xx纸业公司60万吨轻涂白面牛卡纸、10万吨渣浆瓦楞原纸生产线技改项目可行性研究报告

核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传浙江某纸业有限公司60万吨轻涂白面牛卡纸、10万吨渣浆瓦楞原纸生产线技改项目可行性研究报告9JWKFFWVGTYMJG预计实现出口创汇16亿美元，完成年计划的1067规上企业预计实现利税175亿元，同比增长167。世界第一大桥某大桥已于2008年底建成通车。作为大桥经济的桥头堡，某经济开发区某大桥新区承载着发展大桥经济的重要责任。某经济开发区某大桥新区位于某县东北部，坐落在世界上最长的大桥某大桥的北端，总规划面积257平方公里，东距上海96公里，西距杭州88公里。正在建设的杭浦高速公路以及沪杭快速通道横穿全境。某将成为沪杭、苏甬双线的枢纽，形成到四个城市的一小时交通网络。位于新区东南部的乍浦港年吞吐能力1500万吨，规划容量达5000万吨。水陆交通便利等优势对投资者具有很强的吸引力。环某产业带的加速形成为某经济开发区的加快发展提供了新的机遇。今后开发区将顺应国际产业资本转移和长江三角洲经济一体化的趋势，以建设先进制造业基地为目标，把某大桥新区建成上海南翼的先进制造业基地以及区域性现代物流平台。围绕先进制造业基地建设，“十一五”工业产业发展重点是努力实现由低端产品向中高端产品的跨越，实现由常规设备向先进设备的跨越，实现传统管理向现代管理的跨越。着力培育发展以电子信息仪器仪表产业为重点的高新技术产业，加快改造提升纺织服装业、造纸及纸制品业、机械标准件业三大传统产业，推进新型建材产业的发展。同时争取临港型、沿河型重化工产业的发展有重大突破。8环境保护、消防、职业安全卫生81环境保护811设计依据及设计原则1环境空气质量标准（GB30951996）中的二级标准2锅炉大气污染物排放标准GWPB319993污水综合排放标准（GB89781996）4浙江省造纸工业（废纸类）水污染物排放标准（DHJB12001）5地表水环境质量标准（GB38382002）中的类水体标准6工业企业厂界噪声标准（GB1234896）7城市区域环境噪声标准（GB309693）中的3、4类标准本项目设计中须严格遵循国家有关环境保护的法律、法规，在项目建设时，环境治理必须与主体工程实行“三同时”。812污染源强及防治措施8121水污染源及其治理措施本项目废水主要含制浆废水、废纸堆场废水、地面冲洗水及生活污水。本项目实施一系列的清洁生产措施，降低原辅材料的消耗，减少用水量和废水排放量，在车间内设置高效白水回收装置（规模为10万吨/天），做到造纸白水全部回到制浆和打浆生产线，洗涤采用逆流漂洗，把吨轻涂白面牛卡纸排水量控制在6T。渣浆瓦楞原纸废水实现零排放。原厂区已建污水处理站一座，处理规模为25000T/D。本项目配套扩建15000T/D废水生化处理线，并结合化学方法，使出水COD90MG/L。污水处理流程如下泵空气废水格栅调节池捞浆混凝沉淀水解池UNIANK池计量排放厂区实行雨污分流，排水系统分为雨水（含洁净生产废水）和废水两个系统。本项目吨纸废水排水量6T/T，排放总量为12000T/D。本项目实施后，生产、生活污水均纳入企业污水处理厂，经处理达标后直接排入某。其他水污染防治对策安装在线监测系统。项目废水进入嘉兴市污水处理工程管网前安装在线监测仪，监测指标为水量、CODCR。在堆场四周设置污水沟渠，初期雨水纳入厂内污水处理系统。8122废气本项目用汽由某纸业有限公司造纸配套项目自备热电工程供应，生产过程中基本无废气产生。故本项目基本无废气产生。8123固废物及其治理措施本项目投产后，产生的固废主要包括铁丝、砂渣、造纸废弃物（树脂、废塑料片等）、污水处理站污泥及生活垃圾，本可研提出如下污染防治对策1铁丝回收后综合利用，砂渣运往某县垃圾填埋场卫生填埋。2造纸废弃物（树脂、废塑料片等）经分拣，大部分塑料可回收并由外地企业收购用于农业薄膜制造，剩余的造纸废弃物可送某热电厂焚烧处。3污水处理站污泥（斜网纤维与压滤污泥），少部分由老厂区附近黄纸板厂收购作原料，用于生产低档黄纸板，其余送某热电厂焚烧处理。4生活垃圾由环卫部门统一收集后，运往某县垃圾填埋场卫生填埋。5对于外运（斜网纤维及部分污水处理站污泥），要防止在运输途中撒落，须用专用的密闭式垃圾运输车运输。6厂方应设置有专门的固废堆场（包括污水处理站污泥）堆场上方加盖防雨棚板，容量建议不小于2天的堆存量，平时尽量做到日产日清。8124噪声及其治理措施建设项目的主要噪声设备为水力碎浆机、双圆盘磨浆机、浆泵、多盘浓缩机、纤维分级筛、纸机、压光机、卷纸机、真空泵与空压机等，其中双圆盘磨浆机、多盘浓缩机、卷纸机（介质为压缩空气）、真空泵等设备噪声达到了90DBA以上。主要的噪声车间包括碎浆车间、造纸车间及碎解站等。为保证厂界噪声达标，采取如下防噪措施1对车间内设备应合理布局，高噪声设备尽量布置于厂区中央。包括将造纸车间动力设备（空压机、泵、电机等）布置于车间南部；原纸浆泵、碎解机布置于碎解站西北部，双盘磨浆机、浓缩机等高噪设备布置于碎浆车间北部等。