防范案件工作。员工之间互相担保对方不违规、不发案，并签订互保协议，并交纳风险押金。担保人在协议书有效期内，有责任经常对被担保人的思想与工作进行帮助和监督，如发现被担保人有违纪“苗头”或行为，要及时对被担保人进行批评教育，并向组织汇报，被担保人不听劝告而违反规定的，担保人不负连带责任；如果担保人明知被担保人有违纪“苗头”或行为，视而不见，不劝阻，不汇报，使被担保人受到纪6/13律处分的，视情节轻重，扣发担保人保证金，取消当年“双先”评比资格及按有关规定处理。通过互保，充分发挥了员工之间互相帮助、互相监督、互相提高的作用，有效地防范和遏制了各种违规行为和案件的发生。目前，全辖已有399人签订互保协议，占在岗员工的100。3、构建检查系统。在检查中提高合规风险管理的甄别力。形成专业性检查、综合业务大检查与相对独立的稽察检查、监察检查的检查监控网。坚持每月对“九种人”异常行为排查，对有异常行为的26人进行诫免谈话；坚持每月2次查库制度；坚持资金往来账和对公存款对账的每月检查制度；坚持信贷的“三查”制度每月的检查；坚持会计每月会审制度。今年以来，对各项规章制度检查15次，发现问题21个，通报批评45人次，经济处罚3150元，发出纠正通知书9份，保持内控制度的严肃性。4、构建维护系统。在运行中保持合规管理系统的修正力。通过信息的收集和披露，保持对防御系统、监控系统、检查系统的检测和修复，使该社的合规管理系统的运作更加有效、协调。2016年以来，对专业性内控制度进行修正23条。抓好案件专项治理“四项制度”的落实。今年以来，联社认真执行干部交流、员工岗位轮换、强制休假和亲缘回避“四项制度”。一是属于干部交流8人、亲缘回避对象12人的已全部于1月底前进行交流或是调离。二7/13是对在同一岗位5年或8年以上的员工已全部轮换结束，全辖共轮换员工259人。3年以上的已制订了具体的轮换计划，全辖计划轮换员工35人。三是执行好强制休假制度，对因特殊原因一时无法轮换的4人已进行强制休假。结合信贷员岗位轮换工作，推行信贷标包制度。联社除认真执行有关岗位轮换制度外，还创造性地提出信贷标包制度，在确定各项任务的基础上，对责任信贷管理区进行竞争标包。同时,要求轮换人员相互之间签订责任状，明确轮换双方有义务帮助后任人员管理贷款，如一方轮换后不良贷款不降反升的，另一方同样受到责任追究。这样，有效地提高了信贷员岗位轮换后的责任心，信贷标包制度促使了全辖小额农户信用贷款到期收回率达98，比去年同期增加2个百分点，其他贷款到期收回率99，比去年同期增加3个百分点。有效地防止了不良贷款的增加。二、合规管理存在的问题1、柜台业务制度执行不到位。主要是对账制度未能完全落实到位，对账率低，对账范围不全面，对账和收回不及时。2、会计结算制度落实不到位。主要是账务核对不及时，当日出单没有及时核对，计算机打印的出单没有全部核对。3、授信业务管理不到位。主要是存在贷款“三查”8/13制度落实不到位。如放宽授信条件、抵押担保不规范。4、内部审计监督检查不到位。内部审计未对相关制度的执行情况进行审计跟踪，未建立相应的行为失范监察制度。5、科技系统覆盖不到位。主要是监控录像设备没有覆盖全部营业网点。三、存在问题的原因分析原因一员工综合素质不高。员工的业务素质和操作技能不高，不适应防范风险的需要而无意识地引起失误，造成操作风险；员工的思想素质不高，责任心不够，人为制造操作风险。原因二内部监督机构不能充分发挥应有的作用。稽核部门缺乏独立性，难以摆脱同级行政干预，监督的有效性难以得到充分发挥，同时存在重检查，轻问责，导致屡查屡犯的现象存在。原因三规章制度不完善和执行力度不够。规章制度执行不够严，有章不循，违规操作，检查监督不力，使制度形同虚设，失去约束力，从而产生操作风险。原因四综合管理存在偏差。存在重盘钱，轻管人；重抓数字，轻抓素质；重员工管理，轻领导自律的倾向，特别是对基层社负责人、对营业网点负责人的监控不到位、监督不到位。