内蒙古农村信用社信贷风险及防范措施

内蒙古农村信用社信贷风险及防范措施一、内蒙古农村信用社发展面临的机遇和挑战一社会主义新农村建设带来的发展机遇党的十六届五中全会明确提出了建设社会主义新农村的重大历史任务。按照“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的总体要求，在建设社会主义新农村的过程中，作为农村金融主力军的农村信用社将面临重大机遇，如何抓住机遇，在推动新农村建设的同时，发展壮大自身，成为农村信用社当前必须解决的首要问题。1政策机遇依据我国国情，扶农富农的惠农政策给农村信用社带来了前所未有宏观政策机遇。宏观政策大环境使“三农”问题受到前所未有的关注。一卜六大强调了城乡统筹的指导思想，随后又连续四次重申“三农”问题是重中之重。胡锦涛总书记在党的十六届四中全会上做出了“两个趋向”的科学判断川。尽管近几年，从中央到地方，围绕农民增收，按照“多予、少取、放活”的方针，以“两减免、三补贴”为主要内容的一系列优农惠农政策持续推出，为农民减负的长效机制逐步建立起来，使农民获得了体养生息的机会。但决策者仍然注意到，总的说来农民收入仍然偏低，城乡居民收入差距还在扩大，为此，党中央进一步明确提出了“建设社会主义新农村”的时代命题，并将其提到“我国现代化进程中的重大历史任务”这一战略高度，科学发展观、小康社会、和谐社会在农村找到了一个新的支点。从2006年开始的“十一五”规划期间，建设社会主义新农村的宏观政策将切实改革“三农”发展的外部制度环境，有了农村发展三要素土地、劳动力、资金的回归，农民增收致富、农村迈向小康社会的路途就会变得相对平坦。经济决定金融。各种政策利好，将促动中国的农村市场迎来一个黄金发展期，这意味着，五十年来一直承担着支农重任的农村信用社，和散发着泥土芳香的农村、农业、农民一道，迎来了千载难逢的发展新机遇2现实机遇围绕新农村基础设施建设，改善农村发展环境是农村信用社发展中面临的现实机遇。虽然新农村建设不能简单地理解为新村建设，但是乡村经济发展所必须的基础设施依然是建设新农村的重要领域。社会主义新农村硬件基础设施应包括新住宅、新设施、新环境三个方面。因地制宜建设具有民族和地域特色的住宅，集约利用宝贵的土地资源，符合节约型社会要求。新农村基础设施建没还包括完善乡村道路、水电、广播、通讯、电信等配套设施，同时，要加强生态环境保护，尤其在环境卫生处理能力上要体现出新时代特征。上述基础设施领域的建设，靠政府财政支持和社会资本往往难以满足发展的需要，这为农村信用社的介入提供了条件。各地掀起的新农村建设，恰恰是先从农村基础设施领域展开的，农村信用社应该抓住机遇，参与新农村硬件设施的建设，进而获得相对稳定的利润回报，为农村信用社的进一步发展奠定基础。3持久机遇围绕生产发展的主线，提供生产型的金融服务是农村信用社发展的持久机遇。社会主义新农村建设起点在于生产发展。科学发展观指导下的生产发展具有丰富内涵，它意味着农村产业结构的不断调整，意味着生产组织形式的深刻变革，意味着涉农生产要素、产品和服务城乡流动规模和内容的不断扩大。农村产业结构的调整是资金、技术、人力资本、生产组织形式紧密结合的完整链条，其中资金支持是核心。由于农业生产的特殊性，使得结构调整成为一种风险性很高的投资领域，要顺利完成结构调整离不开有效的金融支持，如针对农业结构调整的风险投资。农村生产组织形式的深刻变革会改变农村金融需求的内容和方式，继而要求农村信用社适应这种市场需求的变化，进行金融服务方式和内容的创新。如山针对分散小规模经营农户的小额信贷转向服务产业化、规模化经营的农户大额贷款由牟一的存贷款服务向多元化综合服务方向转化。涉农生产要素，产品和服务城乡流动规模和内容的不断扩大则为农村信用社提供了现实的市场空间。上述分析表明生产发展的过程要求金融服务品种、质量、方式必须进行相应充实与完善。外部市场需求的变化，成为农村信用社加快改革、完善自我发展能力的重要推动力。围绕新农村建设这个主战场，着力提供生产型的金融服务成为农村信用社发展最重要的持久性机遇。