2造纸车间（包括完成工段）、碎浆车间、碎解站及进水泵房门窗采用双层采光玻璃隔声和通风消声百页窗及隔声门复合配制，车间内应根据噪声源，设置吸声吊顶。3对高噪声的水泵、浆泵、真空泵等，尽量集中布置在水泵隔声间内，并在泵座基础减震，安装弹性衬垫和保护套；泵进出口管路加装避震喉；对水泵电动机装隔声罩；通风机安装隔声罩或在进风口安装消声器。4对各种设备（包括造纸机、卷纸机、浓缩机、压光机等）的电动机加隔声罩，在风机进出口及空压机进气、排气口安装消声器。8125绿化本项目绿化设计遵循节约土地、见缝插针进行绿化的原则，创造厂区良好形象和优良环境。生产区充分利用道路及车间两侧进行绿化，以改善生产环境，美化厂区。停车泊位地面采用预制砼多孔砖，在孔内撒播草籽进行绿化，做到见缝插针绿化，以保持水土，美化环境。厂区绿地面积平方米，绿地率173。绿地布置详见总可1总平面布置图。8126环保投资本项目环保投资为3000万元。813清洁生产清洁生产是采用清洁的原材料，清洁的生产过程，生产出清洁的产品，从而达到防治工业污染和提高经济效益的双重目的。其核心问题是节能、降耗、减污、低投入高产出。1原辅材料选购。货比三家，尽可能采购优质原辅材料。原辅材料的质量直接影响着产品的质量、得率及污染物产生量的多少，因此在原辅材料的选购上应严格控制，提出有关控制指标，选择高品质原材料。贮存。按有关规范，企业在正常生产时，应贮备适当数量的原辅材料库存。因此，在贮存时要有良好的堆放场地，防止雨水、灰尘、泥砂混入原料中，保持原料清洁。投量。在生产过程中严格控制化学品的投量。82消防821总平面布置与建筑消防设计本项目总图布置中，消防通道、建筑物间距均满足规范要求。厂区环形道路宽度和出入口布置均符合消防要求。生产车间、仓库、堆棚的火灾危险性分类为丙类，建筑物的耐火等级为二级。生产车间按防火规范的规定设置防火分区、疏散通道。钢结构厂房按消防规范涂防火涂料。823消防给水及灭火设备消防用水量室外消火栓60L/S，灭火延续时间2H（原料堆场），432M3/次室内消火栓用水量10L/S，灭火延续时间2H，72M3/次自动喷水灭火用水量110L/S，灭火延续时间1H，396M3/次一次消防灭火总用水量为900M3。室外消防给水系统与生活、生产给水系统合用。厂房、仓库、办公楼、宿舍等建筑物设室内消火栓给水系统。仓库设置自动喷水灭火系统。设V400M3埋地消防水池（钢筋砼结构）一只，紧邻3成品仓库西南角。消防水泵房设在该仓库一层西南角。在需设置灭火器的场所均设置一定数量的灭火器。824电气根据建筑设计防火规范，本项目消防设备的供电按三级负荷要求配置。消防设备的电源均实现双回路末端自动切换。生产车间、仓库等设置火灾自动报警系统，系统采用总线制报警与联动控制设备。根据规范要求在不同场合设置火灾探测器、手动报警按钮与声光报警装置。消防控制室设于厂区造纸车间一层辅房。车间、综合楼、仓库等各主要出入口上方设应急照明灯，走道墙上设疏散方向指示灯，在通道处设疏散照明灯，上述灯具均自带应急电源。应急照明回路均单独由配电箱引出。83劳动安全卫生831设计依据1国家地方政府和主管部门有关规定中华人民共和国安全生产法；危险化学品安全管理条例；中华人民共和国劳动法；中华人民共和国职业病防治法；使用有毒物品作业场所劳动保护条例；工伤保险条例；作业场所安全使用化学品公约。2采用的主要标准、规范、规程和其它依据建筑设计防火规范（GBJ1687）（2001版）；工业企业设计卫生标准（GBZ12002）；爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范（GB5005892）；建筑物防雷设计规范（GB5005794）（2000年版）；工业企业噪声控制设计规范（GBJ8785）。832劳动保护在生产过程中存在一些影响工人健康的因素,如高温、噪音、粉尘等。本工程尽可能采取各种措施，改善工人的操作条件，力求在车间内最大限度地减轻或消除一切有害因素，确保工人的身体健康。1高温纸机在生产时产生大量的湿热气体，除配备烘干部密闭气罩外，还配备排风设备。所有高温设备、管道均予以保温，防止热量散发影响车间环境。车间布置除采取必要的自然通风外，在操作人员密集的高温设备附近采取强制通风，以改善操作环境。2噪音噪音较大的双盘磨、真空泵、空压站、风机等设备均配备消音设施，集中布置，用吸音、隔音墙隔离，尽量降低噪音的危害。3粉尘在生产粉尘的工作岗位，增设防尘设施，加强通风换气，并给相应的工人发放防尘口罩。833安全防护为了确保职工和生产设备的安全，本工程采用以下安全措施。1车间内人流与货流按规定分流,避免交叉。2车间内设有行车和电动葫芦等起重设备，保证检修安全。3所有传动设备，一律配备安全防护罩，各吊物孔设置防护栏杆。4压力容器的选型及设计严格遵守国家劳动总局的压力容器安全监察规程。5各车间设置灭火栓等消防器材，并指定专人负责。6严格按照国家抗震规范的要求对建筑物和构筑物进行抗震设防。834工业卫生本工程所需废纸部分从国外进口。