浅谈集团客户风险管理

1/6浅谈集团客户风险管理集团客户在各商业银行贷款占比在不断增加，给银行带来较丰厚的效益回报。但是，在看到集团客户有利一面的同时，集团客户贷款的风险问题也应引起我们的高度重视。一、集团客户的特点（一）集团客户的特征。一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。二是共同被第三方企事业法人所控制。三是主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的集团成员共同直接控制或间接控制。四是存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润。（二）风险控制的双面性。一方面集团公司具有生产规模、资金、产品及分散风险等优势。如当某一子公司出现经营困难时，集团内其他子公司可以提供资金及技术给予支持，其整体抗风险能力较高。另一方面集团客户由于可以通过子公司之间的交易，将集团内某一子公司经营风险转移或分散到其他子公司，进而把经营危机扩大到整个集团，且风险暴露较为迟缓。（三）筹资相对便利。一是集团客户实行跨行业、跨地区经营，集团客户利用银行掌握信息不对称，可在多个地区、多家金融机构获得信贷支持。二是金融部门基于2/6逐利目的，积极进行信贷资产数量上的扩张，集团客户自然成为各家银行营销首选，在信贷营销介入时竞相放宽准入条件，甚至视为其优质客户进行竞争放贷。二、集团客户风险管理的难点（一）组织结构复杂。一是有的集团总公司与子公司、子公司与子公司之间属“多块牌子、一套人马”，法人代表是同一人或是夫妻、父子，相互之间的投资关系、利益关系及控制影响关系非常复杂且隐蔽，给营销与管理带来难度。二是集团客户往往投资触角伸向多个行业，进行跨行业经营。从基层行实际风险管理看，往往是对某子公司作较为详细调查，而对其他公司乃至整个集团无法逐一进行深入调查；对承贷对象所从事的行业及其他相关行业的信息及资料则掌握不全面。（二）信息的透明度不够。一是集团客户出于某一目的，提供有利于实现目的而不一定真实的信息，由于集团客户关系的复杂性，银行在营销时较难判断其提供的经营与财务信息的真实性。二是由于集团客户可通过子公司之间进行关联交易，调节资产、负债和所有者权益，因此难以把握整个集团客户所有关联方所提供的信息的真实、可靠性。（三）关联交易监控难。一是集团子公司之间通过关联交易偏离市场公允价格，转移资产和利润，形成虚假3/6报表，以达到特定目的，这种行为较隐蔽，银行在营销时较难发现。二是集团子公司之间通过关联交易虚假出资，将应由借款人承担的风险全部或部分转嫁给银行，增加了银行的信贷风险。三是集团子公司之间相互担保，使担保有效性降低，甚至保证贷款成为实际上的信用贷款，使银行信贷风险放大。（四）贷后管理难度较大。一是集团客户为追求融资规模和资金收益最大化，贷款发放后，集团客户可能在子公司之间调拨资金，将信贷资金移向见效快的热点行业，而银行难以运用有效手段控制信贷资金的用途，当资金链由于种种原因出现断裂时，客易使信贷风险发生连锁反应。二是集团客户大都跨地区经营，公司总部与子公司往往不在同一地，银行开展客户营销及贷后管理时，对总部及其子公司进行相关调查与核对较困难。三、集团客户风险管理的策略（一）严把准入关。一是坚持“大中选强”、“选好的，不一定选大的”准入原则，将公司法人治理结构完善、管理规范、形成产业链优势的集团客户作为重点支持对象。二是对产权不清晰、关联交易频繁、提供信息不真实、产能过剩行业的集团客户要慎重介入。三是对集团客户要通盘筹划，防止集团多头授信，造成过度融资、盲目扩张，形成信贷风险。四是做好贷前调查，从组织架构、股权结4/6构、高管素质、资金管理及关联交易等方面入手，深入了解集团公司的整体运作情况；充分利用金融同业、政府部门、监管机构等外部信息，发挥信贷咨询系统功能，及时掌握集团客户贷款重大事项的变化情况，为信贷业务决策提供详实资料；做好贷款条件的洽谈，优先选择抵押担保方式，从严控制集团内部关联企业之间的保证担保额比重。（二）强化贷后管理。一是对整个集团客户行业发展、财务状况、资信状况等，进行全过程的监督和管理，而不局限于贷款子公司的管理。二是特别关注集团性信贷资金流向，严格要求企业按约定贷款用途使用贷款，并按比例回笼销货款，将信贷资金运用掌控在视野之内。三是加强对集团客户子公司之间关联交易的监督，防止通过关联交易转移资产，恶意悬空银行债权。（三）做好风险预警。一是贷后工作从看集团“一收三付”入手，判断集团生产经营正常程度，即看“销售收入是否稳中有增，员工工资支付、税费支付、电费支付是否正常稳定”；二是密切与集团主要股东关系，关注其行踪是否正常；三是分析国家产业等宏观政策、国内外经济形势对整个集团生产经营影响程度；四是制定集团客户风险应急预案，对发现异常，应及时汇报，及时采取应对措施，预防风险扩大。5/6（四）完善管理手段。一是尽快出台集团客户风险管理指引，以利于客户经理按照指引开展营销。二是在制定考核指标时，应根据各地经济状况和实际情况，在注重规模与利润的同时，更要看资产质量、风险防范情况。三是加强岗位培训，提高客户经理对集团客户的管理能力，并建立贷款责任制，明确贷款从调查至本息收回的主责任人，以增强各岗位人员的责任感。四是实行与集团客户定期沟通制，从银行领导层至客户经理与集团客户的决策层、经营层等不同层次人员进行互访交流，传递银行信贷管理要求，征求和反馈客户意见，加强对集团客户信息收集。（五）建立风险文化。一是在客户营销、发展业务过程中，应培育信贷风险管理文化，将风险管理概念及风险损失视为最大成本的观念，以体现农业发展银行核心价值观，并形成全行员工做好集团客户营销与管理的行动指南。二是通过风险管理文化的传导机制，将银行风险管