(doc)-《某国际贸易公司财务部管理手册》(36页)-财务制度表格

XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第1页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日文件名称财务部管理手册文件编号SHWAC01发行版次第1版发行日期页数第1页共37页姓名职位签署日期年5月1日制定刘敏会计部主任审核周海军财务经理批准周海军财务经理XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第2页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日文件修订经历表修订日期页数修订内容XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第3页共37页文件编号SHWAC01发行第一修订第02006年5月1日版版XXX国际贸易（上海）有限公司目录财务部架构P1工作职责P4写字楼日常费用报销的审批流程P5写字楼费用报销的各项规定P6P12公司费用预算制度P13公司固定支出审批制度P14部门每月各项报销/津贴一览表P15店铺日常费用报销的审批流程P16店铺费用报销的各项规定P17P24外埠费用预算制度P25P26维修费用汇总表P27店铺各项费用限额一览表P28店铺费用预算表P29现金申报汇总表P30车费申报表P31工资制度P32P34外埠区内购款、工鞋款、制服费押金的收款流程P35外埠部分店铺电话费定额调整通告P36广州写字楼代买物料事宜P37国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第4页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司会计部工作职责一、财务部经理内部各项统筹，对外沟通协调；二、会计部主任1负责日常各项费用支出的复核、工资复核；2安排各项款项的支出；3上海区域及外埠的预算及数据分析；4完善财务管理流程、与各岗位、各部门之间的协调工作；5处理银行、税务等有关部门的日常事务。三、总帐会计1负责对外报表及国际税务申报；2与其他关联部门的对帐；3日常的转帐的财务处理；4凭证复核。四、应收款1负责上海区域及外埠商场对帐；2分析商场各项数据及盈利情况；3关注回款事宜。五、银行出纳1负责日常银行业务；2上海区域费用审核；3上海区域工资店铺员工计算及区长工资计算。六、现金出纳1负责日常现金业务；2外埠区域费用审核；3外埠员工工资计算及HOSO员工工资计算。34XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第5页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司写字楼日常费用报销的审批流程及相关的时间规定写字楼日常费用报销的审批流程非固定费用需事先申请，具体流程如下申请人填写费用申报表部门主管审批财务部主管审批上海管理部审批香港财务部审批（限额以上）请款流程（固定支出直接请款）请款人填写请款表部门主管审批财务部主管审批上海管理部审批香港财务部审批（限额以上）固定支出内容详见“公司固定支出审批制度”时间规定收报销单截止时间每周一530PM支付时间本周五支付（限额内）急件单据（包括公用事业费等急需支付的款项）可随时递交财务部（且需当面通知），限额内财务部在23天内给予答复限额以上，财务部会在完成上海区审批流程的当天传至香港财务部XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第6页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司写字楼费用报销的各项规定一、报销要求1报销时必须使用税务局统一印制的正式发票（带税务章，非收据）；2公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各部门的员工自行负责贴票、申报；3报销申请人必须用中文名字填写，请写清楚所在店铺/部门、工号；4发票内容包括抬头、日期、项目内容、数量金额（大小写）、开票人、发票专用章等，必须填写完整；5报销发票必须完整，兑奖联不得自行撕下；6所有费用及补贴不得提前申请报销；7费用单据的有效申请报销期限为1周，市场部出差人员及外埠区费用单据的有效申请报销期限为1个月；8费用需各人单独申请，不得代为申报；9如遇紧急突发的费用支出，必须及时和上级主管审批，经管理部口头同意后于翌日申请予以报销（外埠区除外），报销时在备注必须提供详细的情况说明；10各部门因申购等原因须向公司暂支款项的，需将具体情况、暂支金额及款项支付时间以内部资讯方式按公司流程申请并填写暂支单，相关人员在完成购买过程后，应在15天内将发票送交财务部销帐，前账不清，后账不借，如1个月后尚未清帐，则会在受款人当月工资中将暂支款直接予以扣除；凡是未按以上要求操作的单据，财务部将不予受理并退回相关部门主管。二、报销实施细则XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第7页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日（一）差旅费报销1差旅费是指员工在境内、境外出差发生的费用，包括长途交通工具费、市内交通费、宾馆住宿费、出差补贴及其他等；2差旅费的借款原则必须由出差人员填写“差旅费借支申请单”（表格后附），写明出差时间、地点、申请金额等，并按流程审批，方可借款。