1200吨香菇深加工创汇示范项目可行性研究报告

目录第一章总论111项目概要112可行性研究报告编制依据213综合评价3第二章背景及必要性421项目建设背景422项目建设的必要性6第三章建设条件831项目区概况832项目建设条件优劣势分析10第四章项目单位基本情况1341概况1342研发能力1443财务状况1444法人代表基本情况14第五章市场分析与销售方案1551市场分析1552销售策略、方案和营销模式1753市场风险分析18第六章建设方案2061建设任务和规模2062建设规划和布局2063生产技术方案及工艺流程2164项目建设标准和具体建设内容2265实施进度安排26第七章投资概算与资金来源2771投资概算依据2772投资概算2773资金来源2874资金使用和管理29第八章财务评价3081财务评价依据3082销售收入、销售税金和附加估算3083总成本及经营成本估算3184财务效益分析3285不确定性分析3386财务评价结论35第九章环境影响评价3691环境影响3692环境保护与治理措施3793评价与审批37第十章产业化经营与农民增收效果评价38101农业产业化经营38102农民增收、农业增效评价39103其它影响评价41第十一章项目组织与管理42111组织机构与职能划分42112经营管理模式43113经营管理措施43114技术培训44115劳动保护与安全卫生44第十二章可行性研究结论与建议45121可行性研究结论45122问题与建议45附录一、附表附表1可研报告编写人员情况表附表2固定资产投资估算表附表21土建工程投资明细表附表22设备投资明细表附表23无偿资金使用明细表附表3流动资金估算表附表4投资计划与资金筹措表附表5总成本费用估算表附表51单位产品生产成本估算表附表6固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表附表7利润及利润分配表附表71产品销售收入和销售税金及附加估算表附表8财务现金流量表（增量全部投资）附表9借款（含财政有偿资金）还本付息计算表附表10主要指标汇总表二、附图1、市1200吨香菇深加工创汇示范项目效果图2、公司总平面布置图等3、市1200吨香菇深加工创汇示范项目工艺流程图三、附件附件1公司营业执照副本复印件附件2公司ISO9001质量体系认证证书附件3公司食品安全管理体系认证证书、卫生注册证书附件4公司2004、2005年现金流量表和社会中介机构出具的近两年财务审计报告附件5公司市龙头企业级别认定材料附件6技术依托单位证明材料附件7公司的土地使用证附件8环评报告和环评审批意见第一章总论11项目概要111项目单位基本情况项目单位公司项目单位所有制形式合资企业项目单位财务状况介绍截止2009年12月31日总资产1456万元，负债744万元，资产负债率5410。2005年实现销售收入6492万元，出口创汇718万美元，利润总额153万元。112项目建设内容项目名称市1200吨香菇深加工创汇示范项目建设性质新建建设地点省市区镇香菇加工工业园建设规模及主要建设内容项目总投资263426万元，新建1200吨香菇深加工生产线113项目建设方案本项目技术上依托大学、等科研院所,由专家根据市场信息进行产品研究和开发，公司进行产业化生产，为产品的技术先进性和市场竞争力提供有力的科技保障。公司的产品品质稳定，经济效益显著本项目建设期一年,第2年达产60,第3年达产90,第4年达到丰产。公司将组织专班实施，加大营销力度，扩大市场占有率。114投资概算及资金来源固定资产投资204804万元中，申请中央财政农业综合开发资金580万元，申请省、市财政农业综合开发配套资金290万元，其中财政农业综合开发无偿资金为21750万元；企业自筹117804万元。流动资金投资195409万元中申请银行短期借款136786万元，企业自筹58623万元。115主要技术经济指标预计达产年新增产量1200吨；新增销售收入12000万元（不含税）；新增出口创汇1500万美元；总成本费用1110459万元（不含税）；净利润62153万元；投资净利润率1553；内部收益率2623（税后）；财务净现值221143万元；静态投资回收期498年（税后、含建设期1年）；具体指标见附表11。12可行性研究报告编制依据1中共中央、国务院1号文2省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要；3省“十一五”社会主义新农村建设规划实施纲要；4省人民政府省优势农产品及特色农产品区域布局规划20032010年；5财政部关于改革和完善农业综合开发若干政策措施的意见；6财政部国家农业综合开发资金和项目管理办法（财政部令第29号）；7国家农业综合开发办公室农业综合开发多种经营项目指导意见；8省农业综合开发办公室鄂农办发200646号省农业综合开发办公室关于印发2007年省农业综合开发产业化经营项目申报指南的通知；9国家农业综合开发办公室国农办2006224号2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲；10企业提供的报表和基础资料；11咨询委托书。13综合评价本项目符合国家大力发展农产品加工业的产业政策和农业综合开发政策，对做大做强市的香菇产业，增加农民收入，扩大出口，建设社会主义新农村具有重要意义。项目建设规模适度，产品保持了原有产品出口优势，销售前景良好。