低值易耗品管理制度（暂行）

低值易耗品管理制度（暂行）PAGE文件编号HG10F003第PAGE8页共12页恒丰海悦国际酒店规范化管理文件文件名称低值易耗品管理制度（暂行）文件编号HG10F003版本修订记录01修改摘要一、2006年3月21日对第一章三条、第三章三条、第五章五条2款进行了部分修订，增加附件五低值易耗品维修审批表。正文见下页深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品管理制度（暂行）第一章总则一、为规范酒店在低值易耗品的采购、验收、调拨、日常管理、领用及报废（损）等环节的管理工作，充分发挥低值易耗品的使用效能，特制定本制度。二、酒店使用的低值易耗品系指单位价值在300元以上2000元以下，使用期限超过一年，与酒店生产、经营有关的办公家俱、办公用品、电子设备、机器设备、工具器具等几大类。每类再分若干小类（见附件一）。三、低值易耗品编号办法XXDXXXXXX四、酒店财务部为酒店低值易耗品管理的主要责任部门。第二章低值易耗品的申购一、低值易耗品由使用部门申购。申购部门填写低值易耗品申购单（见附件二，以下简称申购单），经部门负责人签认后送财务部资产管理员；二、资产管理员核查该类低值易耗品的库存状况，在申购单上签署意见后交相关技术部门。相关技术部门负责人或技术人员加签专业或技术意见，返回资产管理员报财务总监审核。财务总监根据资产管理员意见和财务控制需要，签署意见后报总经室审批。、经审批同意新购的，行政办公室将申购单原件送采购部，同时复印两份（或将相关联）返申购部门一份，送资产管理员一份；、经审批同意从其它部门调拨（内部转移）或从闲置资产仓领用的，行政办公室将申购单原件送资产管理员，另复印一份送申购部门。其调拨（内部转移）或领用办法分别按本制度第四章和酒店固定资产管理制度有关规定执行。三、凡低值易耗品的置换申购，依照“先报废后申购”的原则办理原低值易耗品报废手续后，再按上述程序申购。第三章低值易耗品的验收一、酒店购入的低值易耗品由财务部资产管理员验收或组织相关部门共同验收。二、资产管理员在收到购入的低值易耗品时，按相关验收资料（合同、协议、说明书等）予以验收。验收时，资产管理员须核对其名称、品牌、型号、规格等，并一一编号。凡属技术性低值易耗品（电器设备、电子设备等），资产管理员须与相关技术部门按相关验收资料共同验收。三、经验收合格的低值易耗品，资产管理员须填写低值易耗品验收单（见附件三，以下简称验收单）并签署验收意见（属技术性低值易耗品的，须经专业技术人员签署验收意见）采购部经办人、使用部门收货人签认使用部门负责人签认（于三个工作日内）会计复核财务总监签认。四、经验收不合格的低值易耗品，按酒店物资采购管理制度中有关退、换货规定执行。五、资产管理员须对已验收的低值易耗品予以编号，视情况将编号标签标示于实物的适当位置，同时建立台账，登记入册。六、经审批入帐的验收单一式四联，资产管理员记帐一联，存根一联，财务部主管会计记帐一联，使用部门一联。第四章低值易耗品的直拨与内部转移一、酒店低值易耗品直拨系指财务部资产管理员在对低值易耗品验收合格后将其直接交付使用部门使用。低值易耗品经验收合格后，资产管理员再按本制度第三章的有关规定办理低值易耗品的审批、建帐手续。二、低值易耗品内部转移系指低值易耗品在酒店内各部门之间的转移使用。1、低值易耗品需要从原使用部门转移到另一部门使用时，转入部门填列低值易耗品内部转移单（见附件四，以下简称转移单），经转入、转出部门负责人签认资产管理员核实财务总监审定。资产管理员在低值易耗品实物帐上登记其实物转移分布。2、转移单一式四联，调出、调入单位各留存一联，资产管理员一联，送财务主管会计一联（作部门费用核算依据）。第五章低值易耗品的日常管理一、低值易耗品购入验收后，资产管理员按低值易耗品的种类分别在资产实物帐上进行登记，内容包括序号、规格、数量、价格、购入日期、使用部门等。二、各部门须指定专人（部门资产管理员）对其领用低值易耗品（连同该部门使用或管理的其它资产）进行日常管理，并在财务部指导下建立低值易耗品实物帐，经登记后将实物交由领用人使用及保管。三、为提高低值易耗品利用率，当某部门出现闲置低值易耗品时，该部门须及时将其移交财务部。闲置低值易耗品的移交手续按酒店固定资产管理制度的有关规定执行。四、未办理调拨或借用手续的低值易耗品，各部门不得擅自将其带离酒店或部门管辖范围。