4潜在机遇围绕富裕起来的农户，提供消费型、投资型的金融服务将成为农村信用社未来发展的崭新机遇。社会主义新农村建设的重要目标之一是在生产发展的基础上实现农民生活富裕。生活富裕之后的农民，必然导致农村消费总量的扩大和结构的升级，同时，农民投资的意愿在接受市场经济洗礼之后也会不断增强。农村信用社的持续发展需要一种战略前瞻性，这种前瞻性要求一方面必须重视农村消费市场的潜在价值，通过提供消费信贷服务，启动农村消费市场，拓展自身的业务领域另一方面要及早着手准备针对农户的投资理财新业务，为农户提供安全、可靠、便捷的投资服务，实现农户增收、企业增效的良胜循环。以上机遇相互衔接，环环相扣。农村发展环境的改善有利于促进生产发展，建立在生产发展基础上的生活宽裕才是稳固和可持续的。建设社会主义新农村是一个长期的过程，不同发展阶段其建设的重点各有侧重。农村信用社要善于抓住同阶段的机遇，适时介入，实现自身的持续发展壮大。面对新机遇，我区农村信用社深化改革，加快发展。目前，全区农村信用社共有机构网点2349个。其中旗县级机构93家农村商业银行1家，农村合作银行4家，旗县联社83家，单一法人信用社5家，基层信用社支行1070个，分社分理处、储蓄所1186个，机构网点遍布城乡。现有从业人员24万人，服务范围覆盖农村牧区各个角落。截止2009年10月末，全区农村信用社资产总额达1349亿元，各项存款余额998亿元，累计投放贷款73641亿元，同比多投22397亿元各项贷款余额858亿元，比年初增加33558亿元，增速达6246其中农业贷款余额62843亿元，比年初增加25625亿元。从贷款余额上看，全区各金融机构人民币贷款余额为625416亿元，比年初增加174583亿元，增幅为38720K。全区农村信用社贷款余额占到全区各金融机构贷款余额的1396，仅次于中国建设银行，位居第二位。从贷款增量上看，全区农村信用社贷款增加额占到全区各金融机构贷款增加额的19240RK，位居第一位从贷款余额增幅上看，全区农村信用社贷款余额增幅高于全区各金融机构2374个百分点。从贷款投放行业分布来看，主要集中在农牧业。截止10月份全区农村信用社累计发放贷款514亿元，占到各项贷款累放的69850B。其中农牧业生产性贷款投放254亿元，农畜产产品流通加工投放88亿元，农村牧区消费性贷款71亿元。除此之外，居民服务和其他服务业、批发和零售业、个人消费性贷款、制造业、住宿和餐营业五个行业贷款投放也较多，共投放贷款173亿元。面对金融危机对国内市场的冲击，2008年下半年我区西部地区番茄、构祀、葵花等农副产品的收购、加工与出口受到直接影响，国际消费市场的萎缩导致出的锐减，产生连锁反应导致农副产品的收购加工市场冷却，最后的结果是导致农民收入的减少。从2008年下半年开始中央、自治区政府出台了一系列扩内需、调结构、促增长，金融促进地方经济发展，大力扶持中小企业发展的政策措施，并要求农村合作金融机构要进一步发挥社会主义新农村建设主力军的作用，最大限度的满足农牧业生产、农牧民消费信贷资金需求，极力解决有发展前途的中小企业资金链断裂问题。在经济社会发展需求和政府政策指导与鼓励下，我区农村信用社的发展面临一个宽广的舞台。二信贷业务迅速扩张带来的风险与隐患全区农村信用社贷款投放呈现出数量大、增速快的特点，潜在的风险不容忽视，尤为突出的是贷后管理跟不上贷款增长速度。通过对内蒙古农村信用社2009年10月底信贷业务数据的分析，可以发现，信贷业务的迅速增长与存款业务的增长速度失衡，存贷比例过高，现存的流动性风险不容忽视。2009年全区农信社存贷比例为83180/0，高出监管部门的监管比例818个百分点，有70家信用联社超比例，有35家旗县联社存贷比例在1000K以上。截止2009年10月份，全区农村信用社不良贷款余额70亿元，比年初增加3亿元，不良贷款率为81，与同期商业银行平均不良贷款率为166Q0相比，我区农村信用社不良资产率较高，与商业银行风险防控水平尚存在较大差距。不良贷款反弹压力增加，有38家旗县联社不良贷款余额较年初增加711亿元，增加额在千万元以仁的旗县联社有15家。