预算及管理经销商管理培训9268_[全文]

预算及管理经销商管理培训提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制评价基本评估利润表公司的盈利利润利润率附件11评估分析评价分析评估杜邦财务分析体系公司的实力权益利润率资产净利率资产周转率销售净利率权益乘数乘乘净利润成本费用其他利润所得税销售收入资产总额销售收入流动资产长期资产生产成本销售费用管理费用财务费用现金及有价证券应收款项存货待摊费用等除除减加减加附件11评估分析评价分析评估企业价值评估公司的价值T1N1WACCTFCFTP附件11评估分析评价综合评估企业家业绩综合评价管理者能力盈利能力偿债能力经营效率非财务指标附件11评估分析提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制全面预算定义含义与公司治理相适应的权力分层与企业发展相配合的战略保障与企业经营相匹配的整合管理与经营管理相吻合的标准规范与期终目标相渗透的奖惩体系全面预算目标目标量化“理想”让员工象股东一样思考和行动让每个岗位必须且只能做本岗位的事锁定风险和成本成绩单是最好的管理工具全面预算功效功效规划未来细化和量化战略目标内部沟通纵向和横向沟通整合资源优化财务和财务资源控制标杆作为控制经济活动的手段考核标准考核责任中心业绩全面预算过程过程日常经营资本预算预算管理短期计划中长期计划公司战略企业方针企业规划内部条件分析外部环境分析全面预算步骤步骤下达目标编制上报审查平衡审议批准下达执行附件12战略分析全面预算战略战略日常经营资本预算预算管理短期计划中长期计划公司战略企业方针企业规划内部条件分析外部环境分析战略战略管理经营使命与远景规划战略企图与战略思维战略选择分析核心竞争力分析战略性组织结构设计战略思维战略变革与战略执行结构与控制整合战略性控制系统外部机会与威胁分析内部优势与劣势分析战略性惊奇管理资源基础理论战略分析战略形成战略执行战略战略管理模式经营使命与远景规划战略企图与战略思维战略选择分析核心竞争力分析战略性组织结构设计战略思维战略变革与战略执行结构与控制整合战略性控制系统外部机会与威胁分析内部优势与劣势分析战略性惊奇管理资源基础理论战略分析战略形成战略执行123456战略分析使命与远景宗旨存在理念使命经营理念方针行动理念宣言及口号经营价值观行为准则远景1战略分析用友公司的使命和远景企业宗旨与用户真诚合作、做用户可靠朋友企业使命发展民族产业、推进中国管理现代化企业方针实用、先进、可靠；及时、专业、真诚宣言及口号软件推动管理进步、ERP提升竞争力经营价值观为客户带来价值、为股东带来价值增值、为员工带来价值实现、将用友公司发展成为最有价值企业之一行为准则员工总则尊重、诚信、公平、发展、实现，创业、专业、敬业工作风范鼓励创新、注重基本、团队协作、务实勤俭人际文化平等交往、开放沟通、包容他人、与人为善远景中国管理软件领导厂商、全球软件业50强、长寿的世界级企业1战略分析环境分析宏观STEP分析方法环境分析微观DISCPC分析方法环境分析产业SCP分析方法环境分析PORTERVCM分析方法2附件12战略分析战略分析资源分析能力分析3附件12战略分析战略分析战略选择分析SWOT4附件12战略分析战略形成全球化战略LANCHESTERSLAW企业级战略BCGMODEL事业部级战略ADLMODEL部门级战略SPACEMODEL5附件12战略分析战略核心业务增长业务种子业务现金流量资本预算风险投资今天钱从何而来明天成长保证点准备长远的业务公司战略目标核心竞争力比较优势平衡管理全面预算计划计划日常经营资本预算预算管理短期计划中长期计划公司战略企业方针企业规划内部条件分析外部环境分析计划经营计划经营计划的前提WHAT/WHO/WHEN/HOW经营计划内容战略目标中长期计划短期计划预算管理计划容易挽回很难挽回失败挽回责任中心负责人董事会、高层经理、财务总监责任主体责任目标努力目标目标水平低高风险程度可行性前瞻性和创新性计划特点战略目标的落实面对环境，应对挑战计划重点短期目标；计划措施；预算方案中长期目标；经营方针；实现方案计划内容通常一年，可分解为季、月中期计划三年；长期计划510年计划时间短期经营计划中长期经营计划项目全面预算过程过程日常经营资本预算预算管理短期计划中长期计划公司战略企业方针企业规划内部条件分析外部环境分析提