9/13四、合规建设的有关建议（一）继续完善内控合规制度建设1、继续加强对现有制度的梳理整合。分析这两年检查出的业务操作中存的问题，特别是有章不循、违章不纠的问题，或者是由于制度分散、冲突导致的有章不知、违章难纠的问题。必须要在一定时期内对现有的制度继续进行全面梳理整合，把现有的制度整合梳理成清晰和简明扼要的流程，易学、易懂、易操作、易检查，把“一项业务一本手册，一个流程一项制度，一个岗位一套规定”的要求落到实处。2、完善内控合规管理的激励约束考评机制。坚持正确的业绩观，注重责、权、利相结合，密切内控合规管理与经营发展的利益关系，完善对基层社经营业绩的全面评价，把内控制度建设、内控管理评价指标、合规风险防范等内容纳入经营绩效考核的重要考评指标，引导基层社在推动业务发展的同时强化内控合规管理。同时，提高内控合规管理与员工的价值关联度，把内部风险控制与员工的自身利益和发展密切联系起来，使员工在全力促进业务发展和安全经营的同时，不仅能得到实惠，自身价值也能得到充分地体现，从而有效激发员工的责任感。3、继续坚持下管一级、监控两级的管理体制。加强对基层社负责人和重要岗位人员履职情况的合规性管理，10/13研究制定相应的强制性离岗审计办法，实施不定期检查，严格考核评价，切实防范经济案件和重大违规案件。（二）健全合规风险的机制，提升合规风险管理水平合规风险管理是构建有效的内部控制机制的基础和核心，在法人治理结构中具有重要作用。切实加强合规风险控制，对于提高经营管理水平和效率的意义重大。1、进一步研究完善系统性的合规管理规则。合规管理规则应重点解决内控合规文化建设；内控合规部门架构的有关问题；根据业务管理垂直化和组织机构扁平化的趋势，科学设定合规风险报告线路；其他各部门的合规责任；明确合规部门与其他部门在合规管理中的分工、沟通与合作机制。并将其作为现在仍至今后一个时期合规风险管理的纲领性文件。2、重点抓好业务流程操作的合规管理。从近年来外部监管和内部审计检查发现的问题分析，大多数问题比较集中反映在业务流程的操作上。因此，要突出加强四个方面的管理一是加强对基层营业机构业务操作的合规性管理，实施严格的问责，强化制度执行力，解决屡查屡犯问题。二是重点加强对基层社负责人和其他有权人的监督管理，重点关注贷前调查、贷后检查、账户开立等重点业务操作的合规性。三是加强对整改措施落实情况的检查和11/13督促，把好整改质量关。四是加强对合规风险点预警和规避。完善相应的合规操作程序及尽职标准，开发合规风险培训项目。（三）加强内控评价工作，提高内控管理水平1、注重对内部控制成果软指标的评价，完善内控评价指标体系。从内部控制评价来讲，如果内部控制框架很好，在内控管理投入大量的资源，内部控制没有出问题，只能说明制度安排到位，但执行人的合规意识、执行效率、监督尽职等软指标未能实现很好的效果，表明内部控制没有达到优等。所以说，评价内部控制成果必须高度重视对内控成果软指标的评价，尤其是员工具有的内控合规意识和执行力、内控合规管理能力、内控工具的操作与应用能力以及内部控制的长效机制、可持续发展能力，都应纳入内部控制评价范围。2、建立内控评价管理平台基础资料管理系统，规范内控管理工作。要求各部门、各基层社必须按照内部控制规定，将日常管理工作中形成的与内控相关的工作文档，统一归集到一个平台上，为开展覆盖全辖的工作提供信息资源，促进加强内控管理。3、加大对内控评价结果在经营管理中的运用力度。积极探索内控评价结果与绩效考核挂钩模式，把内控评价结果与资源配置紧密结合起来，推动加强内控合规管理。12/13（四）引入内部审计新理念，提高内部审计质量1、积极推进内部审计从传统的财务收支审计、单独的查错防弊向以风险管理和内部控制为导向的管理审计转变。必须以风险控制为导向，以监督检查内部控制有效性为主线，坚持哪里有风险内部审计就跟到哪里的工作思路，力求内部审计评价能够成为各级管理层了解全辖经营状况、风险状况、内部控制状况的决策依据和参考信息，