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。二、农村信用社信贷风险分析所谓风险，是指在经营管理过程中因受各种不确定因素的影响，遭受损失的可能性。作为经营货币的特殊企业，银行业机构的任何活动都具有一定的风险，如同客户交往中的信用风险，在市场上的价格风险、汇率风险，内部的操作风险、道德风险，外部的政策风险等。可以说风险无处不在，不能回避，只能管理风险，即对各类风险形成的主客观因素及其可能形成损失的程度进行分析和控制。因此，决定一家金融机构竞争力高低的关键和核心，不是其资产规模的大小，也不是其账面利润的多寡，而是其对风险进行全面管理的有效程度。结合以往学术界研究成果，目前，金融机构的信贷风险主要来源于三个方面一是信用风险，即由种种原因造成债务人不能按期还款而违约形成损失的可能。二是操作风险，即因不完善的内控管理和不规范的内部操作程序而形成的风险。信用风险是最常见的，给金融银行业带来的损失也是最大的。操作风险主要由于农村信用社点多、面广，且管理水平宽严程度不一等原因造成的，也较易出现风险。三是市场风险，即因市场价格变化蒙受损失，包括利率风险、汇率风险、价格风险。【对于农村信用社信贷风险，我们可以在信贷风险分类的基础上，通过信用社发展过程中具体问题的分析来看其风险现状。在此，笔者将根据在内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗的调研分析，总结出全区农村信用社信贷风险的现状。鸟拉特前旗是我区的一个农牧大旗，位于内蒙古自治区西部，境内西部是广阔富饶的河套平原，中部是美丽塞外明珠乌梁素海，东部横亘着阴山山脉的巴音查干山、查石太山和乌拉L_I，三大山脉之间形成大小佘太川、明安川及乌拉山山前倾斜平原，南望是一衣带水的黄河滩。鸟拉特前旗分为黄灌、山旱、山牧三大区，是一个以农牧业为基础、工业为主体的工农牧业富庶旗，是内蒙古自治区地理、经济、文化的一个缩影。一信用风险信用风险主要来源于外部，也有因内部操作风险引发的。农村信用社潜在的信用风险主要指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交易责任而造成的风险，这种无力履行交易责任的原因往往是破产或有其他严重的财务问题。如乌拉特前旗农村信用社目前存量不良贷款10439万元，其中就有因贷户外迁不归还形成的1897万元及其他因贷户信用问题未能清收的不良贷款共计2414万元，占到全部不良贷款的230TH。信用风险与操作风险又有着密切的关系。往往因为操作风险的出现而导致信用风险的产生。如，因抵押担保手续的不规范，贷款人未要求借款人对抵押物进行法律规定的抵押登记，形成风险。目前乌拉特前旗农村信用社就有因抵押物悬空、有纠纷和抵押物不足的不良贷款148万元。这些不良资产的形成既有信用风险又有操作风险原因。二操作风险操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。在农村信用社几十年发展的历程中，操作风险始终伴随。旧的操作风险被封堵，新产品、新业务贷款的潜在操作风险又随之产生。因此，操作风险应该作为农村信用社不断研究的一项内容，并紧抓不懈。目前，农村信用社在管理体制和贷款操作上与国有商业银行相比有着很大的区别，如贷款业务几乎天天都在发生，“三农”贷款单笔额度不大，信贷员、信用社主任和县联社主任都有额度不等的放款权力等，由于这些特殊性，贷款管理还不够严格和规范。针对农村信用社贷款操作风险的成因和现状，笔者多次深入到农村信用社调查，其贷款操作风险主要表现在以下四个方面1贷款统计失真。有的农村信用社未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，如乌拉特前旗农村信用联社稽核部门在对所辖农村信用社进行贷款形态真实性稽核时发现某信用社正常贷款中有1600多万元已逾期但未进行形态调整，后经对全辖信用社贷款形态进行检查发现，正常中的不良贷款多达5100万元，这些“藏”起来的不良贷款给农村信用社信贷业务发展带来了隐患。