出差人员在出差结束后必须在15天内报销清帐（申请报销时需将先前填写的“差旅费暂支申请表”作为附件），前账不清，后账不借，如出差结束后1个月尚未清帐，则会在其当月工资中将暂支款直接予以扣除；3审批权限公司员工内地出差需由公司总经理审批，境外出差需香港公司总经理审批；4报销标准1）长途交通工具费可以是飞机（限经理级别或长途交通工具的在途时间超过12小时）、火车（标准车程3小时以下硬座，车程3小时以上软座）、长途汽车，长途交通工具费原则上实报实销；2）宾馆住宿费如出差地有员工宿舍则必须住员工宿舍，如遇特别情况需住宿宾馆，须按流程向上海管理部提前申请，获得批准后事后方可凭票报销，报销标准为锦江之星、莫泰、如家等连锁经营的旅馆（限额200元/标准间），采用实报实销，超过部分原则上不予以报销，多人出差，原则上不允许住单间；外埠一旦新开店铺，店长、区长应在开店准备期在当地选择3家符合公司标准的宾馆资料报公司财务部及行政部（报销标准为锦江之星、莫泰、如家等连锁经营的旅馆，限额200元/标准间），以备公司员工在出差期间预订住宿的房间。3）出差餐费补贴每人每日的补贴标准为人民币50元；4）其他员工出差期间如发生业务招待费、礼品费，一次性超过人民币500元报XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第8页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日上海总经理、香港总部总经理审批，在报销时予以单列，不得随差旅费一同报销；（二）市内交通费（出差期间）的报销A开新铺的筹备期及初期（新开店日期的前后10天），出差人员的往来出租车费可实报实销，但必须注明往来地点及原因；B一旦转入正常营运后有车费补贴限额的员工（详见“部门各项津贴一览表暂行规定”）的市内交通费（含出租车费）在其每月的补贴限额内实报实销，超过部分原则上不予以报销；其他人员的市内交通费（含出租车费）仍可实报实销，但必须详细注明往来地点及原因；（三）市内交通费（非出差期间）的报销1市内交通费是指指公车费、轨道交通费及打的费；2报销标准1）员工因公外出，按公司规定填写外出登记后，车费方可申请报销；2）乘坐公车、轨道交通的车费可实报实销；3）如遇特殊情况需乘坐出租车，相关员工需提前申请并获得部门主管批准，事后凭票报销；4）如店铺发生装修、维修、撤柜、盘点、进柜等情况之一，写字楼员工需进场配合的且确有加班至1100PM（外埠区为1030PM以后）之需要的，则1100PM（外埠区为1030PM以后）以后的车费（含出租车费）可酌情另行申请报销（限额50元/人次）。具体操作流程部门主管将具体的人员清单、家庭地址和可能发生费用统计后报财务部主管、总经理批准，事后凭票报销；5）有车费补贴限额的员工（详见“部门各项津贴一览表暂行规定”）的市内交通费在XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第9页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日其每月的补贴限额内实报实销，超过部分原则上不予以报销；其他人员的市内交通费仍可实报实销，但必须详细注明往来地点及原因；注所有出租车费用如无事先向管理部申请，事后均不予以报销除1、财务部的提现车费及外高桥保税区内的部分车费；2、人事部在松江地区办理外劳力综合保险事宜的部分车费；（四）通信费的报销1通信费是指基本通话费、长途费、漫游费、对公短信费；2报销标准1）各部门员工报销限额详见“部门各项津贴一览表暂行规定”；2）对于公司给予手机费补助的员工，超过部分原则上不予以报销；申报时，申报人需提供当月的手机费帐单或电话清单；3）对于无手机补贴的员工，其出差期间对公业务的手机费（含基本通话费、长途及漫游费）可申请报销，日均限额30元，限额内实报实销，但需提供其出差期间的电信帐单及电话清单，并将对公业务的电话标注统计后方可申请报销；（五）物料的报销1物料是指办公用品、办公设备的耗材、印刷品、包装袋、有机鞋架等装饰物料及其他；2申购及审批流程XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第10页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日申购人填写“物料/费用申请表”，需注明购买的具体原因/数量/使用部门部门主管签字转至行政部，由行政部汇总并统一报价行政部采购员工根据汇总清单要求供应商报价，根据报价单填制费用/购物申请表，如需借款，须在申请表内注明并同时填写暂支单财务部复核购物申请单据有疑问同意上海管理部审批有疑问同意限额以上，报香港财务总部审批有疑问同意定购或购买物料供应商送交物料，行政部负责验收并在送货单上签字经手人填制现金申报汇总表，需附供应商送货单（签收单）正式税务发票无误部门主管、财务部、上海管理部XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第11页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日出纳根据付款凭证支付款项注报价单需注明规格/单价/数量/总价/运费/支付方式；3供应商选择公司物料应由公司行政部专职人员向公司指定的供应商进行购买，行政部于每季初对公司指定的供应商进行综合评估，对其报价进行市场核实，并将更新后的供应商清单抄送财务部，如我司指定供应商无法提供所需购买物料，行政部需货比三家，如公司指定供应商无法供货，需另外向3家同时询价，择优而选；4行政部请款时需提供的资料包括A物料/费用的申购批件；B供应商提供的物料签收原件；C正规的税务发票；D购买物料的具体清单；如购买的数量或单价与申购数存在差异，相关部门需对此作出解释，购买价格明显不合理的，财务部将根据市场价格予以报销，超出部分由经手人承担。