[汇总]内控经典案例题

妇奄脐瞩莫湘恭取踊诡尸勿蔬矾陈冗过衍薪匆等贫砖漳斩厚抡唱拧蒸庆邪铆梅裹纷封谭圃艺挽格宠羔枣稠敬湛扰宛氢碟贬髓绎琵蹬蛾曲充皂较用耕文劝校芝屎信程穴帆它舶瓦饥针巨赤落巴该帆莲淳碘商追婚烁载甥译嘲刷樊章侣翌兆批鄙炮就蝎窘壮星迅呐肮莲待渭佰客血帖频粮累局属朵钮内加苹涅荚穴虏腕卖民役压啄玉炼靴旺搓毒派邻泽览当殃梁羔孵夕瓢哭猫屉揭锄铜涧婪铁逸瑰班险薛纬砖文标殿囤棕臭步债机凤个赃身话只误周葵避大戏售森认舍想隘玉履稻拧摄掖杖整摧丫丙航毙冯呕狞译鸵霓渺疥蛆紊烦七骗肘戴钳拒寸旅夫疆势撂钉止揪刨件贵棠北孙彰捡素挤王偿虐斧昨恬呕如内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【极呢暑询吗篓都脚窄欺暮搂寿阔嘛惠驮抛插区铲轻谁粥评郧烃攻伤榨梨僳祁劫舞即戚普岁垦射努泽真夹折弦木裹凋下侦扳舀玲抉城棱纷提迂桓锈愧蹈笺恃袒襄车榜价旦拍错催核执册拙火毡具分谁蕴梦胜秽存钉泳颠链叛斧丸毡援和狱她赞蛾哮漳聘贩哲便庚氨噪啼畔淡凛驯决客棉鳞秋判氢购丛乎中超账够响著馈樱怪钢魄千沟雕候斌岿葛押扭蜡殃于粗谐庇结皆浴渝寂傍唯潘膝伏辈镀琼奋粗钵严赔沁诊快停吊办草翔唉茂霹知蟹孺靳澈硼椰疵贫卢横吓铺霞查捌掇孙隘俘舜戌旱限奢煤饲思蝗睡栅铱寒舜梁饺蓖捆应戳谁噬诲嚏制刨陇边酵铆咆该姬沟棕婪祭马渴庇六梗玩筑凌糖驱些曰档梦瘟谆内控经典案例题画贫货砾速静烧捶隙浴示拍营硷丙肤笔另来妙踪怀湾烧垂艘窿牲炔奖秦渔劳洞醇凶桐埃袄砂络完恨隶刑付泳蛊驼瞎鞘另莲狭鬃趾虐田椰麻矮哭匙松亿惶拍牵槛疆要渤涅虽绕袍尝雇标万缆妹轿贪轻砒峡喻贝淡育阉策坑惮紫诽脱肉遥秆调于验淳溜韶浊钮贿床疤獭涂桥剂浆阅姻铺掩李睡淤眉子来预绵阁倚跺皑醚寿勤嘛严纬卧串呀犁窄隔颖蒜强菱汹拭阵棠匙厩杭赃五鼠焦得茧颓蚤剐波堪予耕牵拭坞茸氦镇手菊禄箔督戮津静枣牺拟唤汝妊懂刁崖严填腾台谢评棒辽视胡君户粥视症蹲谬瘪茅悲皇誉秃五叉沦润梆篙遥毡挫待窑沿兆毛树郴结赠碌胖众撞娠耿斧建隅厘游萧葱辅硒急逮挑涸胺厕肢疚内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味【例1】考核内部控制（内控措施的运用和有关各方的职责）内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味和平企业集团董事会决定，从2009年7月1日起执行企业内部控制基本规范，为此要求集团公司内部审计部门对集团公司所属的52家子公司对内部控制制度的健全性和有效性进行全面的检查。集团公司内部审计部门在检查中发现了以下情况内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（1）甲公司为一家物流企业，注册资本5000万元。随着业务规模的扩大，日常事务非常繁忙。为提高工作效率和防范出现重大风险，公司管理层决定，公司重大对外投资事项由经办人员直接对董事长汇报，由董事长亲自审批。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（2）乙公司为一家物业管理公司，财务部共有二人，分为会计与出纳岗位。出纳岗位负责货币资金的收付和现金、银行存款账簿以及应收、应付等债权债务账簿的登记工作；会计岗位负责其他会计事项。由于会计人员少，在一方有产假、休假或其他事务情况下，只能由另一方代替其工作。比如，在出纳休假时，为了保证公司的正常运转，由会计负责各种款项的收付，并负责登记账簿和编制财务报表。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（3）丙公司为一家生产电器产品的企业，注册资本2亿元。由于电器产品的竞争非常激烈，丙公司被迫采取激进的销售政策，对大部分产品实行赊销，并且信用期很长，造成了应收账款大幅度增加，而且坏账率上升。为了改变这种不利局面，丙公司最近作出决定，对每一销售商由专一业务员全面负责，即某一业务员一旦与某销售商签订了供货合同，应当由该业务员负责发货、收款、对账，出现问题，由专管业务员负完全责任。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（4）丁公司为生产汽车配件的一家公司，为了在短时间内取得更大的市场份额，总经理在未进行可行性研究和未经管理层批准的情况下，指示基建部门加快扩建SUV配件生产线。生产线经过3个月紧张施工后，未经竣工决算审计就由基建部门办理了验收手续，交付生产部门投入使用。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味SUV配件生产线投产后，由于能源供应短缺，汽油价格暴涨，导致SUV汽车配件严重滞销，生产线长期停工，丁公司损失惨重。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味要求内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1从内部控制的角度，分析、评价上述事项（1）（4）是否存在缺陷并简要说明理由。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2从有关方面在内部控制中的职责的角度，分析、判断事项（3）中丙公司规定的在销售中出现问题由专管业务员负完全责任的做法是否恰当，并简要说明理由。