凡需外出维修、调试或调出、借出的低值易耗品，相关部门人员须凭有效的转移单、借用单、维修单和物品放行条（见酒店安全保卫管理制度）等，经安全生产部管理人员核验登记后方可带出。五、低值易耗品的维修1、低值易耗品在使用中发生故障或损坏时，使用部门须填写维修通知单（见酒店维修管理制度），经部门负责人签认后送相关技术部门安排维修；2、维修金额超过低值易耗品购置价格的50且需外购材料或需外协单位维修时，使用部门还须提交低值易耗品维修审批表（附件五）报总经室批准后方予维修；3、使用部门负责人对维修后的低值易耗品须予以验收并签认，以作为维修费用支付依据和部门费用考核依据。第六章低值易耗品的盘点一、每年年中，财务部资产管理员须联同各部门资产管理员对低值易耗品进行一次实物帐面盘点。盘点后，财务部资产管理员须将盘点结果记录于低值易耗品盘点表（见附件五）中。二、每年年末，财务部资产管理员组织各部门资产管理员对低值易耗品进行一次实物实地盘点。盘点前，财务部须拟订盘点方案报总经室审批后实施。盘点后，财务部资产管理员须将盘点结果记录于低值易耗品盘点表中。三、每次盘点均应核对低值易耗品的财务帐和实物台帐，以做到帐帐相符。年末盘点还须做到帐物相符。财务部资产管理员对盘盈盘亏的低值易耗品应查明原因，核实情况后报财务部，财务总监在提出具体处理意见后报总经室审批。审批后，财务部按审批意见执行。第七章低值易耗品的报废（损）一、酒店低值易耗品因自然损坏或使用不当而不能继续使用时，作报废处理。、需报废的低值易耗品，由使用或管理部门填写低值易耗品报废（损）申请单（见附件六）部门负责人签认财务部资产管理员会同相关技术部门核验确认财务总监审核总经室审批；、资产管理员修改低值易耗品分布记录，主管会计和资产管理员凭低值易耗品报废（损）申请单予以销帐。二、使用部门因未按规定程序操作或保管不当，致使酒店低值易耗品发生破损、被窃、遗失等现象时，作报损处理。需报损的低值易耗品，应由当事部门提交书面申请报告报总经室审批。审批后，财务部按审批意见执行。第八章附则一、本制度的修改、解释权属总经室。二、本制度经总经室批准后生效，自公布之日起执行。校对人罗烨审核人郑子超批准人卢培深圳恒丰海悦国际酒店有限公司二00二年十二月十三日附件一表格编号HG02K00301深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品分类及编码表物品类别编码物品名称编码低值易耗品D办公家俱01办公用品02电子设备03机器设备04工具器具05其它06附件二表格编号HG02K00302深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品申购单低值易耗物品名称申购部门日期类别规格计量单位产地数量申购原因部门负责人资产管理员意见资产管理员相关技术人员意见技术人员财务部意见财务总监总经室审批审批人附件三表格编号HG02K00303深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品验收单低值易耗物品名称使用部门年月日类别规格计量单位备注附件1、备件2、技术资料3、保修期4、其它产地供应单位原币金额币种其他费用相关技术部门鉴定人财务部意见财务总监采购部经办人使用部门收货人使用部门负责人资产管理员会计复核附件四表格编号HG02K00304深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品内部转移单转出部门转入部门日期资产名称类别原值使用日期规格已摊销金额转移价数量净值转移资产原因转入部门经办人转入部门意见部门负责人转出部门意见部门负责人财务部意见财务总监转出发货人转入收货人资产管理员附件五表格编号HG02K00305深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品维修审批表年月日报修部门资产名称资产类别购进日期资产原价资产报修原因部门负责人技术部门意见部门负责人财务部意见财务总监分管副总（总助）意见分管副总（总助）总经理审批总经理说明此维修审批单适用于维修金额超过其购置价格50且需外购材料或需外协单位维修的低值易耗品。附件六表格编号HG02K00306深圳恒丰海悦国际酒店有限公司低值易耗品盘点表部门日期购进日期编号名称规格数量金额存放