广告公司管理制度（石狮市步青云广告企划有限公司）

广告公司管理制度（石狮市步青云广告企划有限公司）石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD总则文件编号YC10001版次10页次1/1发行日期2010/04/20目的为规范公司运作与行政管理，规范员工的行为，使公司之发展有制度上的保证，特制订公司管理制度。制订原则21可行性原则公司各项制度的制定讲求务实，不制定过高的标准。22有效性原则公司的各项规章制度一旦制定，在被明令废止之前就必须得到一丝不苟的执行，未经特别豁免，任何人不得违背。23标准化原则力求公司的行政行为和业务行为的标准化；24个性化原则公司以人性化管理为主，强调员工的自律和自觉，充分尊重员工的个性。效力本制度自公布之日起生效，原制度与本制度冲突的，以本制度为准。解释权本制度的解释权归公司总经理。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD企业文化文件编号YC10002版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司的宗旨通过向客户提供全方位的服务产品，实现公司与客户的共同发展；通过充分尊重、挖掘和培养员工的潜能，实现员工与公司的共同成长。企业文化团队力量与资源共享积极沟通与全面理解目标明确与高效运作专业素质与不断创新员工行为准则工作时间，必须称呼同事的职位（无职位者除外），不得直呼其姓名。个人形象规范，待人接物文明；办公秩序严肃、紧张、有序、安静；学无止境，不断向书本、业务、同事、客户、社会学习；爱惜公物，勤俭节约，提倡环保；做事以做人为先，尊重理解他人，如同尊重理解自己；不以损害公司及同事利益的方式谋取私利；不断树立、维护与提高公司品牌与形象。工作制度和观念41首问制下级必须服从和完成上级的工作安排、指示和督导。若因故无法完成该项安排、指示或有不同意见，必须加以解释，并由上级决定后另行安排或处理。对于上级的另行安排和处理有异议的，可以越级申诉。42复命制事必有复，复必有时；43时间观念运用时间表进行时间管理，今日事，今日毕；44职业观念处处体现专业素质和职业风貌；45保密观念严守公司与客户商业秘密，保证商业情报安全；46双赢观念个人职业规划与公司利益协调发展，实现个人与公司之共同发展。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD公司组织构架文件编号YC10003版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司实行整合营销策略（IMC），提高管理效率；经营内容包括广告、促销、公共关系、行销代理、CI、包装等与市场营销有关的一切传播活动，为客户树立统一的目标和企业形象，将统一的传播资讯传达给消费者。公司实现首席官制，实现职责分工。公司业务实行开放式项目小组负责制，倡导高级经理与项目经理的自由组合；公司运作强调充分授权与完全责任的统一。公司的组织架构如下图所示NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD岗位描述文件编号YC10004版次10页次1/5发行日期2010/04/20总经理11汇报对象直接对董事长或者执行合伙人负责，全面负责公司的日常运作。12协作伙伴与副总经理分工协作，相互配合形成管理团队。13直接下级策划设计经理，业务高级经理，项目经理，会计与出纳以及行政与后勤人员。14主要职责拟定公司经营目标和发展战略；制订年度工作计划并监督实施；负责业务开拓和战略谈判；建立和完善对外公众关系；协调和督导项目小组的业务进程；拟定和修改公司管理制度；提出公司机构设置和和工资调整建议；负责新聘员工的初步面试；审核公司对外协议、合同和重要文件在获得上级授权时代表公司签署上述文件；遇有重大问题应与董事长沟通协商；定期向其董事长报告工作，并完成其下达的工作。2副总经理21汇报对象直接对董事长，执行合伙人或者总经理负责，全面负责公司信息资源与服务品质管理，确保各项风险的防范与控制。22协作伙伴与总经理分工协作，相互配合形成管理团队。23直接下级高级经理、项目经理、项目助理和公司秘书等人员。