为防止病毒侵入，每批货物到港都请国家商检和卫生检疫部门进行检测，凭商检和检疫证方可卸货进厂。定期对工人进行身体检查，积极预防职业病。9节能91概述能源是经展经济和提高人民生活的物质基础，是我国面临的迫切需要解决的重大问题。根据我国能源方针，开发与节能并重，对此以节能为中心的技术措施必须贯彻设计工作的全过程。本着少投入、多产出的的指导思想，选择最合理的生产工艺；选择能耗低，效率高的设备、全厂合理布局避免迂回运输；减少物料运输距离。92主要设计依据与原则921设计依据1中华人民共和国节约能源法；2国务院颁布的节约能源管理暂行条例；3国家计划委员会、国家经济贸易委员会、建设部计节能19972542号印发关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇（章）”编制及评估的规定的通知。922设计原则1应根据国家的有关能源政策和法规，因地制宜地选择能源种类、品种和质量。2在设计中，结合企业自身特点，选用先进、实用、经济、合理的生产工艺。3应优先选用国家推荐的节能节水产品，严禁选用国家明令淘汰的耗能耗水设备。4总图布置、工艺流程等设计中，力求使物流合理，避免迂回运输和交叉，尽量缩短供能半径与管网长度，减少管路损耗。93节能措施建设项目以商品浆和废纸为主要原料，采用国内外先进的技术和设备，生产高档牛皮箱纸板及低定量高强瓦楞纸，其主要节能措施如下1总图布置上工艺流程顺畅、短捷，生产车间采用联合厂房，减少管路长度和车间内部运输距离。2准确进行负荷平衡、热平衡、水平衡和物料平衡方面的计算，使所选设备及其能力与生产规模一致。3选用节能产品和新型保温材料。4碎浆车间选用高浓除渣等工艺，降低能耗。5选用新型的压榨部，提高纸页进烘干部的干度。6烘干部采用密闭气罩和热回收装置，回收部分热能。7纸机采用交流变频传动，减少能源消耗。8烘干部采用热泵控制系统以节约蒸汽，冷凝水回收以节约热能和处理费用。9安装计量监测仪记录数据。94节水措施为提高水的利用率，建设项目专门新增一套多盘白水回收机，对造纸车间排出的白水进行处理后回用于碎浆造纸车间。造纸车间白水与一定比例的垫层浆混合后进入多盘白水回收机。经处理后超清滤液回用于造纸车间作纸机低压喷淋用，部分清滤液作为多盘回收机多盘剥浆及喷淋用，浊滤液则回用于前段废纸碎浆稀释及浓度调节。95节能新技术951纸机传动中节能技术纸机是由一系列配套设备组成的联合机，分湿部、压榨部、前后干燥部、压光机和卷取部等。其生产流程是浆流由流出依次通过湿部、压榨部、前后烘缸、压光机和卷纸部等在内的分部设备。老式纸机很多采用单直流或滑差电机传动，通过机械分配转速的方式，由于在生产过程中机械磨损、皮带的打滑等因素，容易造成速度匹配失调，从而形成断纸、纸品厚薄不均等现象。同时由于现场高温潮湿，使电机维护量增加。本项目在每一个传动分部安装交流电机，采用交流多点传动方式，如图91所示。图91纸机分部传动控制原理图纸机传动的智能调速有非常好的节能效果，如从工艺上改善纸品、增加产能、降低能耗、延长停机检修周期。为了生产过程纸页特性变化的需要，纸机的智能传动能够保证在一定范围内调节车速，且各个分部的速度能单独调节。952智能型电机专用节能器在流浆箱冲浆泵中的节能技术流浆箱是造纸机成型部第一道工序，也是关键设备，它对于纸的匀度、强度等质量指针是至为重要的。在中高速车速180M/MIN以上纸机上，因为流浆箱内浆的自然高度形成的压力不足以达到纸机需要的浆速，因此均采用气垫增压的方式以提高浆速。目前国产密封式气垫压力流浆箱浆速控制大部分由人工调节，操作工根据纸机网速调节气垫压力即调节排气阀的开度及回流浆量即调节回流浆阀的开度以稳定浆位。从造纸生产线的实际操作来看，目前使用的这些流浆箱定量调节系统普遍存在较多的问题1动力消耗较大，纸浆由浆泵送到流浆箱后，有5080的纸浆回到储浆井，作了大量的无功消耗；2操作不方便，操作工要由纸机的完成部跑到纸机的湿部通过流浆箱的调节闸板来进行定量调节，并造成纸张定量不稳定；3流浆箱易堵塞，由于流浆箱箱的放料口均较小，对于长纤维纸浆，更易堵塞，造成生产不正常；4纸机安装管路时较复杂。因此，采用智能型电机专用节能器和PLC等自控组件在内的流浆箱浆网速比控制系统，如图92所示。该系统能够实现对浆网速比的稳定控制，通过不断调节智能型电机专用节能器的频率和气垫压力调节阀的开度，使流浆箱的浆网速比及压力的控制精度均大为提高，能自动适应纸机的不同网速并可根据纸机网速自动设定总压，从而改善了纸的匀度，方便了操作，稳定了工艺条件同时，该系统使用智能型电机专用节能器调速替代阀门调节浆流量，使冲浆泵的能耗降低，节能率在30以上。图92流漿箱調速控制的應用示意圖953压榨真空脱水系统上节能技术为了稳定纸机在湿部造纸生产工艺环境条件，采用真空吸水排放法，如图93，改变了原来单靠纸机湿部压榨的辊与辊之间的互相挤压毛布来排水的方法，同时，在电气传动控制上采用智能型电机专用节能器。智能型电机专用节能器可进行多路仿真量和开关量的控制，因而调速控制的精度、可靠性、保护功能、动态性能都比较适应压榨真空度稳定的生产工艺环境条件。