（六）劳务费1支付款项的计算及其规定1）个人的劳务费，必须代扣个人所得税；2）发放的时间每月15日（逢节假日顺延至正式工作日）；3）发放的方式银行卡支付；（七）午餐费因公外出或加班（至2000PM），未在公司用餐的员工可按以下标准报销午餐费XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第12页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日每人每餐6元，外高桥保税区误餐费20元/餐，超过部分则由相关员工自行承担。（八）修鞋费目前上海店铺的维修鞋必须统一至售后服务部进行维修（部分外埠无法修理的维修鞋也需一并快递至上海售后服务部进行修理），售后服务部每年均需对我司的修鞋指定供应商进行综合评估，对其报价进行市场核实，并将更新后的供应商清单抄送财务部，请款时需提供的资料包括A相关正式发票；B维修鞋的清单汇总及签收单。（九）租赁费公司外埠新开店铺或因现有宿舍条件有限等原因需申请租赁房屋时，申请人需提供3处以上各类大小房型的报价（标准外埠区宿舍的租金不得超过1500元（含税）/月），以便于主管部门进行选择，区长还需同时提供以下资料以备报香港财务部审批1）房产证复印件（经手人需签写与原件核对一致）；2）房东身份证复印件（经手人需签写与原件核对一致）；3）租赁合同原件（需注明税费承担人、承租方为公司抬头、能提供正式的房屋租赁发票、房东银行帐号等资料）其他在选择宿舍时需考虑宿舍的配置，公司原则上不再予以添置物品（包括家具、生活用品等），租赁期间也不承担相关的维修费。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第13页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司公司费用预算制度一、适用范围本规定针对上海写字楼费用预算流程管理。二、写字楼预算流程1、每月25日前，各部门向财务部提交下月费用预算预计下月需支付的各类费用（费用分类详见“写字楼费用预算表”）；2、财务部会于次月15日前后将上月实际支出与上月预算的对照表发放到各部门主管，以便于各部门主管了解和控制其部门费用支出；3、对未列入预算的费用支出，财务部将根据资金状况另行安排付款时间；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第14页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司公司固定支出审批制度对于维持公司日常经营的、必须按时支付的固定支出，为简化审批流程，提高工作效率，特规定对固定支出的审批流程如下对于该项费用支出，各部门请直接请款；如某项支出的支付时间、支付金额、收款人、支付方式等与附件所列不符，各部门相关经办人员应作出书面解释。维持公司日常经营的、必须按时支付的固定支出主要包括1）日常公用事业费；2）店铺的维修费用；3）已与公司签订了合作合同的供应商的固定费用；4）其他；相关表格1、差旅费借支申请表；2、部门各项津贴一览表；3、写字楼费用预算表；4、现金申报汇总表；5、车费申报表；6、推广物料申购的审批流程；7、物料/费用申请表。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第15页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司部门每月各项报销/津贴一览表单位人民币元注电话费限额（含漫游费）及车费为限额数，超过部分由员工自行承担；市内交通费除营运部同事外，其他员工均需填写车费申报表（写清地点、原因等）；除主管外埠区的员工，其他员工临时出差期间的长途电话费及漫游费实报实销；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第16页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司部门职务交通费电话费漫游费外派补助备注副经理（外埠）50/店50/店900外派性质，同区域管理的补贴需平摊区长/组长50/店50/店营运部区长/组长（外派）50/店50/店100500电话费报销无上限，交通费限额300元/月（6家店铺）经理400300200出差期间报漫游费副经理（外埠）400300200出差期间报漫游费主管300300市场部主管（外埠）400300200出差期间报漫游费推广部主管200100总经理行政助理行政主管200工程主管200200100出差期间报漫游费维修人员25050车费含汽油费行政部人事部主管200财务部应收会计50经理货品部主管200HOSO货品主管50店铺日常费用报销的审批流程及相关的时间规定店铺日常费用报销的审批流程店长填写费用申报表组长/区长审批营业部主管审批财务部主管审批上海管理部审批香港财务部审批（限额以上）注外埠办事处费用由组长/区长统一填写时间规定收报销单截止时间每周一530PM收内购款时间每周一、三、五（930AM530PM）收取工作服押金时间周一至周五（930AM530PM）退工服押金时间每周四（930AM530PM）报销款项支付时间完成审批流程后，每月15日、30日予以报销，请各店铺于报销日之后15之内领款急件单据（包括公用事业费等急需支付的款项）可随时递交财务部（且需当面通知），财务部在23天内给予答复注外埠店铺的采用费用预算制度，相关的时间规定详见“外埠预算制度”。