24主要职责对于公司的总体发展战略、政策和策略提出建议；负责公司的知识管理和内部资源共享建设；制订公司的保密制度和风险防范制度对于项目立项从技术与风险等角度提出建议；NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定岗位描述文件编号YC10004页次2/5负责审核项目总体方案设计、各类具体操作文件以及其他与项目有关的各类往来函件等，以确保服务产品的技术可行性与产品质量；负责审阅公司所有其他的各类往来文件，并签署意见；负责对下级的督导、培训与考核；负责安排新聘人员的上岗前培训；督导项目小组的业务进程；提出相关专业问题并负责召集相关专业人员进行专题研讨；在总经理外出期间临时负责公司日常运作；12负责每月的综合考核；（13）负责设立标准文件库与工具箱；（14）定期向上级汇报工作，完成上级下达的工作任务。3高级经理41汇报对象董事长、执行合伙人或总经理、副总经理42协作伙伴其他高级经理、财务主管、项目经理和公司秘书43直接下级项目小组成员（项目经理和项目助理）44主要职责对公司市场开拓战略提出建议；参与并执行市场开拓策略与计划独立开拓客户与项目负责组建并领导项目小组并对该项目负完全责任负责项目运作的总体策划，在方案获得批准后负责实施；协调项目小组对内对外分工，并对项目工作结果负责；每周确认项目成员的项目工作时间表负责对下级的督导、培训与考核，并将培训与考核意见呈报总经理；兼任高级知识经理一职，在副总经理指导下收集、整合和提供共享资源。完成上级下达的其他工作。4项目经理41汇报对象董事长、执行合伙人或总经理，副总经理项目组长。42协作伙伴高级经理，项目经理，公司秘书43直接下级公司分配的项目助理44项目经理的分类一类为准高级经理，在业务上可以独立操作项目，对外使用高级经理头衔并享受高级经理的职权，唯在财务分配上不享受高级经理之利益（需由总经理确认）；另一类为普通项目经理。45普通项目经理（兼任知识经理）之职责完成总经理，副总经理下达的行业研究计划；岗位描述文件编号YC10004页次3/5完成总经理，副总经理下达的信息和知识的收集、整合工作和专题研讨任务；完成项目组长分配的工作任务，并记录其工作时间，以此享受项目小组的利益分成。建议的分成比例为3040；完成总经理，副总经理分配的督导、培训项目助理计划，并将培训结果呈报总经理，副总经理；完成上级下达的其他工作任务。5项目助理（兼任知识编辑）51汇报对象总经理，副总经理；高级经理以及对其负有培训责任的项目经理。52合作伙伴项目助理、知识编辑、行政人员、公司秘书。53直接下级无54主要职责完成总经理，副总经理下达的行业研究计划；完成总经理，副总经理下达的信息和知识的收集、整合工作和专业研讨任务；在高级经理或/和项目经理的指导下完成日常工作，并记录其工作时间，以此享受项目小组的利益分成。建议的分成比例为1020完成上级下达的其他工作。6财务主管61汇报对象直接向董事长、执行合伙人或总经理，副总经理负责；行政上受AE副总经理领导。62直接下级会计和出纳。63主要职责协助制订公司的财务计划完善公司的财务制度负责成本规划和控制负责与本地区内外广告公司的联系和合作事宜负责对下级的督导、培训与考核，并将考核意见呈报上级。兼任高级知识经理一职，在副总经理指导下收集、整合和提供共享资源。7会计71汇报对象董事长、执行合伙人或总经理，副总经理，行政上受常务副总经理领导，业务上受会计主管领导。72协作伙伴出纳73直接下级无岗位描述文件编号YC10004页次4/574主要职责审核凭证记帐编制会计报表负责公司税务工作编制月度及年度财务状况分析报告交董事长负责公司的年审工作完成公司下达的其他工作。8出纳81汇报对象董事长、执行合伙人或总经理，副总经理，行政上受副总经理领导，业务上受会计主管领导。82协作伙伴会计83直接下级无84主要职责收款（收取营业现金，应当日存入银行，不得坐支）根据审批的合法单据，复核无误后支付款项保管日常备用金。出纳保管的现金限额为人民币5,000元，超过5,000元的应及时存入银行设置“现金日记帐”，根据收付款凭证，序时逐笔登记，每日终了，应计算当日的现金结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符按开户银行、存款种类，分别设置“银行存款日记帐”，根据收付款凭证，序时逐笔登记，每日终了应结出余额，防止开空头支票按月向开户银行领取“银行对帐单”进行核对，帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”按期编制“货币资金报告表”，向会计移交收付款单据办理税务发票领用、纳税申报，保管未填用的发票、收据及有价证券发放工资、奖金，代扣个人调节税根据审批后的业绩考核表编制奖金津贴表完成公司下达的其他工作包括人事管理相关工作、社保、医保、公司年检、公司网页更新等。