北京同声电子有限公司真账模拟

毕业设计报告专业会计学班级111班姓名学号指导教师设计时间4月1日5月10日设计公司北京同声电子有限公司2015年05月北京同声电子有限公司真账模拟1设计背景毕业在即，学校提供我们好几种论文的参考类型，鉴于本人的实习情况和机动性的安排，我选择了厦门网中网软件毕业设计。毕业网中网软件设计应该是我大学校园课程中的最后一个重要环节，它贯穿了大学的知识体系，是对我所学知识的一个融汇与考察。毕业网中网软件设计的目的是提高我们的账务实际操作能力，将四年所学应用到一个实体公司实际账务处理当中。对我们的知识面，掌握知识的深度，运用理论结合实际去处理问题的能力都可以有进一步提高。此外，将课本上的知识真正运用到实践中去，从实践中得到知识的升华和素质的提高。2单位简介本次毕业网中网软件设计我选择北京同声电子有限公司为案例进行设计。北京同声电子有限公司公司基本情况北京同声电子有限公司（以下简称为同声公司）成立于1999年10月18日，同声公司注册的地址是北京市朝阳区工体西路6号。同声公司的法人代表是景方园。同声公司为企业一般纳税人，作为工业制造公司总体生产规模较大。其以生产销售接收机,混合器为主，并兼营房屋租赁业务。3设计过程中遇到的困难和解决对策31真账设计程序及注意事项这个毕业网中网软件设计想起来简单，其实并没有那么容易。一开始看见整个账务系统我还是懵的，因为不知道从何下手，就算知道了第一步，第二部做起来也没有底。后来对实习经验、以往课程设计进行总结，还是拿回了点信心，对整体开始有了把握。以下是本次做账的各项内容顺序第一步就是根据知道老师发来的链接和登入系统网中网的网站，并且根据指导老师给的初始密码，学号登入系统，根据自己的需要更改密码，登入后找到指导老师所分配的公司，接着进行操作首先便是掌握同声公司的基本信息。查询同声公司营业执照、开户许可证、企业代码等证件，了解公司基本资料、公司的会计制度和会计核算方法，明确公司的业务类型，以便为之后填制记凭证和月初建账做好准备工作。过目公司当月的业务，在脑海里想象一遍做账流程，预测大概设计的操作流程和将要面临的问题。在心里掌控好每一步，对每一步大致做些什么有个初步的了解。每个公司的业务量不一样，相差不大，这对整体进度没用什么影响，业务量少的，那就得两个公司一起做了。经询指导老师和学长学后我决定我选择了北京同声电子有限公司作为此次会计毕业设计的案例企业。这是手工账实务操作，和我们想象的电算化差别很大，没有省事的自动生成，一切了都得靠自用手输入。顿时我觉得挑战更大了，毕竟这意味着工作量大大提升。我和平时做手工账一样，先是根据软件系统显示的发票、报销单、银行单据、入库单等原始凭证填制会计记账凭证。按照平时老师所教的理论内容和实习实际经验将所有的业务记账凭证填制完毕，将这些记账凭证进行审核，审核无误的记账凭证可以作为填制T字型账户的依据，在接下来就是根据T字型账户的每笔数字结算的发生额制科目汇总表。填制完科目汇总表那轮到明细账、日记账和总账了，在明细账里面开设新账簿，名称分别为三栏式明细账，数量金额式明细账，多栏式明细账，而日记账分为库存现金日记账和银行存款日记账，在账页详情中点开登账就可以了。做完以上这些，保证按质按量完成，没有重大失误的情况下就可以编制12月份报表了。报表一共有4张报，他们是利润表、资产负债表、所有者权益表、现金流量表。以上每一步都不是独立存在的，我们每做一步都要谨慎，前面的数字对之后的每一步都有直接重要的影响，不得不慎之又慎。系统里有查分和核对功能，我们可以按系统中的账簿来核对自己的账务是否有误，以防止错误之后发生连锁反应。32所遇问题及解决对策北京同声电子有限公司业务量较大，业务种类较多，会计处理规范涉及面广，进行同业务处理细节问题频频出错。