图93真空脱水示意图现场操作人员可从DCS操作站给电气传动控制下达速度指令值，同时智能型电机专用节能器向DCS反馈电机的转速实际值，再同外部实时控制所检测到的信号形成一个自动死循环控制调节值。稳定性和可靠性非常理想。而且，现场的操作回路和DCS控制系统，灵活方便、可靠，可以较好地完成压榨真空脱水生产工艺的过程控制，并实现了对智能型电机专用节能器的智能调速和运行的监测，生产工艺稳定。它的稳定性保证了纸机的成品运转效率已经大为提高，估计在30以上。954应用定量水分（QCS）控制系统对造纸设备通过电脑控制分段供热系统改造，该系统通过对定量、水分的在线测量，将纸机烘缸分为低温段、中温段和高温段，采用多段和热泵供汽方式，逐级闪蒸。各段的供汽压力供汽量均可根据需要自动控制和调节造纸的定量和水分，从而提高产品的质量，降低汽耗。96能耗指标及分析本项目采用先进节能技术，原材料、辅助材料和公用工程消耗定额较低，随着工程设计的进一步完善，节能措施及能源综合利用也将有更明显的提高。本项目各项能耗量见下表表91能耗、水耗量表序号名称单位年耗折标煤（吨）备注1新鲜水吨48010412292电KWH39800104489143蒸汽吨126104114660合计164803从表91可以看出，用电占能耗总量的2968，用蒸汽占能耗总量的6957，项目主要能耗为用电和蒸汽，节能时应以节约用电、用汽为重。10企业组织、劳动定员和人员培训101企业组织浙江某纸业有限公司是一个具有较完善管理机构的企业，实行董事会领导下的总经理负责制。公司内设办公室、财务部、技术部、生产部、设备动力部、质管办等13个部（办）。因此本项目不重复增设机构，只对设备管理、生产和辅助部门的人员进行充实增补。102工作制度全年工作340天。生产系统的各类人员为三班制生产，管理系统和维修部门的各类人员部分为常日班，每班8小时。103劳动定员本项目新增劳动定员600人，其中技术管理人员80人，生产工人520人。104人员培训本项目生产工艺较复杂，对操作和管理人员的基本素质要求较高，因此本工程的培训考虑按三个层次进行。即生产管理和关键岗位的操作维修人员部分赴国外同类生产厂家培训；一般岗位的管理和操作人员中的部分人员赴国内同类生产厂家培训；其余人员在公司内培训，可以通过参与安装调试来熟悉各类设备的结构性能和操作方式。各类人员的培训方式和培训时间待技术谈判之后最终确定。11项目实施计划本项目实施计划根据具体工作内容，结合当地建筑安装施工力量、进口设备的交货日期，确定本项目建设期为两年。分如下三个阶段交叉进行1、前期准备阶段。2、项目实施阶段（交叉进行生产准备）3、试生产和竣工验收。表111项目实施计划表2009年2010年2011年序号时间工作内容二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度1市场调研2可行性研究、环评3进口设备订货、签约4土建施工5公用工程设备管路安装6设备安装7技术培训、生产准备8设备调试9试生产及竣工验收12投资估算与资金筹措121固定资产投资估算估算说明（1）引进设备价格根据外商报价（CIF价）并参考近几年已引进同类产品的价格，本项目设备符合国家发改委第40号令产业结构调整指导目录2005年本第一类鼓励类第十六条“轻工”中第1款“符合经济规模的林纸一体化木浆、纸和纸板生产”条目，可免征引进设备关税和增值税。进口设备的各种附属费包括银行财务费、外贸手续费、海关监理费、商检费、国内运杂费等，按设备价格的15计算。设备安装费按2计算。（2）美元对人民币的汇率以1美元兑69元人民币计算。（3）国产设备价格根据生产厂家报价并参考2008中国机电产品报价手册，设备安装费按2计算。（4）项目在原厂区内实施，无征地费用。（5）土建造价根据当地类似建筑物近年来实际造价指标按单位面积估算，项目新增建筑面积118784M2。土建工程投资估算详见表112。（6）培训费培训费80万元。（7）勘察费按30万元，设计费暂300万元。（8）不可预见费按084计。（9）建设期利息项目建设期贷款112000万元，贷款年利率594，建设期二年，建设期利息6653万元。本项目固定资产投资160000万元，其中用汇14980万美元，项目环保投资3000万元，项目总建筑面积118784M2，美元人民币按169。