工艺成熟先进，设备选择合理，建设方案可行。通过财务分析，该项目经济上可行，并具有较强的抗风险能力，其经济效益和社会效益是显著的。该项目经可行性研究，确认是可行的。第二章背景及必要性21项目建设背景香菇是公认的集“绿色、营养、保健”于一体的食用菌，是一种高蛋白质、高维生素、低脂肪的有机食品。在我国，食用菌产值仅次于粮、棉、油、果、菜，居第六位，超过了茶叶和蚕桑食用菌种植及其深加工已成为我国发展农村经济、调整农业结构、增加农民收入、改善居民饮食、扩大出口创汇、实现农村小康的朝阳产业，已是各省市“菜篮子工程”、“创汇农业”、“星火计划”、“扶贫计划”等一系列重大举措中的重要项目。市镇位于随南大洪山北麓，东到武汉、西连荆襄、南抵江汉平原、北依涢水，素称随南边贸“口子镇”。该镇1964年开始栽培香菇，依托境内适宜的气候和丰富的林木资源，加工增值、深购远销、出口创汇，香菇产业已成该镇富民强村兴镇的特色支柱产业。镇已成为闻名海内外的中国香菇第一镇。省委、省政府十分重视和支持我省优势、特色农副产业的发展。优势农产品和特色农产品区域布局规划（20032010）发文，将包括在内的鄂西列为全省香菇种植重点区域，把建设食用菌种植和深加工产业作为重点建设项目，并提出2007年产量达到50万吨，产值20亿元，出口创汇1亿美元；2010年，产量产值、创汇额翻一番的战略目标。2000年5月中共省委办公厅在第17期工作简报上登载“镇香菇出口创汇的调查材料”，省委书记俞正声同志批示“独具特色、成绩显著、进一步努力、做好小香菇的大文章”，积极倡导其加速发展。公司是市市级农业产业化重点龙头企业。该公司主要经营香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产、销售，其“大洪山”牌注册商标连续三年被评为“省著名商标”，产品已出口到马来西亚、新加坡、香港、北美等国家和地区。公司发展的同时严抓质量与管理，相继通过了ISO9000质量管理体系认证、HACCP食品安全管理体系认证、GMP认证和美国FDA注册，2005年香菇获得国家原产地标记注册。目前，该公司按照“公司基地农户”的产业化模式，重点培育优良基地，采取承包经营、合作经营以及资金、技术入股等多种形式大力支持发展专业户、专业村，形成了“一户带多户，多户带全村，一村带全镇，全镇带多乡”的香菇产业发展格局，同时也带动了包装业、餐饮业、交通运输业等一系列关联产业的发展，有力地促进了经济的全面快速发展。然而，食用菌特别是香菇的市场需求发展很快，公司现有生产能力已远不能满足国内外市场的需要，亟待加速产品的产业化、规模化以抓抢商机。为促进香菇产品产业化的健康发展，公司根据国家西部大开发和农业部关于加快绿色食品发展的政策及省委、省政府关于突破性发展农副产品加工业，加速绿色食品产业发展，加快培育新型农业产业化龙头企业的契机，依托先进的香菇种植与深加工技术，不失时机地提出建设香菇产品深加工产业化项目，以形成先进的加工生产体系，实现香菇产品的规模化生产，满足国内外市场需求；发展当地食用菌主导产业，促进农业增效、农民增收，推动新农村建设。22项目建设的必要性221是促进农业产业结构调整，带动相关产业发展的主要途径食用菌产业在我国是劳动密集型产业，由于食用菌在所有农产品的生产销售中，占有明显优势，带动了地方政府和广大农民种菇的热情。自80年代以来，全国每年以1820的年增长率稳步发展，从而使很多贫困山区、贫困户脱贫致富。食用菌作为我国农业中的优势传统产业，已成为一部分地区的主导产业，有力的促进了农业产业结构的调整。通过本项目建设，将有效扩大优势产品的生产规模，不仅能满足更多的市场需求，增强市场辐射能力，使农民增收，劳动致富，同时也可带动商贸、流通、餐饮、服务、加工、运输、通信等关联行业、相关产业的发展，有效地促进当地农业结构的优化调整。222是促进香菇产业健康发展的需要我国食用菌生产农户分散、规模小、产品质量达不到国际市场要求，加上市场中介发育不足，缺乏参与市场竞争龙头企业；过度季节性生产、均衡供应能力差；流通领域营销手段落后，交易行为不规范、竞争无序，阻碍了食用菌产业的进一步健康发展。通过本项目建设，将形成以龙头企业牵头的内联菇农、外联市场，实现产品的储存、加工、信息服务、流通出口增值的发展格局，以龙头企业的发展促进产业的生产规模化、配置市场化、市场国际化。有利于我国食用菌产业从数量增长型向质量效益型转变。在产品结构上，发展优势产品；在生产技术上，实行标准化生产，提高产品质量安全水平；在生产经营上，发展精深加工，提高综合效益；在产品流通上，面对国内、国外两个消费市场。形成以龙头生产基地为依托，以千家万户为辐射点的产业持续发展景象。223是打造优势品牌，接轨国际市场，赢得市场竞争的需要我国食用菌生产经过二十多年的发展，已经成为世界最大食用菌生产国和出口国。但是，由于我国食用菌生产的主体仍为松散型经营，在挺进国际大市场方面，还存在着许多问题和不足，主要存在“追求产量、忽视质量”倾向。特别是加入WTO后，我国出口的食用菌因质量、卫生安全等问题被扣留、索赔、退货的情况时有发生。发达国家对食用菌的质量卫生标准等“非关税贸易壁垒”，成了这些国家实行贸易保护的新手段。本项目建设，将本着高起点、高档次、高外向度的“三高”原则，建成功能完善的现代标准化GMP加工体系，运用国际现行标准严控产品，全面提高市场食用菌的安全质量，打造“大洪山”香菇优势品牌。