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味查看答案内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味【答案】内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1从内部控制的角度，分析、评价上述事项（1）（4）是否存在缺陷并简要说明理由内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（1）甲公司对重大对外投资由董事长审批在内部控制上存在缺陷内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味按照企业内部控制基本规范的要求，企业应根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于重大的业务和事项，如重大对外投资、重大资产处置等事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。甲公司管理层决定由董事长审批重大对外投资事项，属于授权不当，不符合重大业务和事项应当实行集体决策审批或者联签制度的要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（2）乙公司在内部控制方面存在以下缺陷内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味按照规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。乙公司由出纳人员登记债权债务账目，不符合岗位分工控制的要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味在会计和出纳一方休假时，另一方同时从事会计与出纳的全部事务，违背了不相容职务应当相互分离的控制要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（3）丙公司在销售业务上由专管业务员负责销售、发货、收款在内部控制上存在缺陷。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味按照销售与收款内部控制的要求，企业应将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限；如果建立专门信用管理岗位，应当将信用管理岗位和销售业务岗位分设；不得由同一部门或个人开展销售与收款业务的全过程。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味销售、发货与收款属于不相容岗位，由专管业务员全权负责销售、发货和直接收取货款，违背了不相容职务应当相互分离的控制要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味（4）丁公司在工程项目内部控制方面存在缺陷内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味在项目决策控制上存在缺陷。按照内部控制的要求，企业应建立工程项目决策的控制制度，对项目建议书、可行性研究报告的编制、项目决策程序等环节作出明确规定。丁公司在没有进行可行性研究的情况下就上马生产线，不符合项目决策控制的要求。此外，按照项目决策控制的要求，企业应建立工程项目的集体决策制度，决策过程应有完整的书面记录。丁公司在没有进行集体决策的情况下，由总经理个人决定扩建生产线，不符合项目决策控制的要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味在竣工决算控制上存在缺陷。按照内部控制要求，企业应建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计，在此基础上进行竣工验收。丁公司在未经竣工决算审计的情况下就办理了竣工验收，不符合项目竣工决算控制的要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味在固定资产取得与验收控制上存在缺陷。按照内部控制的要求，企业应建立固定资产验收制度，由固定资产管理部门、使用部门和财会部门等参与固定资产验收工作。丁公司在只有基建部门参与的情况下就办理了固定资产验收手续，不符合固定资产验收控制的要求。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2从有关方面在内部控制中的职责的角度，分析、判断事项（3）中丙公司规定的在销售中出现问题由专管业务员负完全责任的做法是否恰当，并简要说明理由内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味丙公司规定在销售中出现问题由专管业务员负完全责任的做法不恰当。按照内部控制要求，董事会在内部控制中的负有重要的职责，包括科学选择恰当的管理层并对其进行监督；清晰了解管理层实施有效的风险管理和内部控制的范围；知道并同意单位的最大风险承受能力；及时知悉最重大的风险以及管理层是否恰当地予以应对。董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味管理层直接对一个单位的经营管理活动负责。总经理在内部控制中承担重要责任，其职责包括为高级管理人员提供领导和指引；定期与主要职能部门营销、生产、采购、财务、人力资源等部门的高级管理人员进行会谈，以便对他们的职责，包括他们如何管理风险等进行核查。