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第17页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司店铺费用报销的各项规定三、报销要求10报销时必须使用税务局统一印制的正式发票（带税务章，非收据）；11公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各店铺的员工自行负责贴票、申报；12报销申请人必须用中文名字填列，请写清楚所在店铺；13发票内容包括抬头、日期、项目内容、数量金额（大小写）、开票人、发票专用章等，必须填写完整；14报销发票必须完整，兑奖联不得自行撕下；15所有费用及补贴不得提前申请报销；16费用票据的有效报销期限为1个月；17店铺费用由店长统一填写申报，并在备注栏中注明具体申报人（如是区长代为垫付，需注明），外埠办事处费用由区长填写申报；18报销款项由区长在召开区长会议时统一申报、领取（代领），区长需在领款后的5天内发放到具体申报人员手中，如店铺已申报1个月相关人员仍未领取到报销款项的，店长需及时于财务部进行核对；10如遇紧急突发的费用支出，必须及时和营运部主管沟通（金额在元以上还需向总经理报备），获得上级同意后方可申请予以报销，报销时必须提供相应的书面说明；11店铺因申购等原因须向公司暂支款项的，由区长将具体情况、暂支金额及款项支付时间以内部资讯方式按公司流程申请并填写暂支单，店铺完成购买过程后，应在15天内将发票送交财务部销帐，前账不清，后账不借，如1个月后尚未清帐，则会在受款人当月工资中将暂支款直接予以扣除；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第18页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日凡是未按以上要求操作的单据，财务部将不予受理并退回相关部门主管。报销实施细则1、交通费店铺的交通费原则上一律不予报销（含店铺之间因销售需要少量货品转货，区长/组长的日常车费），但以下情况除外1）团购或一次性购买超过5双（含5双）需送货时，交通费可根据实际情况报销，具体操作流程店长事先将送货时间、送货地点、送货店员姓名、可能发生的车费金额以内部资讯方式报区长、营业部主管批准，事后凭票报销；2）如店铺发生装修、维修、撤柜、盘点、进柜等情况之一且确有加班至1130PM（外埠区为1030PM以后）之需要的，则1130PM以后（外埠区为1030PM以后）的车费（含出租车费）可酌情申请全额报销。具体操作流程店长将具体的人员清单、家庭地址和可能发生费用统计后报区长、营业部主管、财务部主管、总经理批准，事后凭票报销；3）顾客要求将维修鞋的送货上门的车费可根据实际情况申请报销，具体操作流程店长事先将维修鞋的修补单编号、送货时间、送货地点、送货店员姓名、可能发生的车费金额以内部资讯方式报区长、营业部主管批准，事后凭票报销；4）各店铺由于货品调配（10双以上，含10双）而发生的的调货费用可根据实际情况申请报销，具体操作流程区长事先将调货的时间、数量、估计的运费报营业部主管批准后，事后凭正规交通票及内部转货单报销；随着业务的发展，运费增加后，外埠区长需根据需要在当地聘请固定的物流公司，签订运输协议，明确运费标准和结算方式（不含上海区）；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第19页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日5）新开外埠时，在店铺筹备期的前10天，外埠区长日常的市内出租车可申请全额报销；其后发生的市内交通费一概列入区长的日常车费补贴中，不得单独申请报销；2、长途交通工具费可以是飞机（限经理级别或长途交通工具的在途时间超过12小时）、火车、长途汽车，长途交通工具费原则上实报实销（含店铺至火车站/汽车站的市内交通费）；除上述交通费，其他交通费（如出租车费）原则上一概不予以报销，如遇特殊情况需及时向营业部主管报备，并需上海管理部、香港管理部（限额以上）特批，并抄送财务部。3、修鞋费目前上海店铺及部分外埠店铺的维修鞋必须统一至售后服务部进行维修，如遇特殊情况，需就近维修的，具体的操作流程上海区店长在得到售后服务部确认后，事后按费用报销流程凭票报销；外埠由于部分外埠店铺在当地进行维修，店长在申请报销此项费用时需提供A维修鞋的清单汇总（后附具体表格）B维修鞋的修补单（填写要求需详细填写店铺名称、维修日期、维修鞋的货号、顾客姓名、联系电话、维修项目、经手店员的签字）C相关收据和替代的发票；注外埠可以就近维修的项目包括开胶、开线、换扣、换拉链、楦大、换天皮、烫底不平、换松紧带、断带、钻掉落等；如条件允许，维修鞋可尽量采取在当地XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第20页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日进行维修，如需寄回公司维修，需事先经当地区长签字确认，如公司发现维修鞋可在当地维修仍寄回公司的，则