同时，依托龙头企业的经济实力，利用现代电子信息技术和网络服务手段，加强国际食用菌信息工作，有针对性地了解各国市场需求、价格和特点等情况，以利在国际市场竞争中立于不败之地。第三章建设条件31项目区概况311地理位置及区域范围公司位于省市区镇，位于省北部，跨北纬3119至3226，东经11243至11346。全市南北长约130公里，东西宽约105公里，总面积6989平方公里，人口157万。地处长江流域和淮河流域的交汇地带，东承武汉，西接襄樊，北临信阳，南达荆州，居“荆豫要冲”，扼“汉襄咽喉”，为“鄂北重镇”，是省对外开放的“北大门”，国家实施西部大开发战略由东向西的重要接力站和中转站。交通便利，京广铁路、汉渝铁路、西宁铁路和1117、引2、引6国道以及“汉十”高速公路、正在修建的“随岳”高速公路贯穿全境。镇位于市西南，东距市区65公里，汉十高速穿镇而过，南距武汉仅150公里，毗邻京山、钟祥，333省道横跨东西，交通便利，区域优势明显。312自然资源状况处于中纬度季风环流区域的中部，属于北亚热带季风气候。因受太阳辐射和季风环流的季节性变化的影响，气候温各，四季分明，光照充足，雨量充沛，无霜期较长，严寒酷暑时间较短。据统计，年平均降水量大部分地区在8651070MM，年光照总数在2009620597小时之间，年平均气温155,无霜期220240天。温暖的气候条件，良好地地貌特点，造就了优越的生态环境，尤其是大洪山一带，保留着很多珍贵的植物种类，其中主要包括中亚热带的常绿阔叶林和北亚热带的常落叶混交林。独特的地理和气候条件使盛产香菇，香菇是主要出口创汇产品。香菇以个匀、肉厚、杆粗短、发头大的特色而闻名中外。随西南大洪山区和随东北桐柏山区为主要产地，80以上的农户利用得天独厚的自然资源，分散种养。年产香菇3000吨，香菇市场是中南地区较大的香菇集散中心，年成交额近亿元，有力的促进了香菇生产。313社会经济状况市全市国土面积6989平方公里，其中山地面积4285平方公里，总人口248万人、农村人口5753万人、其中农业劳动力301152人。2005年完成国内生产总值1931亿元，年均增长109；人均生产总值7680元，年均增长107；农民人均纯收入达到3223元，年均增长65。农业增加值年均增长9。粮棉油生产基本稳定；特色种植业规模扩大，食用菌、特色蔬菜、优质水果、优质茶叶产量持续增长；畜牧业发展势头良好，其增加值占农业增加值的比重达到32；农产品出口突破6000万美元，比2000年增长503倍。314建设地点选择项目所在地市镇地处国家级风景名胜区大洪山前沿，全镇国土总面积320平方公里，镇内已建成城区4平方公里，辖区内28个村，一个街道居委会，城镇居民11万人，镇区绿化率达到358，镇区内水、电、路、通信基础设施配套，经济、文化、体育、卫生等功能齐全。镇镇党委、政府以建设“市农业产业化示范乡镇，省出口创汇大镇，中国香菇名镇”为发展战略，全面发展香菇产业，取得了显著的经济效益，香菇产业已是该镇重要的经济支柱产业。315本行业及关联产业发展现状本项目为特色农产品加工行业，目前香菇业是中国在全球农产品贸易中少数占有市场优势的产业，香菇加工实现产业化经营，延长产业链条，有利于提高产业综合效益；促进产品出口，提高我国食用菌产品的国际竞争力。本项目产品生产，有利于食用菌产品种植品种的结构调整和发展。本项目产品的内、外包装需大量的经济、实用、无毒、无害及可降解的包装袋，精美手提袋和精美礼品盒装等，可促进包装业的研发及生产。由于本项目产品大部分出口，势必有利于当地的交通运输业的发展。通过本项目的建设，不仅能促进产品的集散，增强市场辐射能力，使农民增收、劳动致富，同时也可带动商贸、流通、餐饮、服务、加工、运输、通信等行业的发展，产生较好的连带效应。32项目建设条件优劣势分析321政策环境为了加快农民增收，实施农业产业化经营，国家和地方相继出台各项优惠政策，鼓励发展农产品加工出口。2006年中央1号文中共中央关于推进社会主义新农村建设的若干意见中提出，“发展农业产业化经营。要着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，推广龙头企业、合作组织与农户有机结合的组织形式，让农民从产业化经营中得到更多的实惠。各级财政要增加扶持农业产业化发展资金，支持龙头企业发展。”省发展与改革委员会、省农业厅、省林业局联合制定了省优势农产品和特色农产品区域布局规划（20032010年）提出了“根据市场需求,全面分析各种生产要素条件,选择具有一定基础和竞争力的产品和产区,重点发展市场占有率高、市场前景广阔的农产品。培育一批农产品知名品牌，提高农产品国内市场占有率和出口创汇能力，提高农业效益，促进农民收入的持续稳定增长”。国家的各项优惠政策为食用菌产品加工业实现产业化发展，提供了良好的政策环境。322资源优势镇栎木资源丰富，气候环境独特，香菇生产条件适宜。该镇版土面积318M2，山场面积338万亩，现有菇耳林15万亩，常年投产椴木香菇400万桐，袋料香菇700万袋，年社会产量干菇达15002000吨左右，加之镇输出的劳务、技术、辐射周边省市收回的香菇35004500吨，资源优势明显，可持续发展。323市场优势中国是世界食用菌生产销售第一大国，在全球20万吨干菇年产量中，我国已达近14万吨，产量占世界总产量65。