2贷款到期转贷较多。贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷或延期的方式，尤以转贷居多，有相当部分贷款特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了信贷的真实风险。同时，放贷收息现象依然存在，部分信用社为片面完成收息任务、盈余指标，一味追求虚假利润，不惜成本放贷收息，用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险。3担保手续不严。当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担保抵押形式贷款。但在实际操作中，存在以下问题一是对抵押物的价值评估偏高。在处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用，如在一鸟拉特前旗农村信用社存量不良贷款中有148万元的不良贷款就是因抵押担保手续不规范或信贷人员对抵押物价值评估过高，导致抵押物价值不足以清偿贷款本息形成不良贷款二是由于农村难以找到有效抵押的物品，加上抵押手续繁锁，农村信用社很多贷款都是采取保证担保的方式。在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，其中，还有不少是一人多保、合伙人或家庭成员之间交叉互保，导致贷款垒大户，担保流于形式，潜在风险大三是签订抵押担保合同范本不一、要素不全、主体不符等问题导致担保抵押合同无效，形成无效抵押。之外，抵押物发生变化如抵押房产拆迁等问题也给信用社信贷资产的安全带来很大隐患。目前，乌拉特一前旗农村信用社10439万元不良贷款中就有因担保手续不严而形成的189万元，这些贷款都是因信贷人员放贷未严格按规定完善手续、贷款到期未落实担保或借款人死亡而无法追索贷款。根据笔者的了解，新发放的贷款中也存在担保手续不完善、无借款人和担保人资产证明等问题。4贷款投向不准。信贷人员做不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实。只是根据客户提供的相关文字材料做出调查结论，缺乏风险全程控制理念，忽略对风险事前、事中控制。目前，农村信用社很多贷款信贷人员在调查意见中对客户经营内容的描述只有简单的“商业”二字，对借款用途的描述也只有“进货”或“周转”二二字，有权审批人无法真实了解借款人经营状况和信贷资金用途。导致一些农村信用社在贷款投向的把握上还存在随意性，有的违反国家产业政策，以“流动资金周转”等名义掩盖贷款实际用途，对水泥、房地产、小钢铁等行业发放固定资产贷款，还有的发放跨乡、跨县贷款，违背了农村信用社为本社区居民提供金融服务的经营方向。三市场风险市场风险主要产生于外部。农村信用社作为社会主义经济建设的资金有力支持者，其信贷资金的安全与经济社会发展有着直接联系。农村信用社小额农贷大多用于种植业、养殖业、小型加工业等，极易受自然灾害，市场价格因素影响，如遇天灾人祸、市场变化、政策调整等因素，还贷款的能力就大大减弱。目前，乌拉特前旗农村信用社贷款余额142880万元，其中农牧业贷款106084万元。这10亿元的农牧业贷款中就有农户小额信用贷款518N万元。单以农户的信誉为担保发放的贷款占到农牧业贷款的一半之多。在山旱、黄灌区域，农户一旦因自然灾害或市场不景气等因素收入无法及时实现，就会对农村信用社的收贷工作造成非常大的影响。如2008年末受国际金融危机影响，农副产品价低、卖难，大部分农户丰产不丰收，直接导致2008年底乌拉特前旗农村信用社17亿元农户贷款无法按期收回。三、农村信用社信贷高风险的成因分析农村信用社信贷风险程度高，这是由多种复杂因素造成的，有信用社自身信贷行为因素，又有企业经营行为和社会经济环境变化的影响。一内部因素1制度不完备农村信用社主要分布在农村地区，现实环境使得农村信用社的信贷管理制度不健全，具体表现为信贷审查不严格、担保机制不完善、风险识别不及时、则一务制度不合理等。