浅谈农村信用社内控隐患及对策

1/4浅谈农村信用社内控隐患及对策近年来，农村信用社案件不断发生，作案手段多样，金额越来越大，严重危及信用社信贷资金和职工生命财产的安全，给信用社自身信誉带来了负面影响。究其原因，内控管理上的漏洞是造成各类经济案件发生的重要因素。在内控管理方面，农村信用社存在的漏洞主要包括法制观念淡薄，思想信念缺失；制度流于形式，有章不循，监督不力；对权力缺乏有效的制约手段等。当前，一些基层信用社放松了思想政治工作，片面追求以经济建设为中心，不能做到两“手”都硬。重业务、轻政治的思想还相当普遍。把加强法纪教育当作一项临时任务，忽视对职工思想政治和职业道德教育。农村信用社先后出台了许多规章制度，涵盖面广、规定详细，有效地规范了基层社的业务经营行为。但许多制度流于形式，说的说、干的干，上有政策，下有对策。尤其在重点问题上检查力度不大、检查持续性不强、风险性问题查处不力。目前对信用社主任行使的权力缺乏有效的监督。“三会”制度形同虚设。决策权、监督权、执行权在实际工作中没有得到有效分离，个别信用社甚至凡事都由主任一个人说了算。一些基层网点“一把手”在同一机构、同一岗位一干就是十几年、几十年，岗位轮换制度没有较好地推行，也为犯罪分子长期作2/4案、合伙作案提供了可乘之机，部分主任与违法犯罪分子沆瀣一气，攻守同盟，带头违法犯法。针对上述各种现象和问题，加强和完善内控制度才能有效防范案件发生。要加强思想政治教育，提高员工拒腐防变能力。要从思想源头上入手，筑牢拒腐防变的思想道德防线。要加强制度建设，堵塞管理漏洞，促使制度覆盖到业务经营与管理的各个环节、各个层面。以制度落实责任，用制度说话。特别是要建立对现金、重要空白凭证的领、用、存，有价单证管理制度和检查制度；会计人员定员、定岗、定责制度；印、证、折分离制度；钱、财、物分离制度。实行政务公开，尤其对大额开支，如差旅费、会议费、招待费等费用按月公开，提高费用开支透明度，严禁设账外账和“小金库”；严惩做假账、造假数字行为，充分发挥会计在核算中的把关堵漏作用。建立有效和完备的贷款审查、发放、贷后检查、催收和清收的业务流程。各信用社都要真正发挥贷款审批领导小组的作用，坚持按权限审批贷款，每笔贷款的贷前调查、贷时审查、贷后检查都要责任落实到人，每个业务环节的操作程序都要符合政策规定和交叉制约的原则。建立内控制度的执行和考核评价制度。对内控制度的有效性定期进行评定，确保内控制度的延续有效和真正落实。在信贷业务上要从以业务为中心转向以人为中心的3/4管理模式。实践证明，只要监督到位，就能在一定程度上遏制经济案件的发生。在行为规范方面，要重点检查重要岗位和敏感环节人员的涉商行为、关联交易、炒股买卖等是否建立内部报告制度。加强从业人员管理，健全员工行为规范监察制度、检查责任制、案件防查报送制，明确“谁主管谁检查，谁检查谁负责”的原则。案件发生的根源主要是经济驱动和暗箱操作。因此要从诱发案件的根源出发，积极探索案件防范的长效机制。一是通过查案发现作案手段动向，防患于未然。二是深化案件防查责任制，发生违法、违纪、违规案件的，无论金额大小，在追究有关的岗位经办人员责任的同时，也要追究相关领导和管理人员的责任，通过加大责任追究力度，进一步增强各级领导的责任意识。三是对有案不报，有案不查，护短包庇，放纵经济犯罪，给予必要的批评教育和处理；对涉嫌违法犯罪的，立即移交司法机关立案查处，决不心慈手软，姑息迁就。特别是在当前的案件专项治理中做到检查督办到位，责任追