在全球贸易量中我国已占95；香菇业是中国在全球农产品贸易中少数占有市场优势的产业。食用菌产业在我国是劳动密集型产业，香菇生产有80是手工劳动,香菇的手工劳动性质决定其成本价已无法下降；而人力资源充足，工资成本相对我国更低的国家，又缺乏香菇栽培技术，可以说今后香菇仍是中国独占全球市场的产品。324科技优势中国科技优势无可比拟，由我国科研人员独创的花菇挑蕾选优、木屑包大田层架栽培、半地下式栽培等，已经处于世界领先水平。因此，尽管一些国家对我国农产品出口不时提出苛刻要求，但中国香菇以质量好、价格低、单产高的优势还将长期主宰全球这一事实不会变。325基础设施条件镇作为“香菇之乡”和中南地区最大的香菇产业基地和集散地，场区地势开阔，有便利的交通条件和良好的周边环境及人、物流集散区域；具有较好的公用设施基础条件，包括较大的用地面积便于配套建设，并有继续拓展的空间。326主要障碍因素及解决方案香菇生产的主要原料为阔叶树及其木屑，人们特别是某些地方官员从保持生态环境出发，总是担心香菇发展了，森林与生态受到影响，乃至破坏。上世纪80年代末，镇领导意识到以前“村村办菇场，户户种香菇”的发展模式，缺乏统一规划和管理，易造成资源浪费。随即，调整林木、林地经营方式，按照“适度采伐，持续利用”的原则，在全镇建起19个香菇生产基地和一个菌种培育基地。镇里锁定砍伐计划，确保菇林保有量大于砍伐量30以上，实现了“农户因香菇增收，山场因菇林增绿”的良性循环。第四章项目单位基本情况41概况公司以下简称公司是市市级农业产业化重点龙头企业。公司成立于2000年7月,注册资本7583万美元,公司位于区香菇庄，法人代表雷于国。公司主要经营香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产、销售，是市第一个以农特产品加工、销售为主，拥有农特产品自营出口权的中外合资企业，同年实现市农产品出口创汇零的突破。公司前身是1997年成立的“雷氏菇业有限公司”，为了增强企业实力、扩大经营规模、拓宽出口市场，2000年与新加坡客商合资创办了拥有自营进出口权的合资企业公司。公司发展的同时严抓质量与管理，相继通过了ISO9000质量管理体系认证、HACCP食品安全管理体系认证、GMP认证和美国FDA注册，2005年“大洪山”牌香菇获得国家原产地标记注册。公司注册的“大洪山”牌商标连续三年被评为“省著名商标”。公司按照“公司基地农户”的产业化模式，重点培育优良基地，采取承包经营、合作经营以及资金、技术入股等多种形式大力支持发展专业户、专业村，形成了“一户带多户，多户带全村，一村带全镇，全镇带多乡”的香菇产业发展格局，同时也带动了包装业、餐饮业、交通运输业等一系列的发展，极大地促进了经济的全面快速发展。公司按现代企业制度运作，全员实行聘用制、岗位责任制和考核激励机制。公司现有员工120余人，下设四个业务部和一个香菇加工厂，分别负责袋料香菇、椴木香菇的收购、销售、公司财务管理以及香菇加工厂的生产管理。42研发能力公司为保持在同行业中的领先地位，保证产品的可持续性与大学、等科研院所建立的长期稳固的技术合作关系；充分利用科研院所的科研力量，由专家根据市场信息进行产品研究和开发，公司进行产业化生产，为产品的技术先进性和市场竞争力提供有力的科技保障。43财务状况公司坚持“诚信”经营的原则，连续几年被评为AAA级信用企业。截止到2005年12月31日资产总额145629万元，固定资产66919万元，净资产71240万元，实收资本21200万元，所有者权益71240万元，资产负债率5108。2005年实现销售收入649427万元，出口创汇近718万美元，销售利润率400，净利润10251万元，净资产利润率1439。44法人代表基本情况公司公司董事长雷于国，男，现年40岁，从事香菇经营十余年，积累了丰富的社会经验和市场营销知识。该同志思想素质高，创新意识强，坚持诚信经营，重视人才和基地技术开发。当选为省第十届青年委员、市政协委员，市个体私营协会常务副会长等。第五章市场分析与销售方案51市场分析511香菇产品市场供求现状世界香菇主产地集中在日本、韩国、中国大陆和台湾省，我国经过20多年的发展，已是世界食用菌生产销售第一大国，产量占世界总产量65。食用菌产值在种植业中仅次于粮、棉、油、果、菜，居第六位。我国国内香菇主产区集中在浙、闽、苏、鄂、豫、陕等山区，约占全国总产量的一半以上。由于产地气候和产品品质特征，浙、闽两地主要经营鲜香菇出口业务，而和广大北方地区主要以干香菇业务为主。据农业部和食用菌协会统计，2001年我国食用菌总产量为781万吨，出口食用菌总量455万吨，其中香菇（干）903万吨；其后产销量迅速增长，2005年总产量达1334万吨、总产值585亿元。国家海关总署统计2005年我国食用菌出口量（干鲜混计）628万吨，创汇96亿美元。我国食用菌消费水平比较低，近十年来，虽然增长较快，但仍远远低于发达国家和港台地区。在国外市场，主要集中在日本、东南亚和欧美国家，而非洲、拉美、南亚和西亚还是一片空白，这些地方很需要食用菌。据悉，全世界食用菌消费量每年递增12，而其中香菇的年消费量年增20左右，显示出市场需求的潜力。这将为健康食品香菇的发展带来机遇。512香菇产品市场前景分析香菇素有“植物皇后”、“健康食品”之誉，不但具有清香味鲜的独特风味，而且含有大量的对人体有益的营养物质、药用物质。由于香菇独特的食用、药用、保健三大功能，国内外需求量与日俱增。