固定资产投资构成分析见下表固定资产投资构成分析表序号项目投资额万元占百分比备注一工程费筑工程17381含总图费用2设备购置费78867用汇14980万美元3引进设备附属费15774安装工程3115二其他费用2200138三不可预见费1813113四建设期利息6653416五合计1600001000具体计算见下表表121固定资产投资估算表表122土建工程投资估算表表121固定资产投资估算表单位万元序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其它费用合计备注一第一部分工程费用1引进设备103362206710542914980万美元轻涂白面牛卡纸生产线进口设备99774199510176914460万美元渣浆瓦楞原纸生产线进口设备3588723660520万美元2引进设备附属费155015503国产设备2697053927509轻涂白面牛卡纸生产线进口设备1590031816218渣浆瓦楞原纸生产线进口设备11070221112914土建11004110045公用工程300030006环保投资300030007消防劳动安全100100小计1100413643226061550151592二第二部分其它费用1培训费80802设计费3003003勘察费3030小计410410三不可预见费13451345四建设期利息66536653合计1100413643226069958160000表122土建工程投资估算表序号工程或费用名称单位数量单价（元）合计（万元）备注1轻涂白面牛卡纸生产车间M25630412006756二层2轻涂白面牛卡纸仓库M2450006002700一层3渣浆瓦楞原纸生产车间M21248010001248二层4渣浆瓦楞原纸仓库M25000600300一层合计11878411004122流动资金估算流动资金按分项估算法计算流动资金流动资产流动负债达产年需流动资金60000万元，其中铺底流动资金18000万元。流动资金估算见表123。123项目总投资项目总投资220000万元，其中固定资产投资160000万元（含外汇14980万美元），流动资金60000万元。资金来源银行贷款154000万元，企业自筹66000万元。项目所需用汇14980万美元向银行购汇解决。124资金筹措及用款计划1241资金筹措1固定资产投资160000万元。A商请银行贷款112000万元，贷款年利率按5年期以上利率594。B企业自筹48000万元。C项目所需外汇14980万美元，向银行购汇解决。2流动资金60000万元。A自筹30，自筹额18000万元。B贷款70，贷款额42000万元，贷款年利率按594。1242项目资本金项目资本金包括自有固定资产投资和流动资金，合计66000万元，占总投资的30。资本金来源企业各年累计未分配利润及各年折旧基金。1243用款计划本项目建设期暂按二年，固定资产投资在二年内使用，每年各投入资金50。流动资金根据达产年限分年投入。投资计划与资金筹措见表124。125投资指标（1）百元销售收入占用固定资产投资5424元。（2）百元销售收入占用流动资金2034元。（3）单位产品的固定资产投资2286元/吨。13经济分析131概述浙江某纸业有限公司拟在某县经济开发区某大桥新区引进国外先进生产设备，建设60万吨轻涂白面牛卡纸、10万吨渣浆瓦楞原纸生产线技改项目，本次技术经济分析对上述生产能力进行投入产出分析。项目经济评价依据国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）。项目基准收益率根据国家计委公布的有关参数，基准收益率按12。132基础数据1321生产规模及产品方案生产规模及产品方案见下表生产规模及产品方案表产品名称定量单位年产量轻涂白面牛卡纸100250G/M2万吨60渣浆瓦楞原纸80150G/M2万吨101322项目计算期根据项目实施计划及主要设备折旧年限等因素，本项目计算期定为12年，其中建设期2年，生产期10年，项目投产后，第一年达产80，第二年及以后100达产。1323项目投入总资金项目投入总资金包括固定资产投资160000万元，全部流动资金60000万元，合计为220000万元。133财务计算1331销售收入和销售税金及附加计算（1）销售收入计算（含税）产品销售价根据国内同类产品市场价确定。表131达产年销售收入计算表产品名称年产量（吨）单价（元/吨）合计万元轻涂白面牛卡纸6000004500270000渣浆瓦楞原纸100000250025000合计700000295000本项目达产年新增销售收入295000万元。（2）销售税金及附加产品交纳增值税，税率按17，城建税按增值税5，教育费附加按增值税4。根据税法规定,按抵扣法计算，得本项目增值税为10073万元，城建税504万元，教育费附加403万元，合计销售税金附加为10980万元。1332产品成本计算说明（1）原辅材料项目所需原辅材料按现有市场价计算（含税），原辅材料成本计算下表。表132原辅材料成本计算表序号成本项目单位单价（元）总用量总成本（万元）一轻涂白面牛卡纸1572891进口废纸AOCC吨1500228600342902国内废纸LOCC吨1200228600274323漂白硫酸盐针叶木浆吨608696600587874造纸化学品吨5000540027005瓷土吨200085800171606硫酸铝吨100048004807淀粉吨400027600110408造纸网毯40元/吨24009包装材料25元/吨150010润滑油等易耗品25元/吨1500二渣浆瓦楞原纸145631渣浆吨8305660046982国内废纸LOCC吨12005660067923造纸化学品吨50009004504硫酸铝吨1000800805淀粉吨4000460018406造纸网毯30元/吨3007包装材料20元/吨2008润滑油等易耗品203元/吨203合计171852（2）工资及附加项目需定员600人，全员平均工资及附加按40万元/年，年工资及附加合计为2400万元。