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制预算编制管理流程预算管理流程管理组织预算编制预算执行预算调整绩效管理预算审批预算考核汇总平衡动态控制差异分析经营战略预算目标预算编制编制流程预算编制流程预算管理部预算责任中心测算预算目标分解预算目标预算准备工作初步审查汇总平衡下达预算主管领导审议下达预算目标审议预算目标质询审议预算预算管理委员会批准预算修改草案执行预算董事会编制预算草案下达预算批准预算目标预算编制模式确定预算模式目标利润模式，以目标利润为导向现金流量模式，体现资金链的现金流量EVA预算模式，经济增加值KPI预算模式，设定经营任务的考核权重和奖金比例战略指标模式VBM预算模式标杆预算模式，设定基准和参照附件21预算准备预算编制方法选择预算方法固定预算弹性预算，公式法、比率法、列表法零基预算滚动预算概率预算附件21预算准备预算编制方法预算方法的比较加权平均变化比较大的指标概率预算按季度滚动定期预算外的指标滚动预算使用周期不易过短以前年度不合理或有潜力零基预算变动成本费用划分变动成本费用弹性预算固定成本费用划分固定成本费用固定预算应用说明适用范围方法预算编制目标预算目标设定指标因素指标设定原则设定程序附件21预算准备预算编制准备预算准备原材料消耗情况；市场供应分析和预测；供应商变动等采购人员需求和素质要求；培训情况和计划；职工构成及有关情况；业绩评价和薪酬制度调整；劳动力成本和劳动效率人力资源设备维修和保养情况；设备更新改造和装备情况；维修、更新改造费用估算设备新产品开发情况；技术改造和设备更新情况；技术发展规划；开发计划；研发项目计划和估算；项目要求及人员配置；产品质量分析等技术生产情况及生产能力；产品质量及合格率；库存情况；产品成本基础数据；劳动生产率情况等生产销售情况分析及市场反馈；销售预测；已签订的预算年度合同；销销售行动方案；售费用基础数据销售财务报表及分析报告；预算目标测算方案；融投资预算草案；产品成本、固定资产、应收账款等数据财务准备工作部门预算编制假设预算假设价格市场条件投资者关系汇率和税率供应商员工工资水准预算编制模型预算模型营业额盈利水平资金需要量成本费用预算编制报表预算报表资产负债表利润表现金流量表附件31会计报表预算编制盈利预算盈利预算表系统盈利预算表部门预算表现金流量预算表附件32预算表目录预算编制盈利预算盈利预算测算盈亏平衡点、保本点、保利点测算单变量求解推算附件41预算测算预算编制收入预算收入预算和成本预算收入分类分析收入来源和实现的可能性确定收入预算确定成本预算附件33部门预算表预算编制税金及附加税金及附加预算增值税营业税附加税附件34盈利预算表预算编制费用预算费用预算人员费用预算专项费用预算运营费用预算附件33部门预算表附件34盈利预算表预算编制汇总平衡预算的汇总平衡和分解汇总平衡分解附件34盈利预算表附件41预算测算预算编制现金流量现金流量预算现金流量假设经营活动现金流量预算附件34现金流量表预算编制过程日常经营资本预算预算管理短期计划中长期计划公司战略企业方针企业规划内部条件分析外部环境分析提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制业务管理和财务控制通过财务控制支撑业务管理现金流量成本绩效提纲评估公司和管理全面预算概念预算编制业务管理和财务控制结束公司治理权力分配和授权公司战略只能得到员工最低水平的贡献整合管理利润效益为目标；资金流量为纽带；成本控制为重点；责任报告为基础；经营和财务预算指标为依据行为规范公司成功30的战略70的执行业绩评价和奖惩想做什么，就量化什么、考核什么没有衡量就不能进步冒险和不计成本已经成为绝大多数经销商公司的通病每一个员工都在讨价还价，争取制定最低的指标杜绝岗位工作中的学雷锋，让日常管理限于例外管理靠业绩说话，区分“法律”和道德企业存在理念公司的宗旨与客户真诚合作，做客户可靠朋友企业经营理念公司的使命发展民族产业，推进中国管理现代化企业行动理念公司的方针产品方针实用、先进、可靠；服务方针及时、专业、真诚企业宣言及口号软件推动管理进步，ERP提升竞争力经营价值观为顾客带来价值；为股东带来价值增值；为员工带来价值实现；将用友公司发展成为中国最有价值的企业之一行为准则员工总则尊重、诚信、公平、发展、实现，创业、专业、敬业；工作风范鼓励创新、注重基本、团队协作、务实勤俭