不少国家都把它作为保健食物在药房和超级市场出售。入世后的中国香菇业有三大优势首先是产品优势和市场优势，在全球20万吨干菇年产量中，我国已达近14万吨，在全球贸易量中我国已占95；其次是中国香菇的低价位优势，香菇生产有80是手工劳动；再次是科技优势，中国独创的花菇挑蕾选优、木屑包大田层架栽培、半地下式栽培等，已经处于世界领先水平。目前，欧美等发达国家每年人均消费量达26KG，日本为34KG，香港年人均消费香菇700G，且消费量还在逐年增加，这也拉动了我国香菇及其产品产量及出口量的逐年增加。据有关专家测算，我国香菇消费量将以每年12万吨的速度递增，足见我国香菇消费市场空间广阔。香菇的国外市场主要集中在日本、东南亚和欧美国家，而非洲、拉美、南亚和西亚还是一片空白，这些地方很需要食用菌。据悉，全世界食用菌消费量每年递增12，而其中香菇的年消费量年增20左右，显示出巨大的市场需求潜力。513本项目产品的市场竞争优势分析食用菌是省传统出口创汇的优势产品，实施该项目具有以下优势一、有稳定丰裕的自然资源。与其他产地香菇比较，独特的地理和气候条件使香菇外观更加美观自然，菇型圆整，肉质肥厚，有比较浓厚自然清香，口感细腻、嫩滑。镇和全县常年自产和外采香菇总量达到800010000吨以上，充足而优质的原料经科学的加工生产，有利于产品上档次、上规模，从而吸引海内外客户，满足市场需要。二、有良好的政策环境。省优势农产品和特色农产品区域布局规划（20032010年）指出，省香菇种植以（）为重点基地，并建设食用菌批发市场，强大的市场吸引力使其在香菇集中产区成为一个集产品检疫、代客加工、货物储存、产品交易、信息交流服务为一体的现代化专业批发市场，是中西部地区最大和最具影响的香菇交易市场。三、有畅通的市场渠道。通过多年的市场开拓，企业与客商建立了长期稳定的商贸关系，已形成初步完善的市场营销网络。“大洪山”牌香菇连续三年为省著名商标，其品牌享誉国内外市场。预测本项目香菇深加工基地建成后，正常年香菇产品销量由现有800吨增至2000吨以上（折成干菇）。52销售策略、方案和营销模式拟建的市2000吨香菇深加工创汇示范项目充分适应当今现代市场经济的潮流，以龙头企业公司为项目承担单位，并将依托其特有优势，在传统农副产品深加工与现代贸易的基础上，创出新的领域，形成多元化、开放型、多功能的集食用菌产品生产、交易、展示、信息汇集等综合功能的现代化香菇生产、贸易服务体系的新经营格局。53市场风险分析531项目产品市场风险因素分析经营风险该项目建成后，产品主要供出口，公司产品出口均以人民币计算成本，以外汇对外报价和结算。外汇体制及汇率的变动将对本公司产品出口及收益产生重要影响。公司主营业务集中于香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产与销售，虽然公司集收购、加工、生产与销售于一体，但仍然存在着产业结构集中，收入、利润行业来源单一的风险。行业风险香菇加工业属劳动密集型行业，相对而言技术含量较少、行业壁垒低，一旦受到市场需求的刺激和利润驱动的影响，便有大量的资本进入该行业。与同行业企业相比，公司在生产规模、产品品牌、市场营销等方面均存在着诸多优势，但面临的同业竞争仍十分激烈。市场风险公司主导产品主要销往海外市场，海外市场对香菇产品需求量的升降，需求结构的变化，替代产品的供应增减，将在很大程度上影响公司该类产品出口数量和出口价格，从而对公司生产经营产生重大影响。投资风险该项目资金全部投向香菇产品的生产，具有良好的市场前景和经济效益。但由于项目存在一定的建设期，如果在建设过程中各项费用上涨或工期延长，投资产出时间延迟，都将对投资项目未来的实际收益产生不利的影响。532防范和降低风险对策公司针对上述风险，拟采取以下对策经营风险对策在对外贸易与结算中，尽量选择对公司计价及结算有利的处于升值状态或有升值潜力的外币币种。同时，公司还将密切注意外汇市场走势，规避由汇率波动带来的风险。今后公司将继续加强食用菌产品生产与销售这一主营业务，不断开发新的产品种类、丰富产品结构，使产品结构系统化、多样化，扩大主导产品的市场占有率。行业风险对策公司将充分发挥公司及省食用菌科研开发实力雄厚的优势，提高产品的科技含量与附加值，进一步巩固本公司产品在同行业中的领先地位；其次，公司将加强内部管理，改进生产工艺，降低对原材料及能源的消耗，严格控制各项费用，最大限度地降低产品成本，提高产品在同行业中的价格竞争优势；再次，公司将严格实施质量否决制，提高产品质量，增强产品在市场上的质量优势。市场风险对策公司将积极主动地开拓并扩大产品内销市场，规避对海外市场的依赖风险。并通过实施品牌战略和规模经营战略，尽可能在市场容量有限的情况下，抢占更多的市场份额，以规避市场容量限制的风险。投资风险对策公司将采取各种措施，确保资金及时足额投入项目建设。在项目建设过程中加强建设进度控制、成本控制、质量控制；做好项目建成投产的配套工作，在保证质量标准的前提下，争取项目早日建成投产，避免投资风险。第六章建设方案61建设任务和规模1建设任务为促进地区产业化发展，该项目旨在充分发挥公司现有的资产、技术、管理等各方面优势，利用农业综合开发资金和部分自筹资金新建一座年产2000吨香菇加工厂。拟新建加工车间、办公室实验室及锅炉房、烘烤房、配电房、冷库、仓库等配套设施；配置相应的给、排水及供配电设施；新增相应的生产设备、空调设备、运输设备、锅炉设备、动力设备、科研设备等。