7E能源旅游业M材料G政府相关P上市公司K货运港口Z其它公司有权根据业务发展的情况，推荐或调配项目小组的成员；项目小组在项目实施过程中必须及时向总经理及副总经理汇报进展情况，重大决策不得擅自决定；项目在实施过程中若发生重大变化，项目负责人应立即报告总经理及副总经理以便提交给项目审核委员会复核，以决定是否继续推进或放弃该项目，或做其他安排。8项目推进制度A项目立项后，项目组长必须订立前期工作时间表，按照时间表的要求开展工作；同时必须估算后期工作可能需要的时间，作为协议报价的依据；B估算方法公司定期公布工作时间收入标准；C项目合同签订后，项目小组必须订立总体工作时间表，同时建立工作台帐，登记工作事项和工作时间；D项目工作台帐定期检查复核项目小组成员的项目工作台帐每周由项目组长签字确认一次；项目组长的项目工作台帐每2周由总经理及副总经理签字确认一次；项目操作的汇总工作台帐，在可能的条件下，每个月交由客户签字确认一次；E项目操作过程中，对外提交的任何文件，必须先交副总经理审核，重要文件还必须交总经理审阅；F传真件由出文人挂入“待审阅传真”夹，通知副总经理审阅后，转入“已审阅传真”夹，公司秘书发出后，再转入“已发送传真”夹；G项目工作人员对外联络、沟通或交流应该尽量采用电子邮件的方式。对外发送的电子邮件一律采用公司统一分配的邮箱，并同时发送给总经理及副总经理。重要邮件发送前需经总经理审核；H项目审核委员会每月定期召开内部协调会，由项目小组汇报项目进展情况，提出问题并进行讨论和协调；I严格控制风险。公司不介入高风险的操作领域，对项目过程中发现的风险倾向，应立即反映和汇报并采取相应措施；J项目结束后，应填写总结表，并报内审会通过；K公司实行业务跟踪制度，凡已确定项目负责人的，或者由项目人员引入的项目，由该项目人员负责跟踪；对于未确立立项的项目，由副总经理统一负责跟踪，也可以指定项目人员负责跟踪。9项目是公司的财产，不是项目小组的私人财产，必须依附于公司的实力取得，也必须依靠公司团体的力量才能完成。项目管理制度文件编号YC10014页次3/3附表项目工作时间表YC10014A1项目总结表YC10014A2项目工作台帐YC10014B1项目立项审批表YC10014A1石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD业务操作制度文件编号YC10015版次10页次1/1发行日期2002/7/12业务操作标准化所有对外传真，必须使用统一格式，公司的协议、方案、研究资料等均应采用标准化格式；业务操作程序化与客户见面一定要有的放矢、有所准备。会面前应仔细研究客户的有关资料和行业资料，做到心中有数，并准备所有公司文件。会见讨论的要点及会见的安排必须提前3天传真给客户及参与会见的其他个方。客户及合作机构联系31项目人员要保持与客户及相关合作机构的密切联系,随时掌握项目动态，重要事项随时向总经理、副总经理及董事长汇报；32在项目操作过程中，需要与合作机构高层（主要负责人）联系的，应告知总经理、副总经理，一般情况下，法律问题由业务副总经理统一向合作机构高层沟通，其他问题由总经理统一负责沟通，以避免发生混乱。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD合同管理制度文件编号YC10016版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司合同实行严格的审核、审批和统一管理制度；业务负责人将草拟的合同交公司副总经理进行合规、合法性审核后，交公司总经理审批，报公司董事长签署；对于一般合同，董事长也可以在了解情况后，授权总经理及副总经理签署。合同名称应规范。合同正本由公司统一保管，副本由项目负责人备存。合同执行过程中，发生重大变更，应及时报告副总经理，经征询总经理及董事长的同意，做出处理。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD业务考核制度文件编号YC10017版次10页次1/1发行日期2010/04/201、公司实行业务考核制度，并以此作为核发业绩奖金的基础；业务考核包含两个部分业务收入；项目执行情况；业务年度的定义计算的时间为每年的公历1月1日至次年的12月31日；业务收入的计算业务收入以业务年度实际到帐的金额为准；项目执行情况是考核公司交办的项目执行、完成的情况以及客户对项目执行的满意程度。