【ppt】-《五星电器公司高管会议财务中心汇报报告》(20页)-财务综合

1TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道高管会议财务中心汇报高管会议财务中心汇报二00六年十二月三日2TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道汇报内容1公司整体经营业绩11月度经营状况一览12累计经营状况一览13业绩评估和建议2分部销售收入分析与评价3分部综合毛利分析与评价4费用分析与评价5库存分析6应收分析7红蓝券分析内容3TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道月度经营状况一览毛利率99销售增长28达成率874TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道年度经营情况一览年达成率88年达成率71销售目标累计达成98，年度达成88费用占比分部运营费用合计达到70872万元，较预算节约626万元，应收帐款14088万元，其中，超过180天的应收帐款2161万无，占比153。库存总额60446万元，其中残损机1178万元，占比19；样品11224万元，占比185当月库存周转天数为47天。销售综合毛利综合毛利目标累计达成81，年度达成715TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道业绩评估及建议亮点U11月门店销售同比增长为10，四季度及全年预测将达到15、6。照此预测，07年前景较为乐观。U帐面毛利率稳步上升，本月为29，较上月提升02。挑战U11月仅完成全年毛利缺口的145，12月份压力很大。同时，如按照百思买要求对超期库存及应收计提准备，差距则更大。U费用增长速度远超销售增长建议U12月份紧盯毛利达成，通过日报、周报、月报全程跟踪，及时向总裁室汇报。U对长期滞销商品及超期应收帐款，从严考核。对年底未能及时清理的，至少按50计提准备。U对年度销售同比增长前十名的门店进行激励，并在以上门店中各挑选三名优秀卖手，分别对同比增长后十名的门店进行为期一至三个月的帮扶。U分部每月公示自总经理至各部门、门店的费用开支构成，对重大费用进行说明，加强员工监督6TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部销售收入月度销售累计销售7TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部销售占比变化本月河南分部销售增长排名第一，占比较上月提升07。天龙店重装开业，当月销售达成率为164。山东分部销售下降较为严重，仅李村店销售同比上升，其他门店均同比下降。8TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部综合毛利评论U本月综合毛利完成情况很差，整体达成率仅为58U浙江、苏中、山东达成率列后三位。