2规模根据本地区及企业发展规划以及企业目前的经济实力，该项目建设规模拟定为表61公司2000吨香菇深加工创汇示范项目建设规模表产品单位数量精制干香菇T120062建设规划和布局新建厂区位于公司南侧，距公司本部仅200米，生产管理十分方便。公司在镇香菇加工工业园征地136亩，建设新厂区，该区域目前为预留空地，破坏植被较少。新建厂区其主要建筑为香菇加工车间及冷库。主厂房呈“L”型，布置在总平面的西北部，西邻香菇加工工业园主干道；成品库、冷库东侧与主厂房相连，南侧为动力区，布置变电站、冷冻站和锅炉房。主厂房与成品库、冷库组成一座“凹”型钢结构建筑，厂区中部为绿化草坪、停车场，后部为生活区。南面两侧大门分别为人流进出口和原料、燃料及成品进出口。场区布置按生产工艺流程畅通，建、构筑物布置紧凑、排列有序，生产、生活区划分明确，道路绿化布局合理，近远期发展相结合的原则（详见厂区平面图）。工厂全年运输总量为2000吨，购置货车一台，主要安排原材料的采购与产成品的运输。63生产技术方案及工艺流程烤制菇干必须掌握的技术和方法原料处理，将鲜菇剪柄，剪柄长短应根据菇形、菇肉、菇质、菇面来确定，并可分为去糠、剪半脚、剪平脚三个等级。根据菇面大小、菇肉厚薄、菇面圆度、菇质好坏，分长短剪留菇脚，对成品菇干的价格和菇干的所得率影响甚大。烤制方法关键是掌握好烤制过程的温度。香菇按不同长度进行剪柄后，摊放于烘筛上，将烘筛推入烘干机烘箱内，紧闭箱门开始点火起烘。在烘制时不宜升温太快，每小时升温不能超过35。在烘制过程中，捡菇也是不可忽视的环节。因为菇肉厚薄不一，其含水量差别很大，对烤制时间要求自然不一。所以在第二次停火后，就必须逐筛进行检查，发现已烤干的应先捡起放入塑料袋内，未干的推入箱内继续再烘。这样可防止部分香菇因烤制过度而变焦，影响干菇的品质。干菇的贮藏香菇烘干后，如果不妥为贮藏，很容易反潮。特别是在雨季气温高、湿度大时更易引起霉变及虫蛀。所以香菇烤干后，要迅速分等级装入塑料袋中，再放入一小包无水氯化钠，以免菇体内的糖分渗出而变色，同时防止麦蛾等产卵和孵化。为了防止香菇等虫害，也可在贮藏前用二硫化碳将贮藏室熏蒸24小时，等排除余气后再行贮藏。64项目建设标准和具体建设内容641建设标准钢结构设计规范GBJ1788建筑设计防火规范GBJ1687（2001年版）建筑设计防雷设计规范GB5005794冷库设计规范GB500722001洁净厂房设计规范GB500732001工业企业照明设计标准GB5003492建筑抗震设计规范GB500112001建筑地基基础设计规范GB500072002锅炉房设计规范GB5004192642具体建设内容6421土建A香菇加工车间加工车间应满足食品卫生法要求，即室内地坪为水磨石，不起尘，易清洗，沿墙地面应建有排水沟，内墙面需贴白色瓷砖，面涂白色乳胶漆，以防止灰尘产生和脱落。车间入口处应设置风淋走廊和衣帽间、换鞋室、卫生间、洗手池、电缆洞、排水口、通风沟等和室外相通处应有防止蚊、蝇、鼠、虫等动物进入的防护设施；室内应避免死角积灰，照明采用嵌入式，进入管线应采用暗敷处理；屋顶还需石膏板吊顶等。根据HACCP要求，对车间应进行危害分析并设立若干个关键控制点，以保证食品安全。香菇加工车间主要要求如下表62香菇加工车间结构、装修要求表结构要求建筑装修要求指标要求指标要求结构型式采用轻钢结构大坡度刚性框架地面水磨石地面，地坪内事先预埋管线，地面分格，地面有坡度，二边排水，二边墙边均有排水沟，便于地面冲洗柱网63M门窗塑钢门窗基础预制钢筋砼桩内墙面砌体部分贴瓷砖和刷白色乳胶漆，聚氨脂墙板不再处理跨度16M外墙面彩色钢板沿高65M照明节能型，日光灯排柱变截面H型钢柱通风要有排风装置，通风良好抗震等级六级吊顶石膏板吊顶屋面梁由变截面钢梁、角钢檩条、钢天沟组成，用高强度螺栓连接屋面板聚氨脂夹芯板（由二层防水彩色涂层钢板与聚氨脂复合而成）墙体窗台以上采用聚氨脂夹芯板墙板，窗台以下用粉煤灰轻质砼砌体。B冷库建筑占地面积5472M2保温层材料及厚度聚氨酯、200MM厚软木垫底。本项目主要建构筑物特征，详见附表21。6422设备A设备选型原则坚持“高效、低耗、先进、实用”的总原则；能满足生产纲领要求；按经济规律办事，厉行节约，降低成本；充分考虑设备的先进性和适用性；综合考虑各设备的性能价格比和寿命年限。B设备选型根据项目要求，本着先进性和实用性的设备配置原则，经对国内外同类设备性能及技术指标的反复比选，本项目选用国内技术领先生产厂家生产的名牌设备。C本项目拟新增设备分为生产设备、空调设备、运输设备、锅炉设备、动力设备、科研设备等，共计新增设备545台（套）。其中生产设备33台（套）、试验仪器科研设备8台（套）、运输设备501台（套）、制冷设备1台（套）、锅炉设备1台（套）、供配电设备1台（套）。详见附表22设备投资明细表。6423科技措施作为省香菇加工出口的龙头企业，公司一方面注重自身科研队伍的建设，另一方面还通过与大学、国家粮食储备库武汉研究院等大专院校、科研院所进行紧密联合，利用科研院所在香菇精深加工与高效利用、食品安全控制与无公害食品生产等领域的研究能力，为公司提供了有力的技术支撑。公司分别与大学、国家粮食储备库武汉研究院达成技术合作协议，就建立省香菇产品加工工程技术研究中心开展更深层次的合作。6424公用工程供配电由区镇供电所提供10KV高压电源，以专线送入厂内。