在填制凭证的过程中，录入一笔在草稿纸上做好的分录时，会找不到相应的明细科目，反复尝试也苦无头绪；相同的经济业务，在输入凭证时，前后出现不一致，导致审核无法通过、明细账更是无法核对；预付账款、银行存款、应付票据三者弄混淆用错，这样会导致日记账明细账总账出现一连串的错误。出现问题就在上班空余时间慢慢摸索，最终还是迎刃而解找不到对应明细科目是对案例公司整体账务不熟悉，不熟悉同声公司的每笔业务、会计科目设置和账务操作规范，之所以发现明细科目用错这个问题是因为在填制凭证的过程中慢慢熟悉同声公司的业务。于是我进入科目余额界面，在实习的公司电脑上打印出同声公司的期初余额，这个选择很显然是明智的，每当我找不到认为所属的明细科目时，我就会告诉自己在相同性质的科目中寻找，这样屡试不爽。打印出来的期初余额表，也为我处理其他经济业务时提供了很大便利，在原材料入库时，我会翻看一下期初余额表，目视一下供应商和数额，确定是不是已经通过预付账款方式付清货款或支付了部分货款。另外以下问题也是让我记忆深刻，必经和它们苦苦纠缠过原材料接收领用时，录入数量不符导致审核无法通过，并且此时系统不会出现红字。相关分录科目使用正确、数字录入正确，也无法通过审核，红字提示数额错误。T型账做到一半时审查发现T型账户最后一笔数字没有记录，导致之前填制的账户发生额总数不对。T型账做到一半时审查发现T型账户最后一笔数字没有记录，导致之前填制的账户发生额总数不对。有数量金额控制的科目就一一核对先关科目的数量金额账目；分录正确却无法通过的T型账户最后一行填完之后应该继续点增加，这样系统就会自动保存上一行的最后一笔数据。在一开始登入系统做账的时候，我遇到的问题便是所附单据张数和填制日记错填漏填的问题，还有就是忘记划线，这样的小毛病一开始并不少见，不过在以后的做账过程中越来越少，我克服了粗心的小毛病，做账变得顺利更顺畅。其中有几笔日常业务的分录让我头疼不已，我记得其中有一笔是调整以前年度所入的固定资产，我自己无法解决，最后还是百度并讨教老师才解决的。在以前每次专业模拟设计中，我最薄弱的环节便是手工账的结转损益，不知道结转的详细步骤和借贷方具体的对应科目，不过这次我对毕业设计高度重视。拿出中级财务会计的课本仔细复习探究，基本上掌握了月末损益结转的账务处理。我仔细参照书本，并结合毕业设计实际，花了近三天的时间将账务处理正确录入到系统并且一次性审核通过，这的确增强了我的信心，让我兴奋不已。不得不承认，我的专业实习对我此次的毕业设计也有很大的帮助。审核完记账凭证后就是登T字型账户，进入登账页面后，下方会显示所有的记账凭证，只要输入科目名称便会过滤显示所有相关凭证，找到对应凭证按日期逐一登记，最后系统会自动结算出借贷方发生额。做T型账其实是为科目汇总表做准备，在科目汇总表页面搜索相关账户的T型账，按系统已经结算出的累计发生额，计算出科目余额，按这种方法登完所有发生业务的科目。以此登记总账编制报表。以上步骤完成后，日记账、明细账和总账就可以迎刃而解。最后是编制报表，编制报表注意的是两个或以上的科目计算结果，在保证记账凭证和科目汇总表无误的情况下，基本没有什么棘手的问题了。4毕业设计收获在豫丰包装材料有限公司实习完成后，我回校进行了一个月的毕业网中网软件课程设计。在这过程中有困难有挑战。他对我们所学的知识进行了一次总结，也进行了一次升华。在实习中，我接触的是会计工作中的某一项而不是所有的会计工作，而在这次设计中则要接触到方方面面，对我们的专业技能要求还是挺高的。在外实习，学校的一些信息无法及时获取，有些紧急事情有期限规定，若不是指导老师、老师的帮助，我很难顺利完成此次的设计，多亏老师们的细心指教和耐心教导，帮我解决了很多困惑和不定因素。第一个挑战是对我的耐心同声账套一共一百多张记账凭证，少的则有两行，而多则二三十行，不仅要录入所附单据张数、填制日期、摘要，还要正确使用每笔分录并且正确录入每笔业务数据。半天做下来头昏脑涨，眼睛又胀又酸。第二