L信贷审查不严格。长期以来，我国银行及信用社系统实行的是“审贷合一”、“单线审批”的贷款管理制度，这种做法虽然有利于分工负责，有利于信贷管理人员系统熟练掌握贷款对象的生产经营情况，但它也有非常不利的一面，如由于信贷管理人员素质的局限以及个人看法的偏差，极易出现贷款投向的失误，信贷人员与借款人之间的特殊关系，也易发生“关系贷，、“人情贷“另外还由于个人决策、单线定贷，使贷款缺乏透明度，不利于社员进行监督。而审贷分离制度则有利于限制信贷人员过多的权力，降低了贷款风险发生的可能性。2风险识别不及时。改革之前，农村信用社普遍适用四级分类法。所谓贷款四级分类法，就是金融机构按照中国人民银行颁布的贷款通则的规定，以贷款是否到期为主要依据，将所有未偿还贷款分为正常、逾期、呆滞、呆帐四类，除正常贷款以外的其他三类贷款都是不良贷款。也就是我们通常规定的“一逾两呆”，这种分类方法规定，只要逾期超过一天含一天即归入逾期贷款，逾期超过2年或者虽然逾期时间不到2年，但企业已停产贷款即为呆滞贷款，呆帐贷款指的是超过三年以上确实无法收回的货款，或者负债人破产等原因而无法收回的货款。目前四级分类法己不能适应金融企业风险管理的要求。2体制不顺畅多年以来，农村信用社的产权界定不清，山谁代表股东履行出资人职责不明。产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。信用社建立法人治理结构以后，农信社主要领导应该由社员代表大会民主选举产生，但是很多地区的理事长、主任副主任、监事长及基层信用社高级管理人员的产生先由行业管理部门提名，然后再进行社员民主选举，即高级管理人员的产生时，股东选举只是一种形式，主要负责人的产生并非真正代表股东意愿。管理层都是由上级委任，决策权也掌握在他们手中，所以，面对信贷发放时，不可避免地带来农村信用社高级管理人员只对上负责，而不对下即对股东负责，从而导致管理异化，借法人治理结构之名，行分支机构管理之实，将农村信用社异化为省联社、市级办事处的下属机构。其最终结果，必然带来农村信用社内部人控制，加大了信贷风险发生的几率。3机制不灵活L缺乏有效的市场约束。长期受计划经济的影响，我国金融业还没有形成优胜劣汰的市场选择机制，银行业习惯依赖国家信用支撑，规避风险的意识较为薄弱，金融产品消费者普遍存在“国家办金融”的观念，缺乏风险意识，不善于用消费行为进行市场投票选择。在没有形成有效市场约束机制条件下，银行资产规模越大，越能得到国家信用支持，越能获得社会储蓄来源，市场淘汰的几率会越低，从而形成“倒逼”机制，导致银行片一面追求资产规模最大化，风险控制与管理的主观能动性不强。2法人治理结构不完善。农村信用社县级联社虽然按照农村信用合作社县级联合社管理规定建立了以社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，但由于理事会与联社领导班子为一套人员，没有真正形成理事会、监事会、高级管理层决策和执行相制约、分权制衡的机制，监事会未充分发挥决策监督职责。3人力资源管理机制不健全。当前信用社人力资源管理机制尚不适应法人治理结构的需要，存在四个缺乏一是缺乏“能进能出”的人员流动机制。人员流动的渠道十分狭窄二是缺乏“能上能下”的干部任免机制。干部能上不能下的弊端没有彻底根除，竞争选刁的“赛马”制度难以公正运作三是缺乏“拉大差距”的收入分配机制，不能大刀阔斧地改革“大锅饭”式的收入分配制度，既不能调动一般员工的积极性，又不能激发高级管理人员的创造力四是缺乏“严肃查处”的机制，对制约和危害农村信用社快速健康发展的人和事，不能坚持严肃查处，往往是有制度不执行，有执行不查处，有查处不到位。4管理不得当目前，农村信用社资金普遍比较宽裕，采取多种形式开展贷款营销活动，加大了投放力度，在一定程度上解决了客户资金急需，但另一方面也存在一哄而起的现象，盲目放贷，没有注意规模扩充与管理手段同步更新，从而形成信贷风险。L贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片一面注重第二还款来源即借款抵押物的变现处理。2是存在未严格执行审贷分离制度的现象，贷时审查与贷款审批有待加强，部分信用社、县联社信贷岗位人员既是贷款审查岗，又是贷款审批岗，而参与贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误。3疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。在贷款发放后，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防，经了解，乌拉特前旗农村信用社信贷管理部门在业务检查中发现，贷款档案50以上无贷后检查记录或贷后检查流于形式。4信用社各岗位之间，县联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约，会计、稽核人员在行使监督职权上缺乏独立性、权威性。农村信用社机构多，人员少，素质相对较低，且工作积极性不高是信贷管理滞后的主要原因。首先，由于信用社机构多，每个乡镇网点人员大多数在6人左右，其中信贷人员一般每个单位3人。这样很难对千家万户的服务对象情况了解透彻。还有不少地区由于信贷员人手少，主任兼信贷员的还很多，既是“战斗员”又是“指挥员”，没有更多的时间和精力去加强信贷管理，从而形成管理滞后的风险。其次，从普通员工层次上来看目前，全国农村信用社从业人员有65万人，其中高中以下文化程度的占85，初中以下文化程度的占3160/0。就内蒙古地区来看，一是自治区农信社这儿年来不断地向社会公开招聘人员，招聘人员虽然经过短期培训，但在短时期内难以胜任本职工作。现在，在很多基层的农信社里，临时工和领导家属占了很大的比例，这部分人往往素质较低，且工作积极性不高，然而却拿与普通职工相同的薪水，“人情债”时有发生，这对于农信社的改革和业务的开展起到一定的阻碍作用二是基层社员职工培训较少，素质提高缓慢。很少组织系统性的业务培训，即使开展业务培训，也只限于信用社负责人和主要工作人员，缺乏全面性、经常性和连续性的专业培训，多数职工没有经过严格的专业训练，特别是信贷管理能力差，难以适应信贷风险防范的需要。第三，从领导层次来看，农村信用社主任、县市联社经营班子成员的知识素质，更重要的是农村信用社缺少内部控制方面的经验和其他方面的知识性资产，目前，我区农信社尤其缺乏支撑管理的分析市场风险技术、信息采集与处理能力、企业文化等方面的知识性储备。二外部因素1外部环境的欠公平性农村信用社在服务“三农”中虽然具有点多面广、客户众多的资源优势，但也面临服务范围宽、客户分散、工作量大，电子网络建设滞后，金融风险大等诸多不利因素。特别是随着农村金融改革的不断深入，农村金融市场的开放，国家开发银行将在县级地区开展授信，农业发展银行的业务向“三农”领域延伸，势必形成与农村信用社竞争的格局。特别是邮政储蓄的只存不贷，拉走了农信社相当一部分的存款，农信社资本金得不到有效扩充，资本充足率逐年下降，而国有商业银行可由国家财政发行国债等途径补充资本金。之外，监管措施不当也助长了信贷风险的发生。2003年来，无论是中国人民银行，还是银行业监督管理委员会，都侧重于数字上的表现，而对农村信用社实行的风险监管做的不够。为了实现有关降低不良贷款的硬性指标，农村信用社开始玩数字游戏，人为地将不良贷款转入正常贷款换据、以贷还贷、化整为零等，或者采取增加贷款总量的方式降低不良贷款率，于是贷款额度大幅度增加，俗话说“萝卜快了不洗泥。”为了快速增加贷款存量，贷款质量自然不得不放松，导致不良贷款大幅增加。2服务对象的特殊性农信社是一个服务农村地区的金融企业，首先，农村信用社小额农贷大多用于种植业、养殖业、小型加工业等，极易受自然灾害，市场价格因素影响，如遇天灾人祸，政策变化等因素，逃债，还贷款的能力就大大减弱。其次，农村信用环境不容乐观，借款人信用意识普遍较差，逃废债现象普遍，者，企图套取信贷资金，不良贷款的比例高，加剧了农信社信贷风险的发生。