计量方式为高供高量，计算点设在客户产权分界处，采用高压组合互感器计量。供电电压交流，50HZ，380/220V。负荷等级冷库、消防为二级负荷，其余为三级负荷。给排水项目水源来自镇自来水网，本工程用水量为9吨/日，水质符合GB57491985生活饮用水卫生标准，水压为05MPA。用水量估计为3000T。厂区采用生产、生活、消防合并环状供水系统。排水分生产污水、生产废水、生活污水和雨水。该项目生产污水的主要来源是生活污水，年排放量约为2400T，该处污水先经格栅、除渣沉砂处理，然后再生化处理达到排放标准，可直接排入镇下水管网。雨水可回收利用，用于绿化浇灌。供蒸汽燃料、水质要求燃料采用烟煤，其发热值600大卡/公斤左右。采用城市自来水。总硬度132MG/L、总碱度188MG/L，PH值7左右。经估算，全厂新增最大蒸汽耗量为3T/H，蒸汽参数为P10MPA，T189。本项目选用4T/H节能锅炉1台及辅机设备等。锅炉凝结水回收供热系统凝结水采用满管凝结水回收系统。在管道上设有检测装置，符合要求的冷凝水返回软水箱继续使用，不符要求则就地排放。回收率可达70。消防设施和措施本项目满足在建筑与周围建筑物间距皆大于防火最小间距13米的要求。在各建筑物四周修建消防车通道，在加工工厂内设多座楼梯，以满足使用和消防疏散需求。消防设施根据不同车间分别设置室内消火栓或急救消防器具，厂区设置地上式消火栓。对于危险区域，采用水消防、化学灭火器材及火灾报警系统，并在疏散通道和楼梯周围设置防火隔墙。根据防火分区面积划分要求，将建筑物分别划分为若干个防火分区，建筑物内部每个防火分区都设有疏散口，疏散口数量和距离均满足消防疏散要求。65实施进度安排本项目建设期为一年，四年达产。具体实施进度安排见表611表65项目实施进度表2007年月份内容123456789101112项目前期工作建筑工程公用配套工程设备购置设备装配、调试试运行、投产第七章投资概算与资金来源71投资概算依据711建设投资估算依据7111新增各种设备按近期市场价估算，运杂费、安装费按设备原价的420计算。7112新增各种建筑物投资，按省及鄂州市近期建设工程的有关规定，并参照当地近期完工的同类建筑物的单位面积建筑工程综合造价，按5001000元/平方米估算。7113建设单位管理费、勘测设计费、建设单位临时设施费分别按工程费用的25、15、06计算。7115基本预备费按工程费用及其他费用之和的5计算；712流动资金按分项详细估算法估算72投资概算721固定资产本项目固定资产投资估算为204804万元，其构成见表71。固定资产投资中，土建投资及构成见附表21，设备投资及构成见附表22。722流动资金（含铺底流动资金）根据项目生产规模，预计达产年需流动资金195409万元，详见附表3。根据国家规定，本项目的铺底流动资金应为流动资金的30，即58623万元。表71固定资产投资构成表单位万元序号项目估算价值占投资比例1工艺设备及检测仪器6438031432建筑工程8246040263公用工程70003424运输设备21001035环境保护、消防、工业卫生70003426其他费用3211115687预备费97534768合计20480410073资金来源本项目固定资产投资204804万元中，计划申请国家农业综合开发投资参股资金580万元，申请省、市财政配套资金290万元，其余117804万元由企业自筹。731中央财政资金中央财政资金无偿部分为145万元，主要用于实验室建设、环境保护等方面，具体见附表23。有偿部分为435万元，主要用于购置生产设备，具体见附表22。732地方财政配套资金地方财政配套资金无偿部分为7250万元，主要用于建设单位管理费、勘察设计咨询费等方面，具体见附表23。有偿部分为21750万元，主要用于购置生产设备，具体见附表22。733自筹资金及来源企业自筹部分117804万元全部由企业以自有资金投入。734流动资金来源项目投产后各年所需新增流动资金195409万元的来源为30的铺底流动资金58623万元由公司用自有资金投入，其余部分136786万元由企业向银行申请短期贷款。流动资金短期贷款企业已与银行达成意向协议，见附件。74资金使用和管理741财政资金使用和管理7411财政有偿资金使用和管理财政有偿资金主要用于购置生产设备，将严格按照计划实施。利息部分当年支付，本金拟第5和6年各偿还50，具体见附表9。7412财政无偿资金使用和管理财政无偿资金主要用于支付建设单位管理费、勘察设计咨询费等前期费用，以及实验室建设、环境保护等方面。我们将严格执行国家对于无偿资金使用的有关规定，实行报账管理。742银行贷款使用和管理银行贷款主要用于流动资金，我们将建立健全相关管理制度，保证资金的使用和及时归还。743其它企业自筹资金主要用于土建工程，我们将根据工程的需要安排资金，保证工程按计划完工。第八章财务评价81财务评价依据811建设项目经济评价方法与参数（第三版）；812投资项目可行性研究指南（中国国际工程咨询公司编著）；813投资项目经济咨询评估指南（中国国际工程咨询公司编著）；814中华人民共和国增值税暂行条例国务院令1993第134号；815中华人民共和国企业所得税暂行条例（一九九三年十一月二十六日国务院第十二次常务会议通过）；816财政部企业会计制度2001年；817中国人民银行2006年8月19日公布的贷款基准利率；818项目计算期项目计算期定为12年，其中建设期1年，经营期11年。