（3）动力年耗电39800万度，综合电价按050元/度，年耗清水510万吨，水价按03元/吨，年耗蒸汽126万吨，蒸汽价按150元/吨，年需动力费用38953万元。表133主要外购燃料、动力价格表序号名称数量单价合价（万元）1清水480104T03元/吨1442电39800104KWH05元/度199003汽126104T150元/吨18900合计38944（4）折旧及摊销建筑物按20年折旧，机器设备按10年折旧，残值按5。无形及递延资产按10年摊销。本项目折旧和摊销详细计算见表134。由表134可见，本项目年折旧和摊销费为14695万元，固定资产余值13050万元。（5）修理费按折旧30计，为4408万元。（6）管理费用参考企业现有指标，管理费用按销售收入2计包括污水处理费，费用中不包括管理人员的工资、折旧、摊销费及修理费用，合计为5900万元。（7）销售费用及新产品开发费根据产品特点，按销售收入15计，为4425万元。（8）财务费用固定资产投资借款利息和流动资金利息计入财务费用。本项目产品各年成本费用估算详见表135。本项目产品成本费用构成分析详见表136。由表135可见，本项目正常年份总成本费用为245128万元，经营成本为227938万元，制造成本为232308万元。由表136可知，本项目正常年份固定成本费用为27403万元，占总成本费用1118，可变成本费用为217725万元，占总成本费用8882。1333利润及分配项目年利润总额年销售收入年总成本年销售税金及附加年利润总额为38892万元。企业所得税税率为25，年所得税为9723万元。在税后利润中提10公积金。利润及分配见表137损益表。134财务评价1341财务盈利能力分析年利润（1）项目投资利润率1002185投资总额年利税总额（2）项目投资利税率1002802投资总额年利润（3）项目资本金利润率1001768资本金年销售利润（4）项目销售利润率1001318年销售收入由上述四项静态指标看，项目的财务盈利能力较强。（5）财务内部投资收益率全投资（税后）为1901。（6）财务净现值计算期内全投资财务净现值（IC12）为60610万元。（7）静态全投资回收期（税后）为706年（含建设期2年）。具体计算见表138现金流量表（全部投资）1342项目清偿能力分析项目固定资产投资借款112000万元。还款资金来源各年新增净利润和新增折旧费及摊销费的60用于还贷。借款还本付息计算见表139。项目借款偿还期为7年（包括建设期2年）综上分析，说明项目具有较强的清偿能力。135不确定性分析1351盈亏平衡分析1正常年份盈亏平衡点生产能力利用率BEPI固定成本BEPI100销售收入可变成本销售税金及附加274031002950002177251098041332正常年份盈亏平衡点销售价经营成本平衡点销售价100销售收入销售税金及附加227938100295000109808025以上计算表明，正常年份生产能力只要达到设计能力的4133，就可以保持盈亏平衡。销售价格保持在8025，就可以保本不亏。由此可见，本项目安全系数较高，风险较小，安全可靠。1352敏感性分析本报告对固定资产投资、经营成本和销售价格的变化引起的全部投资财务内部收益率、静态投资回收期、贷款偿还期的影响作了分析计算，结果详见表1310和图131。表1310敏感性分析表全部投资固定资产投资变化经营成本变化销售收入变化序号项目基本方案101010101010财务内部收益率19011582221238351437271731较基本方案增减3213201663161318261728静态投资回收期年7066857268316386029372较基本方案增减年021020125068104231贷款偿还期年93293193310448738831133较基本方案增减年001001112059049198财务内部收益率（）706050经营成本40销售收入固定资产投资30基本方案2010基准值10050050100敏感性因素变化（）图131敏感性分析图由图131和表1310可知，本项目对财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期影响较大的因素是销售价格和经营成本，固定资产投资影响较小。当销售价格下降10或经营成本提高10时，财务内部收益率明显下降，较基本方案减小16以上；投资回收期和贷款偿还期都明显延长；相反，当销售价格提高10或经营成本下降10时，财务内部收益率明显提高，投资回收期和贷款偿还期都明显缩短。为了保持本项目良好的经济效益和财务状况，要努力降低产品成本，稳定产品销售价格。136项目风险分析本项目风险主要从以下方面分析市场风险、技术风险、政策风险和环境保护的风险。