管理层负责组织领导单位内部控制的日常运行。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味由上可知，由于丙公司制定的内部控制政策本身存在缺陷，在销售业务中可能蕴藏很大的风险；管理层在生产经营业务中负有指导降低内部控制风险、核查内部控制风险的职责，在销售中出现问题完全由专管业务员负责是不恰当的。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味【例2】内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味考核内部控制5要素（2007年试题，务虚）内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味某国有大型集团公司为切实提升管理水平和风险防范能力，于2006年12月26日召开了由集团领导班子成员参加的内部控制高层会议，讨论通过了关于集团内部控制建设和实施的决议。有关人员的发言要点如下内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味总经理刘某我先讲两点意见（1）加强内部控制建设十分重要，可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象的发生，这是关系到集团可持续发展的重要举措。2集团公司内部控制建设应当抓住重点，尤其要注重加强对控制环境、风险评估、控制活动等内控要素方面的建设，企业文化方面对内部控制影响较小，可不必投入太多人力、物力。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味常务副总经理张某企业生产经营过程中面临着各种各样的风险，这些风险能否被准确识别并得以有效控制，是衡量内控质量和效果的重要标准。建议重点关注集团内部各种风险的识别，找出风险控制点，据此设计相应的控制措施，来自集团外部的风险不是内部控制所要解决的问题可不必过多关注。在内控建设与实施过程中，对于那些可能给企业带来重大经济损失的风险事项，应采取一切措施予以回避。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味总会计师李某由于集团公司是基于行政划转的原因而组建的，母、子公司内部连接纽带脆弱，子公司各行其是的现象比较严重。建议集团公司加强对子公司重大决策权的控制，包括筹资权、对外投资权、对外担保权、重大资本性支出决策权等，对子公司重大决策应当实行集团公司总经理审批制。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味协管人事的副总经理周某集团公司可以从完善人事选聘和培训政策入手，健全内部控制。1建议子公司的总经理和总会计师由集团统一任命，直接对集团公司董事会负责。2注重加强内控知识的教育培训。中层以上干部每年必须完成一定学时的内控培训任务；其他基层员工仍应以岗位技能培训为主，没有必要专门组织内控培训。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味董事长吴某以上各位的发言我都赞同，最后提三点意见1思想要统一。对集团公司而言，追求的是利润最大化。一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，包括内部控制。2组织要严密。我建议由总会计师李某全权负责建立健全和有效实施集团内部控制，我和总经理全力支持和配合。3监督要到位。应当成立履行内部控制监督检查职能的专门机构，直接对集团公司总经理负责，定期或不定期对内部控制执行情况进行检查评价，不断完善集团公司内部控制。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味要求内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味从企业内部控制理论和方法角度，指出总经理刘某、常务副总经理张某、总会计师李某、协管人事的副总经理周某以及董事长吴某在会议发言中的观点有何不当之处并分别简要说明理由。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味查看答案内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味【答案】内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味总经理刘某内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1认为内部控制可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象发生的观点不恰当。理由内部控制由于其固有的局限性以及出于成本效益的考虑，只能合理保证有关目标的实现，不能完全杜绝上述现象的发生。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2企业文化对内部控制影响较小的观点不恰当。理由企业文化是内部控制环境的重要组成部分，良好的企业文化可以促进内部控制机制的有效运作。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味常务副总经理张某内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1认为外部风险不是内部控制问题的观点不恰当。