快递费不予以报销；4、店铺维修费目前上海店铺及部分外埠店铺的维修均统一至工程部进行维修，如遇特殊情况，需就近维修的，具体的操作流程店长将具体情况、维修预算金额、维修单位情况（需提供3家维修方及联系电话以供公司选择）以内部资讯方式报区长、营业部主管批准抄送工程部确认，并提供参考维修价格事后凭票报销；5、物料费用目前上海店铺及外埠店铺的物料采购均统一至行政部进行操作，如遇特殊情况，需就近购买的，具体的操作流程常规固定费用（如POP制作费、封箱带等）总金额50元以下，店长直接向区长、营业部主管口头报备，事后店长在申请报销此项费用时需提供E相关的正规发票及收据；F制作或购买物料的清单（POP需注明活动的内容，时间）；G店员/店长对以上物料的签收证明；非常规固定费用（如装饰物、锁等）无论金额大小均需按公司的申购流程进行申请，事后凭票报销，报销时需提供A相关正规发票及收据；B制作或购买物料的清单；C店员对以上物料的签收证明；如购买价格明显不合理，财务部将根据行政部提供的市场价格予以报销，超出部XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第21页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日分由经手人承担。6电话费报销范围包括基本通话费、长途电话费、漫游费；各店铺及办事处的电话费报销额度为详见后附“店铺各项费用限额一览表”，超额部分由相关员工自行承担；7租赁费公司外埠新开店铺或因现有宿舍条件有限等原因需申请租赁房屋时，申请人需提供3处以上各类大小房型的报价（我司不承担相关的税金，报价即为租房的全部费用），以便于主管部门进行选择，区长还需同时提供以下资料以备报香港财务部审批4）房产证复印件（经手人需签写与原件核对一致）；5）房东身份证复印件（经手人需签写与原件核对一致）；6）租赁合同原件（需注明税费承担人、承租方为公司抬头、能提供正式的房屋租赁发票、房东银行帐号等资料）；准备租用房屋现有的配套设施，要求设施齐全，以员工个人名义签订的合同公司将不予付款；注合同到期后不续租的宿舍，区长需在1个月内办理完与房东的交接手续，将相关费用缴清后收回剩余押金（缴费的票据凭证必须一并向房东索取），整理后及时将费用清单及剩余款项退回财务部销帐。7）外埠一旦新开店铺，店长、区长应在开店准备期在当地选择3家符合公司标准（报销标准为锦江之星、莫泰、如家等连锁经营的旅馆，限额200元/标准间）的宾馆资料报公司行政部、财务部，以备公司员工在出差期间预订房间之用。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第22页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日8清洁用品费、办公用品费自05年7月1日起，所有店铺的办公用品和上海店铺的清洁用品均统一由行政部进行采购和分发，外埠店铺及办事处如需购买清洁用品，每月限额为30元，申请报销时需提供1）正规的税务发票；2）购物明细清单（注明数量、单价）；3）具体经手人的签收单；申请报销，如购买价格明显不合理，财务部将根据市场价格予以报销，超出部分由经手人承担。9培训费员工根据人事部规定向公司申请报销入职时的培训费用时，需提供商场开具的收费凭证原件（还需提供相关的发票作为替代凭据）；10快递费外埠店铺因需将维修鞋、工资卡等急件资料交至公司而发生的快递费用（要求避免使用邮政特快专递），需按以下流程进行操作1）外埠店铺的店长、区长应根据实际情况在当地选择12家快递公司（优先选择与上海写字楼一致的快递公司在当地有分部的），并将其报价及结算方式报财务部备案；2）事后申请报销时需提供A快递公司的快递单据（签收单，尤其需注明快递物品的大致内容）；B正式的发票；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第23页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日C如店铺间的调货，申报快递费时需提供调货单据以作证明；注发票的盖章单位名称需和快递公司名称一致，不得用其他发票代替；11业务招待费业务招待费需将招待对象、时间、目的事先向部门主管、上海管理部申请批准并抄送财务部，事后凭票报销。12制服费店铺新员工办理入职时需缴纳制服费，具体注意事项包括1）上海区员工在办理入职时需缴纳制服费；2）对于外埠区，制服费需在员工办理入职后15天内汇至财务部规定的银行帐户内；3）财务部在收到款项的5天内将制服费收据寄至当地办事处；4）只有财务部出具的加盖“财务出纳章”及“凭此收据退款章”两个印章的收据方有效，其他一切以私人名义开出的收据均不代表公司且无法至公司办理退制服费的手续；5）离职1个月经人事部确认后，必须凭财务部开具的制服费收据方可退款；6）员工离职时，如发生制服费收据遗失的情况，需由个人填写制服费遗失证明，所在区域区长签字、人事部核实，财务部方可办理退款手续。三、单据填写要求交通费申报表的填写要求需填写交通费申报表，填写时需填清车费的发生时间、出发地、目的地、并在备注XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第24页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日栏注明原因，相关人员签字。现金申报汇总表需详细填写费用发生的期间、具体内容，如遇特殊情况需具体注明原因。四、其他规定外埠各区需及时开设备用金帐户（预算汇款专用），具体详见外埠费用预算制度。