产成品管理内部控制制度（跨国公司ipo管理制度范本）

产成品管理内部控制制度（跨国公司IPO管理制度范本）为了加强产成品管理，建立产成品管理岗位责任制，明确各岗位的职责与权限，确保对产成品管理的不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。1控制目标合理确认产成品价值，防止并及时纠正产成品业务中的各种差错。保证公司产成品的安全完整，提高运营效率。2关键控制点21验收与入库22出库23发运途中的安全及风险控制24存放在异地的产成品25产成品退回26转库、利库27库存台帐28盘点与处置29库存产成品价值核定3控制流程及措施31验收与入库库存产成品包括根据销售合同生产/购入的产成品，称为合同库存；为特定用户生产/购入（先使用后签订合同）的产成品，称为备销库存；由于销售合同撤销、变更或订货单位退货等原因造成的产成品库存，应纳入备销库存；对货物已发送给用户而未能及时开票的，称为发出商品。311产成品必须经检验部门检验合格后，才能办理入库；312生产单位依据产成品入库单办理入库；313营销单位依据供应商的发票、产成品发运单等相关单据验收入库；314库管员应仔细将实物与入库单明细核对，无误后签收入库。32出库321内部销售各单位销售部门直接编制发货通知单；322外部销售各单位设专人按合同约定或用户的授信额度编制发货通知；323发货部门应对发货通知单审核，严格按发货通知单所列的内容发货；324营销单位的外配产成品按合同约定由外配供应商直发用户的，应及时通知用户对产成品验收确认；对需发到营销单位再转交用户的产成品，营销单位应指定专人负责管理；325对借用/参展用的产成品，应由经办人员提出申请，相关负责人审批后，库管员凭审批手续办理出库；326对已交给用户的产成品，必须取得相应的货物签收单。33发运途中的安全及风险控制331物流公司负责对发出产成品进行跟踪；332对货物的安全由物流公司统一向保险公司投保。34存放在异地的产成品341因特殊原因将产成品寄放在用户、供货单位或运输公司的，必须取得相关产成品所属管理权或委托他人代管的证据。按正常业务办理入库手续，并在台帐中注明存放地点，纳入实物产成品管理；342试用产品各单位应拟订试用协议/试用合同。明确试用条款、期限等内容，依据入出库单办理入出库手续，纳入发出商品管理。35产成品退回351质量问题以客户质量投诉为依据，经各单位售后服务部门和质量部门同意后办理退回；352其他问题以客户使用意见为依据，经各单位业务员、销售主管同意后办理退回；353因借用/领用/参展后退回的产成品，根据其使用价值进行分类控制管理。36转库、利库361销售合同因故不再履行时，要及时将合同库存转为备销库存；362营销单位在分交合同时要充分利用备销库存。凡可利用备销库存的，应不再分交采购合同；363利用备销库存时必须确保产成品的质量，必要时进行调校。37库存台帐371各单位根据出入库单据建立产成品流水台帐，能方便及时地查询当期收发结余情况。372台帐应包括物料代码/表号/合同号、产成品名称、型号、规格、数量，入库时间、出库时间等内容。38盘点与处置381各单位每月末应对产成品库存进行盘点。382营销单位应建立分级盘点制。383盘点后填报库存盘点表。384每月末应对已发货末开票的合同清单进行清理，检查货物签收单是否齐全。385盘存库存产成品实物时，应帐物核对、账账核对，若有差异，应查明原因，及时处理。386各单位对清查盘点出的盘盈、盘亏、报废、呆滞、积压商品，须单独造表清册，详细说明产生的原因以及处置建议，报公司资产财务处和公司市场部审核。387公司市场部会同资产财务处进行协商讨论提出处理意见，并报公司分管领导审批后，转发各单位执行。各单位按批准方案进行处置，财务部门根据处理结果进行相应的会计核算。388对已批准的亏损、报废等损失的处理，由各单位自行承担费用。同时对因失职、渎职造成财产损失，要追究过失人的责任，并按公司相关规定进行处理。39库存产成品价值核定391生产单位由财务部门按会计计价方法核定产成品的单位