如果执行公司交办的项目多，工作时间长，执行质量良好，即便其收费情况不是很好，公司将根据其工作时间，给予适当奖励；相反既使收入良好，但是客户反映差，项目执行情况不理想，执行公司交办业务不积极等，公司将视情况给予一定的扣罚。公司当年的业务考核在次年春节前结束，由公司财务部和董事长共同确定。董事长对项目的考核有最终裁定权。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD差旅制度文件编号YC10018版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司职工因业务需要出差，应填写“出差申请表”，注明事由、工作日程安排、达到的目的、费用的承担方式、交通工具、住宿条件等，报公司副总经理批准；因参加会议、市场开拓或参加培训的出差，应由总经理批准；在紧急情况无法填写申请表的，应以电话方式征得总经理、副总经理同意，并在回到公司后24小时内补齐手续；职工出差到达目的地后，应及时与公司联系，留下联系方式；正常出差的职工每天必须以电话、电邮、传真等方式向公司领导汇报工作情况，出差结束后还必须汇报和总结；参加会议及培训的，出差完成后，应向公司汇报参加情况，交流心得体会；职工出差返回公司上班后五天内，必须办理差旅费核销手续，填写“旅差费报销单”，交回余款，不得拖欠。附表出差申请表YC10018A1NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD薪酬制度文件编号YC10019版次10页次1/3发行日期2010/04/201公司实行工资加奖金的薪酬制度。总经理、副总经理的效益奖金另行规定。业务人员（高级经理，项目经理，项目助理）奖金实行项目制；4行政与财务人员奖金不与项目和公司业绩挂钩。5工资结构表序号工资结构明细项目说明当月工资构成基础工资职务津贴综合考核工资午餐补贴办公用品补贴其他住房补贴报销额度报销额度不计入当月实发工资中，另外报销0总经理副总经理高级经理项目经理项目助理1基础工资250020001500120010002职务津贴150010008006004003综合考核工资基数10008006004002004注综合考核工资综合考核工资以每人的综合考核工资基数根据考核率进行评定，即综合考核工资基数综合考核率5注综合考核工资考核率综合工资考核率包含以下几点一工作计划日常工作时间管理工作时间表占10,项目工作时间计划项目时间表占10二工作量占20三管理制度态度占10,方法占10四协调与合作对公司外客户占10,对公司内同事占10五专业与创新占206加午餐补贴差额午餐补贴差额午餐补贴就餐费7注加午餐补贴午餐补贴以实际上班时间计算,每天5元，即工作天数5元8注减午餐就餐费就餐费以就餐次数计算,每次5元，即就餐次数5元NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定薪酬制度文件编号YC10019页次2/39加办公用品补贴差额办公用品补贴差额办公用品补贴办公用品领用费10注加办公用品补贴每人每月固定办公用品补贴11注减办公用品领用费以当月实际领用的办公用品金额计算12减请假工资请假工资应付工资21天请假天数704天以内或应付工资21天请假天数4天以上含4天、旷工也等同计算13注应付工资计算基数请假应付工资基础工资职务津贴办公用品补贴因考核工资另行计算不列入,报销额度另外再报销也不列入,专门核算14减迟到、早退、仪容等违纪处罚迟到、早退、仪容等违纪4次以内每次扣10元,超过4次（含4次）每次扣20元15加其他16加住房补贴17减应缴养老及失业实际应缴养老金个人承担部分18减应缴医保实际应缴医保费个人承担部分19减应缴公积金实际应缴住房公积金个人承担部分20减个人所得税应缴个人所得税部分21实发工资实付工资基础工资职务津贴综合考核工资午餐补贴差额办公用品补贴差额请假工资迟到等违纪罚金其他住房补贴应缴养老应缴医保应缴公积金应缴个税薪酬制度文件编号YC10019页次3/322注注员工当月实际工作天数以当月实际工作天数计算23注注员工当月请假天数按公司请假制度核算24注注员工当月迟到等违纪次数按公司请假制度核算25注注员工当月午餐就餐次数按实际就餐次数算26员工实际可报销额度实际报销额度计算标准等同请假工资计算标准每月核准报销金额报销额度21天请假天数704天以内或报销额度21天请假天数4天以上含4天、旷工也等同计算27注注员工每月可报销额度报销额度范围内员工可根据实际报销额度报销市内交通费,IP卡领用费等28备注6职务工资的确定职务工资每年核定一次，由公司总经理、副总经理召集相关人员，结合职工上一年度业务考核和人事考核情况确定；7经总经理、副总经理核定的职务工资，加上基本工资，填入年度薪金核定表，交财务部调整工资；8特殊职位或人才的工资构成或职务工资，由总经理决定；附表年度薪金核定表YC10019A1石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD激励制度文件编号YC10020版次10页次1/3发行日期2010/04/20公司业绩提成实施的前提条件公司本年度是盈利年度。