1361市场风险分析本项目最大的风险是市场风险，主要包括市场容量、产品价格和产品竞争对手等方面的风险。由市场分析可知，高强牛皮卡纸的市场潜力很大，国内外市场均具有非常大的发展空间。本项目的市场风险关键在于产品品质和技术进步引起的价格下降。因此，必须进一步加强科研工作，提高产品的质量和科技含量，增加产品的附加值，从而在未来市场竞争中占据有利的位置。市场风险另一个主要方面是来自国外同行产品的竞争。特别中国入世后，国外的纸张对国内市场的冲击较大。对此，我们作好了充分的准备，把产品定位在科技含量高附加值大的产品上，并建立了完善的营销网络和售后服务体系。今后将加大研究开发力度，继续走产学研发展的道路，除了继续提高现有产品的性能外，还将大力进行新材料、新工艺与设计技术的研究开发工作，降低生产成本，提高市场竞争力，把市场风险减少到最低程度。1362技术风险分析浙江某纸业有限公司聘请了一批同内造纸行业顶尖人才，技术力量雄厚，同时本项目关键设备从国外进口，确保产品高质量，故本项目技术风险较小。1363政策风险分析国家和地方政府积极支持低克重高强度纸板纸生产，并专门制定了相关的政策，采取各项优惠措施，扶持低克重高强度纸板纸企业的发展。牛皮箱板纸、低定量高强瓦楞纸是国家重点支持的低克重高强度纸板纸之一，符合国家政策，因此本项目没有政策方面的风险。1364环境保护的风险本项目轻涂白面牛卡纸吨纸排水量60M3，渣浆瓦楞原纸零排放，吨纸耗电量580KWH、吨纸用汽量18T，水、汽、电耗远远低于国内同类型纸厂，并已达到国际先进水平，整个生产过程符合清洁生产要求。14可行性研究的结论及建议浙江某纸业有限公司对本项目的建设非常迫切。本项目实施后，不仅有利于该企业调整产品结构，推进科技创新，加快发展步伐，提高核心竞争力；而且为当地提供较多的就业机会和增加较多的财政收入，以及为打造某成为低克重高强度纸板纸先进制造业基地、名扬国内外的知名城市作出新的贡献。该项目财务评价指标良好，财务内部收益率大于基准收益率，项目回收期不长，对经营成本、销售价格、产量及固定资产变化具有较强的抗风险能力，具有较好经济效益。项目实施地自然条件、经济基础、原料供应和人员素质，均能保证本项目的顺利实施。建议项目建成后继续引进先进的管理模式，开拓更广阔的市场，寻找新契机，充分发挥该企业的各种优势，并通过增收节支，多创利润，争取早日收回投资。通过以上分析，本报告认为该项目具备了技术上的先进性、经济上的合理性、实施上的可行性，因此是切实可行的，希望上级部门尽早批准本项目实施。表123流动资金估算表单位万元投产期达产期序号项目周转天数周转次数3456789101112生产负荷801001001001001001001001001001流动资产11应收帐款30122200027500275002750027500275002750027500275002750012存货34574431204312043120431204312043120431204312043120121原材料301219344241802418024180241802418024180241802418024180122燃料动力30124432554055405540554055405540554055405540123在产品5723473434143414341434143414341434143414341124产成品1036732590599059905990599059905990599059905913现金3012723883883883883883883883883883小计572977150371503715037150371503715037150371503715032流动负债3012929711503115031150311503115031150311503115031150321应付帐款92971150311503115031150311503115031150311503115033流动资金480006000060000600006000060000600006000060000600004流动资金增加额4800012000表124投资计划和资金筹措单位万元建设期投产期达产期序号项目合计12345生产负荷801001001总投资220000160000480001200011固定资产投资16000016000012流动资金6000048000120002资金筹措220000160000480001200021自有资金6600048000600012000211用于固定资产投资4800048000212用于铺底流动资金1800060001200022贷款金额15400011200042000221用于固定资产112000112000222用于流动资金4200042000表134折旧和摊销单位万元投产期达产期序号项目原值折旧率和摊销年限3456789101112生产负荷801001001001001001001001001001折旧9511原值15780012折旧费1447514475144751447514475144751447514