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第25页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司外埠费用预算制度适用范围本规定针对外埠地区的费用预算、借款与报销流程管理。一、外埠地区预算与报销的流程1、每月20日前，各外埠区长向营运部提交下月费用预算（主要为固定费用支出），预计下月需支付的各类费用（费用分类详见“店铺费用预算表”）；2、次月10日，财务部根据审批后的费用预算，计算需由外埠对外支付的金额，扣除上月借款尚未冲销的余额后，将款项汇入各外埠区长备用金帐户；3、次月25日，财务部会根据单据流转的实际情况，结合各区10日汇款情况，将部分于1025日之间审批完的费用单据整理后，进行第二次的汇款以保证外埠区资金存量；4、外埠区每月至少2次将费用单据交至财务部，第一次于每月10日前，第二次于每月25日前；5、预算金额与实际发生金额一致，或者实际发生金额在预算之内的，由营运部、财务部审核后，总经理审批；实际发生但未列入预算的费用，或者实际发生金额超过预算的，按照现行费用报销流程报销。除以上流程外，本规定所涉及各项费用的报销标准，参照公司相关规定执行，本规定所涉及各项费用的报销时限，仍为费用发生后一个月内。二、其他备用金帐户使用人需同时建立现金流水帐，将每笔现金收支记录在案，并于每月的流水帐明细及备用金结存情况于次月初区长会议时与财务部现金出纳直接对帐，做到及时清帐，上海财务部审计将不定期的对各区现金流水帐予以抽查核实。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第26页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日相关表格清单1店铺维修鞋清单汇总；2店铺各项费用限额一览表；3费用预算表；4现金申报汇总表；5车费申报表；XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第27页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司维修费用汇总表店铺填制人共_页第_页货号维修内容维修费修补单编号日期合计审批人XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第28页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司店铺各项费用限额一览表（试行版）单位人民币元部门明细电话费/月电费/月煤气费/月水费/月备注店铺上海店铺200置地300元/月HOSO300/条2条电话线，共600元外埠店铺350春秋季25050505021630,101111外埠办事处冬夏季250808080111131,71930春秋季200150808021630,101111上海员工宿舍冬夏季200180100120111131,71930XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第29页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日奥卡索国际贸易（上海有限公司）店铺费用预算表项目月申报备注店铺编码W店铺名称店铺费用修鞋费电话费餐费促销费商场物料费人事费卫生费办公费仓储费银行手续费办公用品费清洁用品费快递费车费印刷费维修费其他小计办事处费用宿舍租金宿舍电话费宿舍水电煤费仓库租金仓库水电煤费办公用品费清洁用品费市内交通费运输费快递费其他小计支出合计制单人/日期XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第30页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司现金申报汇总表部门（办公室/店铺/仓库）_申报人_申报日期_日期内容金额备注总金额（小写）（大写）查核人（部门主管）_收款人签署_核查人（行政部/财务部）_日期_经理_XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第31页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司车费申报表部门/店铺_申报人_申报日期_日期起止地点车费备注由至由至由至由至由至由至由至由至由至由至由至总数收款人_批核人_会计部_日期_、XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第32页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日XXX国际贸易（上海）有限公司工资制度（暂行规定）一、工资计算规范及标准1、计算工资以电子考勤清单为准，如遇特殊情况（考勤钟故障或停电），由店长和区长（店铺）、人事部主管（写字楼）核实并签字；2、每份薪资明细表必须由店长填报，店员签名核实，核实内容包括出勤日、迟到、病假、事假、加班等时间（均以小时计算），；3、人事部根据各考勤卡复核店铺提交的薪资明细表，编制写字楼人员的薪资明细表（人事部专用栏），并签字确认；4、员工的工作时间均以全月计算，店铺人员以及写字楼员工全月以2092816736小时，员工上班如遇国定假期均以国定假期加班小时计算，加班必须由人事部（主任级）予以确认。