北京市朝阳区新源文化艺术培训学校_55034

北京市朝阳区新源文化艺术培训学校专项审核报告目录一、专项审核报告二、附件1、2012年12月31日资产负债表2、2012年度业务活动表3、2012年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专项审核报告京永审字（2013）第19003号北京市朝阳区新源文化艺术培训学校校委会按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区新源文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下一、基本情况1、学校为1989年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2001年7月在北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金10万元，由举办者李雅琴投入，并于2005年5月25日经北京永拓会计师事务所京永（2001）第069号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人李雅琴举办者李雅琴开办资金10万元业务范围文化教育培训登记地址北京市朝阳区左家庄前街2号3、学校组织机构及人员构成（1）组织机构实行校委会领导下的校长负责制（2）人员构成现有教职工12人，其中专职4人，兼职8人；教学班122个，在册学生1928人。（3）财务人员3人，其中由黄志新担任财务主管，配备兼职会计、会计员，有会计证；专职出纳、会计员，有会计证。二、财务情况（一）贵校执行民间非营利组织会计制度,已建立了财务、资产管理和票据管理制度，执行情况较好。（二）货币资金335,56079元，其中现金8,98166元、银行存款326,57913元。开户银行有1个，中国光大银行新源支行。（三）学校筹措办学资金的渠道、收入学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办时间相同。2012年1月1日至2012年12月31日收入总额624,30750元，全部为提供服务收入。（四）学校办学经费的使用情况1、支出2012年1月1日至2012年12月31日成本费用总额600,63759元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下成本费用项目金额所占比例业务活动成本250,100194164管理费用351,092135845筹资费用55473009其他费用合计600,63759100成本费用中公用部分合计244,01439元，占成本费用总额的4062。个人部分合计356,62320元，占成本费用总额的5938。2、学校无对外投资3、往来情况（11）学校无债权（21）学校无债务（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示项目收费标准英语类720元/课时武术、计算机、跆拳道1020元/课时美术、书法1020元/课时器乐、围棋、舞蹈1530元/课时语言表达、思维训练1025元/课时托管班1080元/天幼小街接班2050/天珠心算2050/小时手工、魔术班1530/小时（六）提取发展基金及使用情况学校本期结余为23,66991元，按照25提取发展基金5,91748元。（七）未发现学校接受捐赠财产情况（八）未发现接受和使用政府补助收入的情况（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备23,1480023,14800图书合计23,1480023,14800（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备11,230294,6832915,913584,68329图书合计11,230294,6832915,913584,68329（3）固定资产净值期初数本期增加本期减少期末数11,917714,683297,23442学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计23,14800元，占固定资产总额的100。2、未发现公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种缴纳金额营业税20,05730城市建设维护税1,40402教育费附加60173地方教育费附加34114企业所得税2,09543个人所得税1500房产税土地使用税车船使用税印花税10000合计24,61462我们认为，北京市朝阳区新源文化艺术培训学校财务报表已经按照民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市朝阳区新源民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大