819基准贴现率本项目为农业加工项目，基准贴现率定为10。82销售收入、销售税金和附加估算821销售收入本项目产出为精制干香菇，目前的不含税销售价格分别为10万元/吨，按不含税销售价格及本项目分年生产纲领测算，预计正常生产年份的新增不含税销售收入合计为12000万元，具体见附表71。822销售税金及附加本项目产品交纳增值税的销、进项税率均为17，预计本项目达产年新增增值税36617万元；附加税中，城市维护建设税、教育费附加分别为应纳增值税额的5、3，预计本项目达产年新增各种附加税2929万元，见附表71。83总成本及经营成本估算为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据投资项目可行性研究指南及投资项目经济咨询评估指南的方法，将上述费用中的相同各项费用归并后，按直接材料、工资及福利费、折旧费、无形及递延资产摊销费、修理费、其他费用、利息支出等成本要素进行测算。831单位产品生产成本估算香菇原料目前收购价每吨在5800070000元之间，我们取中间值64000元/吨作为原料成本，包装材料及燃料动力等按企业提供的目前实际耗用量测算，见附表51。832项目总成本估算预计本项目正常生产年份的新增不含税总成本费用为1110459万元，见附表5。在新增总成本估算中8321直接材料成本正常生产年份为984606万元。8322工资及福利费新增员工为120人，人均收入按11000元/年测算，福利费按工资的14提取。8323折旧费及无形和及递延资产摊销费新增固定资产原值182532万元（含基本预备费），按直线法、残值率5测算，折旧年限建筑物30年、设备10年、运输车辆5年，见附表6。无形和递延资产22272万元，其中土地使用权转让费为204万元（136亩，15万元/亩）；生产准备费、办公及生活家具购置费等递延资产投资为1872万元，分别按30年、5年等额摊销测算，见附表6。8324修理费按新增固定资产原值的2测算；8325其他费用其他制造费用按固定资产原值（扣除所含的建设期利息）的5计算，其他管理费用按工资及福利费总额的1倍计算，其他营业费用按销售收入的5测算；8326利息支出短期贷款按中国人民银行2006年8月19日公布的一年期贷款利率612计算，有偿使用资金年利率按24计算。833经营成本估算经营成本由外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他费用等几部分组成，预计本项目正常生产年份的经营成本为1059438万元，见附表5。84财务效益分析841盈利能力分析8411损益测算损益测算见附表7,正常生产年份的销售收入为12000万元，减去总成本费用1110459万元，销售税金及附加2929万元，加上出口补贴收入6154万元（每出口1美元补贴收入省1分钱，市3分钱），新增利润总额为92766万元，扣除33所得税后，净利润为62153万元。8412财务效益评价（见附表11）。增量投资利润率2318，增量投资净利润率1553；增量静态投资回收期（含建设期1年）税前406年，税后498年；增量动态投资回收期（含建设期1年）税前464年，税后605年；增量财务内部收益率税前3667，税后2623；增量累计财务净现值税前383889万元，税后221143万元。842清偿能力分析本项目计划申请中央财政有偿资金435万元，申请地方配套有偿资金21750万元，经测算，有偿资金的贷款偿还期为317年。按照第5、6年各偿还50的有偿资金计算，还款期内利息备付率最低为645，偿债备付率最低为195，表明各年的还款资金来源能够偿付当期债务，有较强的偿债能力。具体见附表9。85不确定性分析851盈亏平衡分析BEP（生产能力利用率）年总固定成本/（年销售收入年总可变成本年销售税金及附加）100123414/（120009870452929）1005876计算表明，当项目正常生产年份的生产能力利用率达5205时盈亏平衡，示意图见图81。020004000600080001000012000140000255075100生产能力利用率万元固定成本总成本销售收入（减税金）图81盈亏平衡示意图852敏感性分析敏感性分析见表81和图82，产品销售价格变动对财务评价指标的影响最大，直接材料成本次之，建设投资最小。本项目产品全部出口，汇率变动因素的影响已反映在销售价格的变动上，其变动的结果与以上销售价格因素变动的结果相同。表81敏感性分析表1050510基准折现率IC10001000100010001000建设投资32912742262324182268销售价格8331401262340265150直接材料成本5124393726231586250变化率变化因素200010000001000200030004000500060001050510基准折现率IC建设投资销售价格直接材料成本图82敏感性分析图以上分析表明，本项目有一定的抗风险能力。86财务评价结论从以上分析可以看出，本项目的投资利润率为2359；所得税后静态、动态投资回收期分别为498年、605年（均含建设期1年）；所得税后财务内部收益率为2623，高于10的财务基准折现率，所得税后累计财务净现值（I10）为221143万元，大于零，因此在财务上是可行的。第九章环境影响评价91环境影响911项目建设期对环境的影响项目