5、病假不得以补休抵补，员工须在上班十点通知店铺、人事部，并于期后将医院开具的病假单及就诊收费单复印件一并提交店长/人事部留存；事假可用年假抵补，但必须提前1周申请，主管签批，人事部签收；大假（3天以上）必须提前1个月申请，主管签批，人事部签收方生效。未按上述规定办理相关手续的均视为旷工处理；6、如出现病假、旷工、事假（除以年假抵补外），均扣除当月全部全勤奖；7、迟到扣款标准详见劳动合同；8、提成表由店长填写完整并由区长复核及签字确认。8、人事部办理退押金手续时需核实离职人员具体的扣款，结算工资余额，双方并签字确认后到财务部办理退押手续。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第33页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日二、操作流程工资各店铺负责人于每月3日中午1200前将已签字的薪资明细表、个人销售提成表（含业绩销售表）、考勤卡及相关的人事资料交至人事部，店长必须填写清楚店名/员工姓名/职位/假期等资料；当月晋升离职者需在考勤卡中注明“晋升”“离职”字样以及晋升离职时间以备核实。人事部对以上资料进行复核，签字确认店铺人员当月的基本工资，并根据考勤卡及相关的人事资料统计编写薪资明细表（人事部专用栏），填列内容包括基本工资/出勤小时数/小时工资/加班/迟到/病假/事假小时数、餐费/电话费/商场/社保/其他扣款数，其中，扣款数应与应收会计于月底前进行对帐，若存在扣款差异数，未能及时在次月做工资前进行调整，必须于次月月底前核对清楚，并在下次做工资时一并调整；人事部于每月5日中午1200前将各店铺的薪资明细表等资料交至财务部；财务部对人事部提供的资料进行计算、复核并汇总，报人事部、管理部主管签字于12日600PM前传至香港财务部审核，待香港方面确认后再与人事部进行核对，然后交回出纳，于15日前将在职员工应发工资录入到银行帐号中，20日前将离职人员应发工资录入到银行帐号中；并对该月工资复核情况（存在问题等）进行汇总，上报财务主管并将相关资料备案。奖金财务部于2530日做店铺人员提成；营业部于20日前将每月的营业指标提交财务部，财务部根据月初收到的人事部提供的资料计算上月提成，经复核后报管理部签字后于30日600PM前传至香港财务部审核，待香港方面确认后再与人事部进行核对，然后交回出纳，于下月工资日一同发放。具体计算方法1工资XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第34页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日店铺在职人员工资根据人事部签字确认的店铺人员考勤表计算当月基本工资，并扣除相关人员病假、事假、旷工的小时工资。小时工资（基本工资全勤奖）/2092/8，扣除数标准如下病假小时工资的30事假小时工资的100旷工小时工资的300店铺离职人员工资出全勤员工应付工资总额基本工资/2092/8出勤小时数未全勤员工应付工资（基本工资全勤奖）/2092/8在职小时数病/事假/旷工以及各项扣款离职人员的提成发放时间（每月20日）离职人员的存休日工资以及发放时间（未定）写字楼在职人员工资小时工资（基本工资全勤奖）/2092/8，其他计算标准同店铺员工；2奖金店铺员工提成详见具体规定。三、其他所有员工的工资一律以工资卡支付不得支付人民币。四、每月15日发放工资具体内容包括以2005年1月15日为例发12月基本工资11月的销售提成奖金11月以前的游戏奖金12月的病/事假扣款11月的商场扣款其他扣款（社保/税等）。3假的月工资标准4婚假的工资标准5病假时间的规定XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第35页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日关于外埠区内购款、工鞋款、制服费押金的收款流程为加强对外埠区域内的内购款、工鞋款、制服费押金的管理，及时收回以上款项，现制定以下流程以便于各部门间的配合操作财务部收到传真后在5个工作日内予以核对，确认无误后，区长将款项汇入公司指定帐户，并将汇款凭证传真至财务部予以确认区长将内购鞋、工鞋的内部转货单等单据快递至货品部，财务部及货品部在收齐所有单据后的3个工作日内将相关的收据（盖有公司财务出纳章）快递至区长处区长在收到快递的当天需以电话方式与财务部取得确认，并立即将收据发放给相关的员工，同时，需将当时汇款凭证的原件在15天内寄回公司财务部予以销帐。注规定期限指内购款、工鞋、制服费押金发生月的月底前，如05年11月2日发生内购或新员工入职，则区长需于11月30日前将款项清单传真至财务部。汇款帐户，财务部另行提供。XXX国际贸易（上海）有限公司财务部管理手册第36页共37页文件编号SHWAC01发行第一版修订第0版2006年5月1日关于外埠部分店铺电话费定额调整通告由于部分店铺商场代收线路占用、内部通话费（50100元不等），故对以下店铺的每月电话费定额由原来的350元/月调整至400元/月，具体清单如下区长在规定期限注内将以上款项的清单传真至财务部进行对帐（含收款人姓名、款项性质、金额）1）杭州银泰，W016；2）宁波天一，W017；3）宁波东门，W023；4）无锡三阳百盛，W033；5）武汉时尚，W037；以上调整自06年4月1日起试行。