一些不守信用千方百计钻信用社的“空子”，用假象蒙住信贷人员的“眼睛”，达到套取贷款的目的，例如联保贷款中，就有多人借贷给一个人使用的现象。第三，农业贷款额小而分散，农信社管理和催收难度较大，经营成本居高不下，又缺乏必要得激励机制，也使农信社信贷人员消极开展支农贷款工作。3地方政府掣肘过多农信社长期承担支农重任和对中小企业的支持，承担了相当部分的政策性风险和改革风险，理应得到国家优惠政策扶持，但事实_匕在利率、税费方面实行虽然实行了国家的优惠政策，但保值补贴及改革成本、资本金的充实、不良资产的处置等都只能靠农信社自行消化，更加剧了信贷风险的成本。地方政府为了发展地方经济，往往依靠农村信用社的资金支持，而这些地方产业往往风险性很高，信用等级比较低，这给农信社的信贷安全带来了很大威胁。农村产业结构调整步伐加快，政府有时缺少调查论证就盲目调整，一旦失败后，这部分贷款回收难度就会很大。乌拉特前旗农村信用社深受其害，由于政府过多的千预和农牧民的盲目跟进，从2004开始，全旗信用社累计发放奶牛贷款5000多万元，随后因市场变化和经营不善，共计有2000多万元不良贷款。在乌拉特前旗农村信用社不良贷款分类中，因政府干预形成的有599万元，如行政机构及事业单位拖欠、行政机构及事业单位干部职工拖欠、县乡政府拖欠贷款、政府其他指令性贷款。四、农村信用社信贷风险防范对策与建议信贷风险管理是金融行业永恒的管理主题，金融机构资产管理以安全性、效益性、流动性三性管理原则为主，其中安全性最为重要，信用风险是当前银行业风险防范工作的重中之重，农村信用社作为自主经营、自负盈亏、自我约束的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识，同时在制度准备上严格管理，兼顾效率与风险防范，有效规避风险和最大限度抑制风险。特别是在国际金融危机背景下，为了保增长、扩内需，国家扩大信贷投放规模的背景下，积极探索化解和防范信贷风险的有效途径具有重要意义。一防范信贷风险的目标建立能进行科学分析的指标体系与分析方法，全面、准确、及时、灵敏地反映银行信贷风险动态变化，客观评价风险状况，并能科学预测其发展趋势。这一点是金融机构进行贷款计划和筹资计划的基础。优化信贷资产质量、调整信贷资产结构，提高资产收益率，将损失率降到最低。即通过信贷风险管理，在对信贷资产风险状况预测和分析的基础上，确定各种潜在信贷项目的风险程度，从而规避高风险信贷项目，趋向低风险信贷客户，最终实现信贷风险结构的优化和信贷资产质量的提高。实现信贷经营模式由粗放式向集约式的转变，由以贷款规模为核心向以风险防范为核心转变。信贷风险管理应该包括信贷风险报告和信贷风险防范，但信贷风险管理不仅包括这些，还包括通过风险管理影响金融机构的决策，从而在管理过程中逐步使得金融机构形成合理的经营决策风格，提高信贷决策水平。二防范信贷风险的原则有效性原则必须树立“业务发展、内控先行”的理念。信贷风险管理与内部控制制度必须具有高度权威性，必须贯彻到经营和管理的各个方面，成为金融机构员工严格遵守的行为指南，不得超越和违反。2统一性原则制定信贷风险管理和内控制度，建立风险防范机制，必须坚持效益性、安全性、流动性统一的原则，合理确定信贷风险控制的标准，保证其业务的正常进展。3审慎性原则信贷风险管理要以防范为主，要力争从源头上控制风险的发生。即信贷风险管理一定要注重事前管理，即加强信贷业务贷前的控制，如贷款风险识别、贷前调查等项目的操作，将信贷风险消除在萌芽之中，尽量避免亡羊补牢式的事后防范。4制衡性原则信贷风险管理的内部控制的评估、决策、执行、监督反馈系统的设置要相互制衡，明确界定相应的职责和工作程序。具体表现就是要严格坚持审贷分离制度，各个环节要严格遵守本环节的操作规则与要求，最终达到互相监督、互相制约、共同促进的目标。5创新性原则金融业务是不断创新的，随着经济社会的发展，新的金融业务也不断的出现，相应的信贷风险特征和现象也不断的产生，信贷风险控制要不断适应业务的变化而创新发展，以新的管理体系和控制系统来应对金融风险的发展。