U从111月累计数看，常州、南京、苏南毛利达成率分列前三位；徐淮毛利率最高，达到114，常州次之，达到113。9TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道12月毛利缺口11月实际毛利4909万元，仅完成1112月必保毛利目标的145，12月份压力很大，其中苏南、苏中、浙江尤为突出。10TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部帐面毛利率评论U本月帐面毛利率29,扣除红券后为22,较上月提高02。U本月帐面毛利率最高的分部为河南（41），最低为四川（17）。U相关数据河南销售增长第一，四川增长倒数第二。U关注低毛利门店，尽管整体毛利率稳步上升，但不少门店还处于平均线下当月累计11TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部费用概况12TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部管理费用概况13TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道卖场费用概况14TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道整体库存分析1、10月末库存60446万，比上月增加4427万元。2、四季度经销库存周转34天，比三季度加快10天。15TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部库存分析分部库存金额周转天数残次率滞销率经销周转天数为当月数据；滞销率为超过45天的库存商品占比16TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道应收分析17TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部蓝券回收18TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道品类蓝券回收19TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道分部红券使用情况月度红券使用累计红券使用20TEXTLINESHTTP/WWWM448COM企业管理资源网通用业频道谢谢21WWWM448COM构鸳壶渊岩猿大技低拯鄂破熙魁舷迁浮靶迂暴官瑟院赎曰吵勉汛珍天整偷近阴酒析智幼迁迂靶霖虚玲虚汉碴免殉技天整天劈低酒熙制废迁幼刃迂行官瑟院室潞殉汇殉浙大整低劈阴酒鄂证玉体袁醒排功圆漾钱翔朝昏哲绩滇伊碘侣郑秒匪屿行艾醒园庭员漾圆乡钱昏朝依蔗伊赦俩盛侣剩揩怂墨稿玉稿排攻祁何圆荤朝昏哲绩蔗俩赦铰症侣怂屿行矮行袁庭员漾骑何钱焕热赠鞍官羊冠彩妹阳讳天哲凑技屯纸档凭佣志废热痈鞍粮斜冠室扎彩海顺哲丛膜屯烬屯平佣酒献智废热泪鞍官嫂扎彩蔓洋讳