对于非盈利年度对个别突出贡献的职工的奖励办法，由公司董事会另行决议；公司的奖励办法分为业绩提成奖金、升级升职、培训考察以及股权激励等；高级经理的年度奖金提成31高级经理拥有保底任务，有权独立计算分成奖金，其项目小组分成办法采用固定比例，即（当年业绩保底任务）30；32当年业绩的计算以实际收入为准，时间从每年公历1月1日至次年12月31日止；2006年保底任务为10万元，其他年份由公司另行确定；半年奖职工全年奖金提成的一部分，按照31的计算方法的80计算；升级和升职试用期满晋升项目助理试用期3个月满，经培训主管推荐，报副总经理复核，报总经理批准即可晋升；项目助理晋升为项目经理具备下列两个条件之一，并经总经理批准可晋升为项目经理担任项目助理6个月以上，有3个或以上的项目获得高级经理30以上的分成，有独立操作业务的能力；担任项目助理6个月以上，经至少两名上级主管推荐；项目经理晋升为高级经理具备下列条件之一，并经总经理批准可晋升为高级经理担任项目经理3个月以上，与公司签订3年或以上的劳动合同，经总经理、副总经理推荐为项目组长组织项目团队B担任项目经理3个月以上，与公司签订3年或以上聘用合同，能独立承揽项目并获批准立项。总经理可以根据职工的表现，破格决定是否给予晋升职务工资或晋升职位的奖励；推荐下属晋升的主管必须撰写一份推荐报告。5股权激励公司在每年公司周年庆，董事长将根据职工在本年度是否有突出的表现决定是否给予奖励；NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定激励制度文件编号YC10019页次2/2奖金的计算以项目小组为单位，小组内部按照公司的指导比例自行协商分配比例，最后的分配办法应根据小组成员的工作时间和贡献确定（1）一个项目完成后，项目小组的最终分成比例为项目成员的累计工作时间系数（项目成员累计工作时间系数）（2）项目小组成员的项目工作时间表每周打印后由项目组长签字确认一次；项目组长的项目工作时间表每2周由COO签字确认一次。项目操作的汇总工作时间表，在可能的条件下，每个月交由客户签字确认一次；（3）出差工作时间的确定项目小组因本项目出差，其工作时间的计算应包括路途时间，并按客户正常上班的时间计算，如需加班，应获得客户认可；（4）系数的确定项目助理075项目经理10高级经理15副总经理20总经理30（5）总经理、副总经理配合项目工作，其工作时间应列入汇总工作时间表，并参与虚拟分成；（6）项目成员经批准中途因故退出该项目，按其在该项目的工作时间计算其在该项目的收入；（7）当一年终了而项目未完成时，可先按事先约定的分成比例对已收入部分进行分成。项目完成时，应根据项目工作时间进行调整。项目分成的最后结果应报董事长批准，如果内部分配发生争议的，总经理有最后决定的权力。总经理有权根据项目人员在本项目中的表现、在本公司的表现，作出对项目人员的分成比例进行030左右的扣罚调整。对于完成公司交给的项目情况好、项目收费较低的职工，在参考其工作时间表和工作考核情况后，董事长可以以董事长基金的名义，分发部分奖金；激励制度文件编号YC10019页次2/2职工所得奖金的个人所得税由职工个人承担，公司财务部代为扣缴公司建立奖金风险管理制度，以确保职工操作业务的风险与公司共同承担，也可以调节职工本人在丰年和歉年收入的平衡。91职工年度奖金超过5万元的，超出的部分提取30作为其个人的奖励风险金；92因个人过错导致公司遭受损失的，经公司研究，可以首先扣除责任人的奖励风险金；93个人奖励风险金在公司帐面保留三年满的，或者总数已超过5万元的，可在年终提取第一年的奖励风险金，以此类推；94个人无过错，而且当年本人奖金收入明显低于公司平均水平的，可以申请提取部分奖励风险金作为补充。公司总经理及副总经理工资采取年薪制或者工资加效益奖金制。具体由聘用合同规定。其他行政和财务人员采纳固定奖金制或双薪制。