三防范信贷风险的基本措施1做好不良贷款的清收工作首先，以控制新增不良贷款为重点，努力做到应收尽收。原则L，除因自然灾害等不可抗力外，其他新增到期贷款必须如期收回，特别是攻坚清收县乡村集体等不良贷款。其次，综合使用法律、经济、行政的手段做好不良贷款清收工作。积极利用好财政部关于放宽中小企业和涉农不良贷款核销的有关政策，加大拨备覆盖率，有能力的信用社应加大呆账贷款核销力度，尽快消化资产损失。例如，2008年，包头市按照自治区纪检委、监察厅、内蒙古银监局和自治区联社联合下发的关于进一步加强清理行政事业单位及党政、金融系统干部职工拖欠农村信用社贷款的通知精神，加大清理拖欠工作力度，在全市各级纪检监察部门的大力支持下，清欠工作卓有成效郊区联社清收不良贷款1559万元上右旗联社清收2300万元固阳县联社清收862万元，达茂旗联社清收756万元。【2强化内控管理农村信用社内部控制是为其实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督。目的是防范风险、保障农村信用社的安全运行。1建立风险预警机制。在农村信用社全系统建立涵盖各项业务的风险管理系统，开发和运用风险量化评估方法和模型，对信贷风险进行持续监控，例如，2006年自治区农村信用社综合业务系统项目面向社会公开招标剩和生产落后的产业及企业的信贷投放，同时，为了适应风险管理的要求，严格控制产能过应用贷款五级分类法，行分类，共分为五类，分别是正常、关注、次级、可疑、损失，款。以风险为主要依据对贷款进其中后三类被统称为不良贷明，相互制衡、相互协调的法人治理结构。2009年8月18日，呼和浩特金谷农村合作银行成立，呼和浩特金谷农村合作银行是由原呼和浩特市城郊农村信用合作社联合社改制组建的，是内蒙古农村信用社产权制度改革结出的又一硕果，是呼和浩特市首家农村合作银行。实现了农村信用社产权组织形式和法人治理结构的飞跃，必将推动我区农村信用社产权制度改革向纵深发展。L3健全激励约束机制。以确保内部控制为出发点，建立科学、有效的激励约束机制，明确划分部门之间、岗位之间、上下级之间、机构之间的职责，横向与纵向相互监督制约，培育良好的内部控制文化，从而创造全体员工充分了解信贷风险且能履行相应职责的环境。推行信贷人员“准入”制度，实行重点风险防范岗位轮换制，变相对僵化的决策管理体系为保持活力的决策管理体系。给普通员工凭实力晋升机会的同时，增强信贷人员防范信贷风险的压力。设计信用社管理者和员工的薪酬方案，实行工资与绩效挂钩，用经济利益激励经营管理者与员工防范信贷风险。同时，要建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行检查。4提高认识强化素质。防范和化解不良贷款，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。一要强化信贷人员的职业道德教育，提高信贷人员的责任心和事业心，使防范信贷资产风险成为信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。二要加强对信贷人员的业务素质培训。信贷管理人员需要具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟识贷款操作规程，还需要掌握企业的财务知识、成本核算知识和企业管理知识等，防范因信贷管理人员能力差而带来风险。三要敦促信贷人员必须及时掌握各项法律法规，特别是一些与信贷资产质量密切相关的基本法规，如商业银行法、贷款通则、担保法、破产法以及民事诉讼法等。掌握并运用法律武器，这是时代对信贷人员提出的迫切要求。3建立健全制度目前我区农村信用社还处于试点改革阶段，应尽快研究和制定农村合作金融的发展规划和发展战略，以法规的形式对农村信用社的经营管理加以界定和规范，进而提供有效的制度保障。1健全贷款责任制。人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，农村信用社要充分发挥信贷员的主观能动性，增强风险意识。要落实信贷责