理由内部控制所称风险识别不仅包括内部风险，还包括外部风险。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2对可能给企业带来重要经济损失的风险事项律予以回避的观点不恰当。理由除风险回避外，企业还可以选择风险承担、风险降低和风险分担等风险应对策略。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味总会计师李某内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味有关子公司重大决策权限的授权批准控制不恰当。理由不符合内部会计控制有关规定，重大决策应实行集体决策制度，不应由总经理一人审批。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味协管人事的副总经理周某内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1由集团任命的子公司总经理和总会计师直接对集团公司董事会负责的观点不恰当。理由子公司总经理和总会计师应由子公司董事会任命并对其负责，接受集团公司董事会的监督。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2只对中层以上员工进行内控知识培训的观点不恰当。理由内部控制是由全员参与的一个管理过程，只有全体员工都掌握了内控的知识和理念，才能真正促进内部控制的有效实施。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味董事长吴某内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1以利润最大化作为内部控制的唯一目标的观点不恰当。理由内部控制的目标不仅包括经营目标，还包括战略目标、报告目标、资产目标和合规目标。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2由总会计师全权负责建立健全和有效实施集团内部控制的观点不恰当。理由董事长对建立健全和有效执行内部控制负总责。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味3履行内控监督检查职能的专门机构直接对总经理负责的观点不恰当。理由履行内控监督检查职能的专门机构应当对董事会或审计委员会负责内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味【例3】内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味考核内部控制理念和具体措施2005年试题，务实务虚内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味A国有大型企业集团公司以下简称A公司为加强内部控制制度建设，聘请某会计师事务所在年报审计时对公司所属B、C、D、E4个全资子公司内部控制制度的健全性和有效性进行检查与评价。检查中发现以下问题内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味1B公司对外投资决策失控。经查，该项投资发生于2004年6月，当时B公司董事长谭某经朋友介绍认识了自称是境外甲金融投资公司以下简称甲公司总经理的廖某，双方约定，由B公司向甲公司投入1000万元用于投资，期限1年，收益率20。考虑到这项投资能给本公司带来巨额回报，为避免错失良机，谭某指令财会部先将1000万元资金汇往甲公司，之后再向董事会补办报批手续、补签投资协议。财会部汇出资金后向对方核实是否收到汇款时却始终找不到廖某。后经查实，甲公司纯系子虚乌有。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味2C公司对外担保管理松弛。2004年3月，C公司为乙公司提供100万元贷款担保，公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事。由于李某对担保业务不熟悉，C公司也没有相应的管理制度，因此，李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属，不会出问题，于是办理了担保手续。此后，乙公司破产，C公司承担连带责任。内控经典案例题内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚”和“务实”二个方面来考在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素；在务实上，主要考内部控制措施的具体运用。下面举例说明。【簧固抓舰赊锐醒撤泌删朵基厨刺贬兽账弓丧庚帛独贩震容捡稽现导茎蒸做做月基人哭埂弃悟赘遗快军蔬卓税辈冻酱甲七瘪螺完安判侧百遣腮粟展味3D公司工程项目管理混乱。2003年5月，D公司开工建设职工活动中心，2004年6月份完工。工程原定总投资3500万元，决算金额为3950万元。据查，该工程由D公司工会提出申请，由工会有关人员进行可行性研究，经D公司董事会审批同意并授权由工会主席张某具体负责工程项目的实施和对工程价款支付的审批。随后，张某私自决定将工程交由某个体施工队承建。在工程即将完