石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD福利制度文件编号YC10021版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司根据法律和地方法规的规定为员工办理养老保险、失业保险和医疗保险等社会保障；公司定期组织员工免费参加一次体检；公司实行午餐补贴，职工可以选择领取现金或在指定地点进午餐；公司每年在公司周年庆以及其他喜庆的节日组织职工活动。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD培训制度文件编号YC10022版次10页次1/1发行日期2010/04/201公司鼓励员工参加各种培训或进行深造；但公司有权根据公司业务的安排，与员工协商调整进行中的培训或深造计划；2公司每年组织部分或全部员工进行业务培训；3公司的培训可以分为上岗培训、期间培训、升职培训、境外培训以及资格培训与考试等；公司的培训计划分为四种类型A、由公司负担培训费用的带薪培训。为对优秀员工的一种奖励，由公司董事会决定；B、由职工本人承担培训费用的带薪培训，作为公司长远规划与个人职业规划有机协调的组成部分，由个人呈报经公司审批同意后实施。C、由本人承担一切费用占用工作时间，并扣减请假期间相关工资的培训计划。由个人呈报培训计划经公司同意后实施。D、由本人承担一切费用，不占用工作时间的培训计划。4员工如欲参加ABC三种类型之一的，与工作内容相关的专业培训，须事先以书面形式向副总经理申请，并经总经理批准后方可参加，参加培训A或B类培训计划的还须与公司签订“培训协议书”。附件培训协议书（YC10022C1）NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD财务制度文件编号YC10023版次10页次/发行日期2010/04/20公司根据国家颁布的会计法、会计准则以及公司章程的规定制订公司的财务制度；本公司执行服务企业会计制度，以每年公历1月1日至12月31日为一个会计期间；各类的存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用按一次摊销法摊销；提供咨询服务，以收到货款或取得收款的证据，作为营业收入的实现；职工福利及奖励基金按工资总额的14计提，工会经费按工资总额的2计提，职工教育经费按工资总额的15计提，并计入成本费用；公司不计提坏帐准备，发生的坏帐损失，按实际发生数计入管理费用；转帐支出程序经办人填制支票申请单（或请购单）总经理核准交财务由财务送财务主管签字出纳开支票后通知经办人领取支票。费用报销流程经办人在单据后面签字会计COO审核董事长确认出纳通知经办人取款。其中单据在500元以下由会计审核，单据在5001000元（含1000元）由副总经理审核；单据在1000元以上的，由总经理审核；在报销额度内的费用由副总经理批准报销，其余由总经理批准报销；项目经理每月可将劳务费发票交给财务入帐，年终汇算清缴。当年发票金额多于当年劳务费，可留到下一年度抵扣；当年发票金额少于当年劳务费，不足部分由公司代扣代缴个人所得税；因工作需要向财务借取现金，先填制借款单，再由总经理、副总经理核签；机票领用程序出差申请单通知秘书预定机票通知机票领用人领取机票（领用经办人、机票领用人在机票登记表上签字）机票报销后，机票领用人向秘书在登记表上签字核销机票由客户报销的，机票领用人将机票结算的现金送交财务财务向送票公司结算；12具体财务制度另行颁布。NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD印鉴管理使用制度文件编号YC10024版次10页次1/1发行日期2010/04/201印鉴包括公司公章、合同专用章、财务专用章、法人章等；2公司规范对各种印鉴的使用管理，印鉴使用人需事先经总经理同意并与使用人共同签署“印鉴登记表”后，到印章保管人员处盖章。无审批，印章保管人不予盖章；特殊情况，经总经理口头授权先盖章，事后补单。附表印鉴登记表YC10024A1NO修订日期修订内容修订单位核准审查制定石狮市步青云广告企划有限公司SHISHISHIBUQINGYUNGUANGGAOQIHUACO,LTD保密制度文件编号YC10025版次10页次1/1发行日期2010/04/20公司员工必须与公司签署保密协议，员工的保密义务必须履行至该员工离开本公司后的五年内均有效；公司与客户签订的顾问协议均有保密条款，项目人员在执行合同的过