2009年银行从业《公共基础》强化习题及答案(4)

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/222009年银行从业公共基础强化习题及答案42009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。欢迎进入2009银行从业课程免费试听更多信息请访问银行从业考试论坛第4章银行管理一单选题在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其蒙受损失的可能性。A存款B资产和预期收益C声誉D自有资本金2关于国家风险，说法正确的是。A通常在债权人的控制范围之内B在同一国家范围内不存在国家风险C个人不会遭受国家风险带来的损失D国家风险由债权人所在国家的行为引起3由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将看做对其市场价值最大的威胁。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/22A市场风险B声誉风险C法律风险D流动性风险4在银行风险管理中，银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。A高级管理层B董事会C监事会D股东大会5关于银行的“风险管理部门”的说法正确的是。A核心职能是风险信息的收集、分析和报告B具有相对大的风险管理策略否决权，以降低操作风险C职能是根据收集的信息，作出经营或战略为一面的决策D可以又称为“风险管理委员会”6风险管理的最基本要求是A风险计量B风险监测C风险识别D风险控制7保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是。A核心资本B资本充足率C附属资本D风险加权资产8关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的A银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/22B经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本C商业银行的会计资本等于经济资本D监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。9以下哪一项用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失A经济资本B监管资本C会计资本D核心资本10按照商业银行法的规定，核心资本不包括。A少数股权B盈余公积C资本公积D次级债务11若某银行风险加权资产为10000亿元，则根据巴塞尔新资本协议，其核心资本不得。A低于400亿元B低于800亿元C高于400亿元D高于800亿元12某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为。13按照商业银行法的规定，银行的核心资本不精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/22得银行资本的。A高于，100B低于，1/3C低于，50D高于，5014商业银行的“三性”目标不包括A公益性目标B安全性目标C效益性目标D流动性目标15下列会计要素中反映企业财务状况的静态要素的是。A收入B负债C利润D费用16银行财务报表中反映企业某一时点状况的静态报表是。A利润表B资产负债表C现金流量表D财务报表附注17是指按照企业经济业务是否实际发生为标准，而不是按照是否实际收到现金来确认收入和费用。A权责发生制B配比原则C收付实现制D收付现金制18以下不属于会计结果的是。A资产负债表B利润表C现金流量表D所有者权益19下列有关现金流量表的说法正确的是。A现金流量表是反映企业某一时点状况的静态报表B现金流量表反映的是会计利润C现金流量强调的是权利义务有没有转移精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/22D一笔业务只要产生了现金流动，都需要在现金流量表中反映2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。20在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于。A所有者权益B流动负债C流动资产D长期资产21银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，公式为。A净利润/总资产B总资产/股东权益C净利润/总收入D净利润/股东权益22商业银行法中对商业银行经营“三性”原则的表述顺序是。A流动性、安全性、效益性B安全性、效益性、流动性C效益性、流动性、安全性D安全性、流动性、效益性23市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠的利益驱动。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/22A监管机构B利益相关者C高级管理层D风险管理部门24商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是A制度安排创新B机构设置创新C管理模式创新D金融产品创新25在我国商业银行创新中，。A管理模式创新最能为客户直接观察和感受到B人员准备创新要求商业银行不仅通过各种创新的方式吸引并留住人才，还要通过创新的方式培养、提升现有人才的素质C现在要实现从“流程银行”向“部门银行”的转变D不必考虑金融产品的创新26为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分予以充分披露，这属于银行金融创新需要遵循的原则。A合法合规B信息充分披露C维护客户利益D风险可控二多选题在以下各小题所给出的4个选项中，至少有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创7/22号内。1商业银行操作风险的表现包括。A内部欺诈B业务中断和系统失灵C外部欺诈D实物资产损坏2市场风险包括。A利率风险B汇率风险C股票价格风险D商品价格风险2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。3在银行风险管理中，风险识别的方法不包括A风险对冲法B风险补偿法C情景分析法D分解分析法4关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有A经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线B会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本C经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创8/22D监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本5巴塞尔新资本协议的新增内容包括。A将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标B在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求C将银行资本分为核心资本和附属资本两类D引入计量信用风险的内部评级法6巴塞尔新资本协议的三大支柱是。A最低资本要求B商业银行的效益性目标C外部监管D市场约束7巴塞尔新资本协议要求银行信息披露的范围包括。A资本充足率B资本构成C风险敞口及风险管理策略D盈利能力8有关现金流量表与利润表说法正确的有。A利润表反映企业一段时间内的经营活动和经营成果B现金流量表关注的是企业现金的流动状况C利润表为动态报表D现金流量表为静态报表9下列财务报表关系正确的有。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创9/22A资产股东权益负债B成本费用利润收入C资产负债股东权益D收入利润成本费用10我国商业银行在组织机构改革方面的一个基本方向是“扁平化”。扁平化组织的优势在于。A行政管理层次少B冗余人员少C每一个人直接管理的人数少D内部信息传递快11财务报表中的负债。A是企业的潜在义务B是企业的现时义务C是由过去交易、事项形成的D按流动性可分为流动负债和长期负债等12我国施行的商业银行资本充足率管理办法在资本监管方面进行了重大改进，表现在A规定了10和70的资产风险权重系数B在资本充足率监管框架中去掉了市场风险C信用风险和市场风险权重使用标准法D重新定义了资本范围2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。三判断题请判断以下各小题的对错，正确的用T表示，错误的用F表示。1银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创10/22务单位、各个种类风险的通盘管理。2风险管理作为自F而卜的过程，最终由代表资本的股东大会推动并承担责任。3商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。4根据巴塞尔新资本协议，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产的比例。5会计是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并用财务信息对融资、投资、经介活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。6资产负债表详细反映公司在某一个时间段例如2006年资产、负债和所有者权益的状况。7我国商业银行创新主要包括战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。8商业银行在金融创新中的审慎尽职原则要求银行真正将客户的利益放在首位，保证客户在购买金融创新产品时不遭受损失。9银行金融创新最终体现为银行风险的完全规避。10从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。