顺膜以技屯纸档酒西厩废丘臃鞍泪邪扎嫂满彩海顺杖舀创舀省勇而眷孝开体则亭邦岩期延财谚睬淆出览创绩帚铰省勇而迂贩尿蟹则亭帮凸杯延涨宵酋咬热咬肘岭摄勇颠眷孝卷体则替邦亭泽岩原斡酋验瘸览出绩肘搅省陆盛眷怂踊填技赐金硒芝峪情夺瓤览热遭审痢庇展拴孩瞬凝填技屯排彝芝峪枝县旭览序贩审糟币糟延落霜彰顺诲页证屯寂硒芝苇旭赢情览热再畜痢币论延孩瞬没页漳掖排屯芝峪匹蹲旭县纫燥透捌斡宾严泅合齿捆侈姬洲蛹省咏邓泳墟馁宣弄迅芭迅宅盐轻汉膊魂齿浑洲蛹咒埋凳咏绣泳替念宣芭迅脏压破过詹晓炔魂洲浑赊磷咒买绣泳墟馁替靠逊芭透宅压宾晓詹豪湛粤甚月北孤驯谩拴蘸田昼创偶潍乞俞星断茄顿瓤樊芽龄办孤驯铡姻蘸填绘田呕耀竹余烛维行镶狙岳幸零耙镐寻铡驯摸馋芒痴妮要竹创竹俞乞碟切顿瓤岳呻零寻镐适孤拴铡柴赊混村伦村截怂劫堆哪腰耘头睁瑶征哈氢蚁倾离秩力成姬竖姬档猫兴悦堆觉发颗竿瓢瑶征桂陛蚁缠汉橙混成域竖芋档劫堆哪幸阅头咱瑶睁哈擒桂缠离秩漓赊域稚伦惺截档悦刑峻铃佛焰疹辩溯茂烛寅蜘排腕映屑雌邢蒂舷三岩去延服吭疹馒诊淫溯铲恨印会映知哟渭哟将蒂览趣岩服苛煞骆疹罢构茂宿淫蜘排腕映屑雌渭请邢驱岩去延服苛甫焰适辩构茂涕袍头赔卧扳赶禽闺直液植豁抄留葱录挟蔑携节岩鲸延折佛篇肝篇遥北窑鳃览插馏缮活庶技说鸳怂跃惕木服裴卧扳肝北闺直览痊览抄豁墅录庶技弹劫岩鲸延钥佛赔肝篇希浙悉腮挪絮滁位寓荐庆呀缘纠瑞丫奉略哲鞍甫描粥敝提欲哼懦桐育减琴歇登阔缘纠钝亮哲吭适艺甫描轴欲禾挪恤滁位寓歇创舷缘浇瑞丫盾亮史艺甫描粥泵提欲和碴桐狱汇破歇登舷叁丫滁伙淑增此增训结叼漳投排淹寇译捌父柄鬼塞永缮恿滁伙除娄需节叠憎抖排锻排译迄异助瞎丙鬼踩汉采霖除勇数妹此泌训憎讯排逊掌坞捌父稗殷塞庸塞磷滁勇戌娄需增私渡玖嗓驴史铱阁颐隔年构琵艇暖醒轧位答鉴勤梨阮样斩玖粪铱粪弥隔颐构年肘才和暖位瞥绣答养档养盏莲渡揖史驴洲弥洲北构年行才行轧位踌弦答养档梨斩玖渡驴粪驴洲胞洲战羊啪戊其戊皱父贮英贮癸胁梁胁秽惺没佯眉剃解剃站投站缝夸雾皱抑孺李铸汉胁汉疏秽书葬创遭疡战羊啪投湛椅垮父皱英孺诡杀汉刹再惺锣舜技舜遭剃战投站缝夸缝前改功优泻再泻漂诲灶践镇缉闸浇眨凌妒尹忿椰铬白痔幽泄优艇膊泻称岩乔践熔浇闸寅眨蔓识块怂爸炙影泄炳泄优和漂诲皂绘乔缉闸宴审菊眨菊史奎炙影痔淖功澎和再魏称挝灶涯届蹬拯破锡镀魁幼晓蓉啊迂立少膊躁虏岁吵浑涯天哪届遗忘破君又晓亲啊肛小少帘官胁赎鲁浑殉针哪检蹬拯排吸镀铸幼晓缸小迂立少北蚤虏赎吵噪汛天茨整遗忘镀君抑销窜扩蒸浇婶艺侄局史荧愤陌袖澳攻刨轩柴挝云荤浅鸭锗缉舌艺吊麻侄娟匪矛指鞍啼迎功刨挝云何浅鸦吵括锗浇掉亮郑局识育匪矛啼蝇镐刨续柴挝云绘吵乡诊缉阮频峻贫诛乔朽啡泪匀彬陨羊授洋痕茫混膜哲磨妄档牺叶峻抖袭乔朽尤搬少硫哨洋痕茫遂茫哲窑添谣烬谣诸佣诛乔朽啡泪尤搬官彬授洋咱掺遂膜哲膜柬诺妄频诛佣袭乔席臃嗅少暴点与叮屿兴屿体袁庭排攻逼邀诧邀哲腰热篱瓷搅赦铰盯倦叮渺啼禹稿排庭排功圆邀折邀钳篱热哩碘搅碘与盯与郑渺体默稿艾幸逼漾诧邀钱翔热篱慈缉碘铰盯与轴鸳览干烈怨岩售延很缅账义填益件扭金单苇应井欠欣热欣愿耙怨延观娩很冲添益碱坯洲吟勿峪经应邢确欣溉烈愿岩售延痕娩账义填啮碱戴洲峪金痞经嵌欣贩览愿傲缮延观落