475144751447513净值143325128850114375999008542570950564754200027525130502摊销220010年21无形资产211摊销212净值22递延资产2200220220220220220220220220220220221摊销198017601540132011008806604402200222净值3合计16000031折旧和摊销1469514695146951469514695146951469514695146951469532净值145305130610115915101220865257183057135424402774513050表135各年总成本费用估算表单位万元投产年达产期序号项目3456789101112生产负荷801001001001001001001001001001原辅材料1374821718521718521718521718521718521718521718521718521718522燃料动力311633895338953389533895338953389533895338953389533工资及附加费24002400240024002400240024002400240024004修理费44084408440844084408440844084408440844085折旧和摊销费146951469514695146951469514695146951469514695146956管理费用59005900590059005900590059005900590059007财务费用91488130689654503966249524952495249524958销售费用35404425442544254425442544254425442544259总成本费用20873625076324952924808324659924512824512824512824512824512810经营成本18489322793822793822793822793822793822793822793822793822793811制造成本190148232308232308232308232308232308232308232308232308232308表136总成本费用构成分析表单位万元投产年达产期序号项目3456789101112生产负荷801001001001001001001001001001固定成本费用2740327403274032740327403274032740327403274032740311工资及附加费240024002400240024002400240024002400240012修理费用440844084408440844084408440844084408440813折旧和摊销1469514695146951469514695146951469514695146951469514管理费用59005900590059005900590059005900590059002可变成本费用18133322336022212622068021919621772521772521772521772521772521原辅材料13748217185217185217185217185217185217185217185217185217185222燃料动力3116338953389533895338953389533895338953389533895323财务费用914881306896545039662495249524952495249524销售费用35404425442544254425442544254425442544253总成本费用2087362507632495292480832465992451282451282451282451282451284经营成本1848932279382279382279382279382279382279382279382279382279385制造成本190148232308232308232308232308232308232308232308232308232308表137损益表单位万元投产年达产期序号项目合计3456789101112生产负荷801001001001001001001001001001销售收入28910002360002950002950002950002950002950002950002950002950002950002销售税金及附加10760487841098010980109801098010980109801098010980109803总成本费用24293502087362507632495292480832465992451282451282451282451282451284利润总额354046184803325734491359373742138892388923889238892388925所得税885114620831486