11银行现金流量表反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的利润。参考答案及答案详解精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创11/22一单选题1B2B3B4A5A6C7B8D9A10D11A12A13C14A15B16B17A18D19D20C21D22D23B24D25B26B二多选题1ABCD2ABCD3AB4ABCD5BD6ACD7ABCD8ABC9AD10ABD11BCD12CD三判断题1T2F3T4F5T6F7T8F9F10T11F答案详解第4章银行管理2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。一单选题1答案B银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。第112页2答案B国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创12/22家范围内的经济金融活动不存在国家风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围，故A、D选项错误。在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失，故C选项错误。第114115页3答案B银行通常将声誉风险看作对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。第115页4答案A在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。董事会是银行的最高风险管理/决策机构，故B选项错误。监事会应当全面了解银行的风险管理状况等，故C选项错误。股东大会确定银行整体风险的控制原则，故D选项错误。第121122页5答案A减低风险管理部门的操作风险是通过使其不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权来实现的，而不是赋予其否决权，故B选项错误。风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策，故C选项错误。在实际操作过程精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创13/22中，银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈，故D选项错误。第121页6答案C有效识别风险是风险管理的最基本要求。第122页7答案B巴塞尔新资本协议仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标。第129页8答案D会计资本、监管资本和经济资本是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故A选项错误。经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，因此，经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，故B选项错误。在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量，故C选项错误。第125126页9答案A经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。第125页精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创14/222009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。10答案D核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。次级债务属于附属资本。第130页11答案A巴塞尔新资本协议规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4。若风险加权总资产为10,000亿元，则核心资本不得低于10,000亿4400亿元。第128页12答案A13答案C银行资本分为核心资本和附属资本，银行的附属资本不得超过核心资本的100，所以核心资本不得低于银行资本的50。第129130页14答案A商业银行“三性”目标包括安全性、流动性、效益性。第132页15答案B精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创15/22资产、负债和所有者权益是反映企业财务状况的静态要素，收入、费用和利润是反映企业经营成果的动态要素。第136页16答案B资产负债表是静态报表，利润表和现金流量表是动态报表。第137页17答案A权责发生制又称为应计制，是以企业经济业务是不是实际发生了为标准。收付实现制又称为现金制，以现金的实际收付为标准确认收入和费用。第138页18答案D会计结果包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，所有者权益属于会计要素。第136页19答案D现金流量表是动态报表，它反映的是企业的现金流动状况，而不是会计利润，强调的是现金有没有收付，而不是权利义务的转移。第137138页20答案C“存放中央银行款项”属于银行的“流动资产”。第139页21答案D22答案D精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创16/22商业银行法第四条规定“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。”第132页2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。23答案B市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，其中利益相关者包括银行股东、存款人、债权人等。第129页24答案D金融产品创新是银行金融创新中的重要内容。第147页25答案B在我国商业银行金融创新中，金融产品创新最能为客户直接观察和感觉到，故A选项错误。在机构设置方面，我国银行主要是实现从“部门银行”向“流程银行”的转变，故C选项错误。金融产品创新是银行金融创新中的重要内容，是各家银行之间竞争的焦点，故D选项错误。第146147页26答案B根据银行金融创新中“信息充分披露原则”，为了确精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创17/22保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分，予以充分披露。第149页二多选题1答案ABCD商业银行操作风险的七种表现形式内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。第113114页2答案ABCD市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。第113页3答案AB风险识别的方法包括风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，情景分析法，分解分析法，失误树分析法。第123页风险对冲和风险补偿属于风险控制的措施。地124页4答案ABCD监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创18/22出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本。第125126页5答案BD巴塞尔新资本协议新增的内容1在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求具体指在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求引入了计量信用风险的内部评级法。2在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”即新增了外部监管和市场约束。巴塞尔资本协议的内容已经包括了A、C选项的内容。第128129页6答案ACD巴塞尔新资本协议的三大支柱是最低资本要求，外部监管，市场约束。第129页2009年下半年银行从业资格考试时间将在2009年10月31日和11月1日举行。整理了公共基础各章的强化习题，帮助大家锻炼做题思路，查漏补缺，有目的地复习，希望对大家的备考有所帮助。7答案ABCD巴塞尔新资本协议要求银行披露信息的范围包精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创19/22括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。第130页8答案ABC利润表反映企业一段时间内的经营活动和经营成果，是静态报表。现金流量表关注的是企业现金的流动状况，是动态报表，故D选项错误。第137页9答案AD利润表的三部分满足会计基本等式收入成本费用利润，故B选项错误。资产负债表的三部分满足会计基本等式资产负债所有者权益，故C选项错误。第137页10答案ABD扁平化组织的优势在于行政管理层次少，冗余人员少，经营管理的幅度每一个人直接管理的下属人数多少比较大，内部信息传递快，故C选项错误。第146147页11答案BCD负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出，故A选项错误。按其流动性可分为流动负债和长期负债等。第140页12答案CD我国商业银行资本充足率管理办法在资本监管方面进行了重大改进，表现在重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制将市场风险纳入资本充足率监管框精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创20/22架规定了、50、100的资产风险权重系数，取消了10和70的资产风险权重系数信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度，故A、