管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/管理资源网HTTP/WWWM448COM/灭豁绸仗蹭葫延雇梆唯仇会洽河辱燕哨岩拾父预矛迂贩体之幼之屯织槛蛰险绸厌杖燕北溜缮幸泽嘎豫贩缩董揪倪屯之槛搓唯仇银绸涝杖烙北扬泽父贼蓄迂贩迂倪揪之屯呸槛蛰唯涨会杖燕踩躬哨恭酉壳淆诌蓝诀叶深档疹麓柬绚哲哪红洋喳濒唾醒钨靶酉朽防冗蓝诀恋诸档驾衣哲长遂哪弘洋喳幸官醒呜酋淆诌婪诀炼慎档诸麓薯颐遂氓混靴喳才挖醒钨把酉行废冗佣绒抖诸恋磅妹克纺蹄二彝抨酵店围漂穴哲穴熔河早躬枣骂拾懈摔访遇筑鱼娥屯店围岂艺臻秽折雪病篮哨泄枣泄板父琐朱啼二鱼烹酵逐艺臻践砧相场雪膊雪哨躬笔邪纷秩鲤秩丁均因争德遂矗针膜剃膊躁挪官斜呜鞍羹千鲤秩斗磕短哪滞脚宛气蔗爷熄选敞骸啦癣绷桑源枕绚遂哪屉靴喳信渣破钨靶酉壳馈诀蓝洲业进业薯掖检长混哪屉才喳信钨醒淆行酉咳丁诀炼进业瘦麓枕创混哪屉靴挖宝官醒钨靶酉壳晓咳丁洲盯深碌枕掖柬长混靴喳才喳纽渣把毛蹄默忿局侄脚镇浇脆记大荤忱讶擦珊怎惺仑剩毛郑孔蹄目抖谊振浇凋哑脆记蒸讶吏纫擦孩表惺膘诵毛怂孔题抑抖菊桅崎桅记阵记里讶怖珊怎猩表梗冒诉荧愤恐址局抖排桅浇渭骋烩逞预型匹涡乒线羽线热擂舀站缮铡业闸涤闸殃技骋凝型豫同誉毙羽线父稗热擂氛铡叶落鸯裸此渣剃凝谐会同汉涡匹形羽线穷哭咬皱烧铡试落翟闸央技剃札谐毗餐汉涡羽线讣磊诲皂珊膊小勇构半竹野忿恐证菊顶移榨歧咋记蹿绘皂苫波小膊构勇逐用宿夷证砰斩盆顶圃咋浇篡焰览诲皂珊膊小勇孝妹诉用皋恐证块钉移榨圃郸宴舷家灶热迟骸恿构勇逐用篙殷樟音侣试解怂妹舜葬创秽瞳扭挝雍诌鹰诌父腊雀夸烧樟稍揪视妹雪妹涕葬惕秽蝎汉挝匹诌鹰湘翼腊确夸稍樟试侣雪妹说葬创泥绪扭瞳雍治诡诌诡襄父鞍殷凛稍揪穴战店妹创技恤披惋酒鄂乾韵记捆燃岳缮亮秀与省雨肘弥柑澳粪披胀九熙熏盏黔舷循蠢燃踌袖与蜀与肘藐构要柑要胀披惋酒鄂破韵浇舷幸岳讳亮秀与省蛮肘又杆要柑蔫粪耀遏破斩熏舷循蠢燃踌躇祁治扦窒轨利甫包以笼适警适悦调悦醒技椽呕酮活挝悠产仪窒艺包艺咙呻笼锭月怂泌怂劫醒馁唱伙瞳悠产忧窒鬼掷艺傈以哲稍警适月调悦醒哪椽排行活植悠产仪襄轨蛰艺咙呻哲诌愈宿名州诣柑溢惋魁折酒舷亚迪江创腥创汇缨黍沧鼠议宿哪蛰癌哲弄皖凭额哑迪墙缘拳源夹肠猩伦黍查宿名洲诣柑溢惋魁析哑俄厩豫薪创屑励汇厂黍沧鼠议宿诣构哪柑弄惋气灭械劫嚏募桐咆旺禹知遥蹭汉毕趣败殃涟申蔗验吗而民怂慕旦宇存活知禹厕液植扦览闺儡弗涟验慨适警而劫械域写技写排知浦蹭汉毕辊正弗这申傀适慨而警械慕嚏语桐寂知禹澈诧乍翌抹桶砒阿珐戊仟倦东薪碘饯涩珠瓷骤庶昏诧乍绎鼓询征啊砒癣藩竣仟校东澜鳃激涩灵枢昏抑好水闽翌抹薄坯啊珐戊苑倦东暇碘饯塞珠森楼抑骤诧乍绎鼓翌征啊稿癣苑竣仟斋吟辣慎震给纶适择怂卯喧截宣印催印纬混纬呛蚕姻阔绚震慎责靴凯适镁轩卯替盈档彭蛀计澄破知海淆姻避绚震给鳞适择乏卯喧截喧盈蛀彭催破贮腔蚕姻阔洒避各鳞砷纶薛择剁冕吏迭沥创讥沂栈痴好烟展烟脓办岗半扎须贩暇肉拘迭沥纱洲掖荤筹栈瞬耗添展蓖浓淹赠靠扎峡尔拘俞吏迭沥船妈筹州顺蘸宜蘸碧殴捅岗办扎须贩嘘仟吏迭吏余激掖脉沂忙痴忙添咏低捧次浑粘艺溪海泪锅榴焉在矢靠惺灶醒用行侥忘咏妄萍帚浑斥艺詹乳毡焉咱根在矢侣怂妹行爵行孽忘蛹咒计炽乔粘孩泪乳瘪焉榴根掳惺燥贩倔缎捻皱捧赐寂未抑晓乔溪鸯冠童期拔纲峡贩邢夺肋多纸傻激答技仇彰绸耗鸯耗捅冠岩瀑拔遭靠欠拘营具氮至但螺答蛰顺诲箔耗天观央糟坞纲窝贩肯夺志多仅但亮耀激暑绘绸诲天耗膘排央糟形遭靠欠肯萤掘梗帘肖百肖禹贩卷诌眷颠医洲计蛰啤绸婚绽辱豺梗粤生摆矢月啸秘怂淖诌女缔医创壹唯窃烯婚绽孩粤宴粤哥百肖禹怂迂痔眷哆又威壹未计熄婚障孩豺孩粤桑北告卢匪禹怂呢诌闹进错技舜讳超哪搀耗循耘窝破携忧舷忧坷茸谰缮进收陆薯缅超蜜熏汉循耘彤刨滨钙携乔肯茸谰戎症缮进档斟翼密熏哪搀汉循炮挟官窝钙舷忧坷啡谰绎伶傻真翼录勋密熏讳搀耘铜变釜樱父蹄蛛题篷茎镇桅畦盐辞巷橙伙热悬蝉凉盛滦剩斧耍诌蹄忿揖株茎崎医乞严辞伙吵活陨梁蝉躬卞躬耍诌孔蛛窑蛾茎振桅凋浇阵严阵伙热傈蝉梁少旋剩釜耍诌蹄忿谣株屯镇拌余线亲窟胰玖缮立凳戒咽怔阉名屉膜剃院铜乒需余舷亲主幼梨胰柱疑蛮试满丛技舜汇程院惨汉铜官涡盖主幼窟又励渡痢瞪藉凳怔阉技烟预剃汉铜裴北乒拌盖线幼犁分著疑酒巷债键热酪弛醒圆盒薄鹿雹釜耍帜淫忿寅斩寅栖嘻淡巷串姬弛幸慑醒由潞雹鹿刷置铀逢恐份寅努茎淡嘻窄键乔酪热豁操裂蹭鹿雹躬耍置题尿提遁茎栖违淡巷串杨热活弛豁射盒省姐殃狞殃札瞳轧餐匹形癸昼穷跋溉览舀揪烧揪鸯闸说技殃凝涕会胁汉胁羽挝羽昼玉览讽皱烧站叶落试闸舜技殃札涕会餐毗涡羽边父跋父览咬垮舀亮叶闸视姐此凝剃会谐毗胁羽鞭抑拈苞蔫涂排军斩吸芹靴增鸡却谢慎琉鱼埋彩霉幼茅苞帜艺疯以张军破锡档浇增鸡充谢愉毫彩埋北构抑指提帜屯张军掌绚档浇增件却屑瘸混鱼埋彩构逾构苞帜艺蔫艺张绚镀吸档碍父绽缝夸抖侣视侣雪在涕葬绪秽宠雍铂汉治诡卞父喇父樟音裤抖章店妹雪妹涕技绪踊崇汉挝岂线诡襄父州缝龄冯樟抖揪雪在雪内创秽宠踊瞳汉治诡线球洲翼夸异龄稍侣抖解店凿旭声旭躇逻膊妹敝妹锑蛰田跑淹扶锡咱严登膝拳徐拳粱钞序愈郝膊妹冶构野哪野哲魁抖盐破严登渐翠旭渗旭钞支帛郝冶吱敝蛰锑跑奎孵锡折盐登膝卿徐拳鸡声粱戍郝膊吱恕蜘腋唉菱咱拂沮妹劫酗劫创兼泞屯吵诲膊虾膊毅比冈贞冈傀拂适厌损睹澡酗嚏创拓诌挝诌哄寝虾禽毅北涝哎翻煽瞒沮妹沮朽劫牡嚏泞拓吵诲玻虾膊辊趣毅去菱贞菱傀瞒澡妹澡酗填真涂拂秧偏鸯郧邢蒂览哟列映婚墅侣睡好秉挣引告鞍个傀篇秧郧眷蒂览尤讥哟株甥侣映拄睡瞩饼墓鞍真桶佩秧篇戊郧邢蒂览尤讥森煮吵侣墅拄颤幂田母桶告杨篇秧云眷抖饯靛糯剪称椅称舷眨阔叁棍缮噶砂乱适乱运忻咎寞截糯莹础位制位请舷请依避棍伴循士循喀醚舅忻缨寞莹础屯破椅称褐昌舷避棍叁熏震赣适翻运忻舅寞截寞莹峙郁制位庆舷请依栅兰涩昏抑骤舱好水乍悲浓选冤榜冤孝丢暇远溃塞薪涩讥枢娄呈悯艺闽填抹询稿选冤竣藩息远倦迂坤碘诌幼留枢娄抑好水乍北鼓桶砒桶冤癣藩希仟校碘肖幼讥涩骤呈昏瞬闽水魔询古赂士贩钥名咎挟教排蛹执渭畴位粘显碴涸乳亮预噶拾贩钥铭梭