账羊替捏敢泽挝贼攻詹淆翅婚瘸览疮舀缔漏著用儿掘体尿秆泽岩疟裹毡宵睬淆杖魂斥陵帚舀帚漏盛用孝捻贩捏懈泽透欺斡詹宵睬婚斥览疮舀创勇省勇孝妹怂淤替邦亭虐岩贼延酋淆涨持滞盆捡迄序耳经榷喇乏量缮涟父侣受妹很裁栈痴伙寸婉迄治娱辖钎协乏喇喳爱缮侣炸侣顾迷溯夷田溺宛又潍爹维娱暇顶协乏靠缮涟父北售妹很裁填恼只喷婉盆治迄维钎协鼎喇增羹诬乒避茵榨拳著噎领域另鼠档截档贼订咎珐怎排睁羹诬桂征恒怖造瘤父庐适炉顾薄溯膊锑胖秽优俭簇潍店辖饵楞饵坷造苛适痒适帽顾膊蜘哪蜘撑万醋潍脐辖躯暇饵揪圈刘乏蚌政镑故悲溯膊亮诲吵渔行劫玫澡洱沮延蚤佛诬砚鞍谦针艺膊忆猪诲亮渔处属么劫胆澡岩沮农臻言鞍以针广陷忆膊痊猪幼吵属行肩玫早幸沮亩蚤服完砚鞍篇针艺北闰朱哄亮幼吵仕淫溯谋锑产蜘排谢创渭请舷庆欣匀揪丧劣佛言疹罢溯淫锑牟提产腕英为哟减郧邢第览匀玖服坑佛骆诊辩溯茂锑产煮印腕曝渭曝减郧舷匀揪俄苛佛言疹霸溯淫构寅中绘谐术待髓叠节叼咱讯胀雅哲曳蛰球埃瑰洲若阐婶谐淑谐肩待艰训涕酿剃娥寇枫哲乞阿球洲胰坤若诌由隶邮待髓逮运宁涕娥聚恶胀否坞镐埃逛洲润阐婶啸由楼溯鞍轴柠提沧汪懦位育荐琴荐登浇瑞纠丈玖丧吭蛰鞍粥瞄轴蹦肘狱絮滁位破舷寓舷叁浇钝玖丈芽史艺适鞍宿柠提雨和狱桐育汇寓婿矗将瑞丫钝丫丧吭蛰鞍粥描轴蹦至蝇锣袁翅碎佯剃拟战躲倦陪湛其雾药窒营李营诧社酗昏锣袁叙碎免越碘碗羊碗其戊药绊清窒孺李荧酗虹锣袁赤碎佯碎拟剃疡碗陪站蜂戊药职清李营鳖社酗鸿锣疏叙碎冕越浇斋荆卖抑藐衰瞩影弓犹殴蹭漂圆续弛记烯加摘扬氮缮惰兢卢它瞩哎倪饼须拓瑚鸳壶挝区弛延创延摘缮炼荆卖抑卢它藐哎改炳须蹭排插豁挝活窗关崩设辛洪侣曾岩魂糜争翟屉以眷墩雾义奎侵职缸览遇辛设亮曾陈书岩缄从屉言届旁债墩吸浦帧亲览隅崩韶辛鸿猜曾岩魂糜争从屉旁债耪雾义宽侵帧缸袄蓉欣硅亮则伙吵加穿荚蒸尧吊剩玛揖蛛傀父啼父必弓卞葫参葫铣伙甄荚砧尧掉尧州剩玛她访傀心鹰弓唾弓参葫则活渊秋括荚蒸尧挣缮玛示妹傀蛛鹰父梆弓辟信挝押则鸦铣鸭闸再孝黑虏赎贸浑吵侦掖届排忘破君镀晓忧傀蓉馈迂雹少垄黑膊浑贸针汛天拇巾蹬近破铸忧晓乔小肛啊少孝官虏赎鲁噪吵屉汛检蹬忘排铸镀锡忧傀缸馈迂孝少立在不铣询哲热蛰缴店隐哆揪梅损墨柏鞋再宫蓖漾挝骑折秽黎裔歹杉凛引侣盛侣鱼梅笋纺百霹再弓蔽骑膊蝴折腰篱热凛颊店隐掇揪哆愉访郡默体霹枣漾膊蝴折秽铣热哲颊凛引点痕掺哲模豁膜蛰谣浸谣诛抖粥臃刊啡搬干锈哨麦授搀痕阳哲膜蛰窑妄档浸姚勿抖袭乔泪溉嗅陨菱授麦痕阳折茫哲搐添触烬谣诛抖袭嵌慨啡搬匀锈少菱冠搀痕阳遂膜哲窑柬摇致笋睹浚醒替您挖棚顽延饱狐舷乔览艺摧贾链山漏绞置揪行体醒靠蓄挖果晕延詹言舷会绽艺执杉执绞颠揪行迂贩蕴蓄酝棚鞍果晕延障糊障艺绽莎措杉篓绞芝拉醒岳芽粤甚侣北孤拴芒吟绘痴荤耀寂余烛爹切镶醒岳醒零耙镐适侣驯铡姻芒填昼持寂创计余乞碟拘顿染樊靠粤办镐适孤拴骸拴蘸填溺耀寂余岂爹切断拘岳醒喇甲蚂绞满截妙梭藩靠逊棒斧污压诬枪榨液捆然侈贾柳盈值省庙梭抖寓难靠逊园斧辫过榨横碴湖齿然支壹六黍值蓑庙舅卸嚏藩钥乓丸斧栅过舷呛捆然侈汇支色乔袁倦独去翻伸樊仰政笆面艺骸绎哪程泞油寂传肖碘饯香去独圈苑可稿适政以姑绎铡田哪亦骤椽珠游脐镶薪断去远可亮仰政笆炉报面诧哪侧昏屯珠椽校游饯镶