绿色可再生能源项目可行性研究报告

保密承诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。项目经理签字接收日期目录保密承诺1目录2摘要3第一部分企业基本情况5第二部分企业组织管理6第三部分项目概况11第四部分产品生产16第五部分环境与劳动安全19第六部分市场分析21第七部分营销策略30第八部分财务计划36第九部分融资说明43第十部分风险控制45第十一部分结论50摘要第一部分河北能源开发有限公司为股份制公司成立于2005年7月21日，公司经营范围为新型燃料（农作物秸秆合成）、饲料、化工原料开发、研制。第二部分企业拥有一支高素质的、经验丰富的管理团队，目标是在兼顾社会效益的条件下达到企业利益最大化。第三部分项目建设规模为年处理加工甜高粱秸秆50万吨。年产变性燃料酒精20000吨、使食用酒精10000吨、工业酒精10000吨、酒糟50万吨。第四部分项目运用先进的生产设备及科学的生产技术进行生产，保障了产品的质量等级。第五部分在生产过程中严格遵守安全生产准则以及环境条例，确保项目的顺利实施。第六部分随着石油能源的紧缺和消费者环抱意识的提升，绿色环抱的燃料乙醇已经开始逐渐拓展自己的市场，市场潜力巨大。第七部分制定合理切实的销售策略和运营方案，是提高经济效益、扩大市场规模的重要前提。第八部分项目税后全部投资内部收益率为2061，设定的基准收益率为12；投资回收期为643年，投资利润率为2804，具有较强的盈利能力。第九部分企业制定了完整可行的用、还款计划，以保证资金的合理运用和及时偿还。第十部分由于每个项目具有不同的特性，其风险因素也有其独特性。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，我们充分预估了项目可能遇到的风险，并提出控制规避方案。第十一部分该项目的提出符合市场经济发展的需要，具有交好的经济及社会效益，市场发展空间广阔。第一部分企业基本情况11公司简介河北能源开发有限公司为股份制公司，位于河北省石家庄号。成立于2005年7月21日，公司经营范围为新型燃料（农作物秸秆合成）、饲料、化工原料开发、研制。公司注册资金120万元、固定资产30万元，债权400万元。现有人员十名，拥有高工四名、工程技术人员二名、管理人员四名12企业发展目标该项目利用公司自有的技术实力，实现知识与资本的完美结合，再加上科学的管理，必将实现经济的快速增长，满足国内市场需求，同时积极拓展国际市场，加强与国外企业的合作，实现产品的国际化。第二部分企业组织管理21企业组织结构22人员编制企业定员446人，其中管理人员21人，生产工人260人，工程技术人员56人，辅助生产人员109人。23管理团队企业组建了一组高素质、有实力的管理团队。其中6名管理人员两名具有博士学位，1名具有硕士学位，3名学士学位。另有多名专总经理财务部办公室副总经理销售部生产部供应部动力部家为本公司顾问，其他部门经理都有本科以上学历，具有多年的工作经验，在市场开拓和市场营销等方面有丰富经验。企业定员表序号部门生产工人技术人员管理人员辅助人员合计1企业领导662财务室232253办公室325284生产部182243402495动力部7852251106销售部2315207供应部2248总计260562110944624企业管理模式通过组织机构图可知，该企业的组织结构属于职能型组织结构，职能型组织结构是较为刚性的集权制结构，通常适用于从简单型结构企业演化而来的企业，这类企业的产品和服务范围有限，而且有明确的市场细分和定位。在这种组织结构下，公司需要引进专业化的部门经理来领导各职能部门，如财务经理、营销经理、人力资源经理和运营经理等等。他们能为发展中的公司带来各方面的专业技能，知识和能力，这些也是在简单型组织结构下的公司所不具备的。在这种组结构下，公司总经理能够与各部门经理之间保持直接联系，对公司的日常运营进行监督和控制，因此公司内部的沟通渠道和信息流呈现出较短和垂直状态。这时，公司组织是围绕不同的职能和任务而构成的，它们又由不同的工作任务组成，公司中每个员工都懂得各自工作任务的明确定义。部门经理有短期决策的权力，并协助总经理针对操作层的中、长期决策进行反馈。中、长期决策权力由总经理掌握。随着企业的进一步发展，产品和服务范围逐步呈多元化，并开始打破单一的市场划分进入多个市场，并且在地理区域和客户群体和需求上也开始多元化，例如一个公司以前只专注国内市场，而现在已经开始进入国际市场从事国际业务；再例如产品和服务的客户群体及需求也在扩大。这时企业的职能型组织结构特有的较为单一的产品、服务以及明确的细分市场定位开始与企业的发展变化不相适应。例如，在现有的组织结构下，公司只有一个市场营销部门，仅负责有限种类和相关产品的营销工作，而且没有足够的资源为更加广泛的市场区域提供服务。以缺少灵活性和集权为特点的职能型组织机构已经阻碍了公司的产品多元化和面向更加广泛市场的发展进程。就公司内部管理而言，组织机构的刚性和集权特点也给一些需要跨部门团队的协作活动制造了障碍。垂直层级管理限制了部门间的协作。非常典型的例子是，产品开发是一项需要包括市场营销、生产运营、财务等部门协作开展的工作，这样才能准确地把握客户对产品和服务的需求，以及成本和定价等一系列工作。在以垂直层级为特点的职能型组织机构下，这些工作都很难顺利进行。因此，如果企业发展到这一阶段，要适应新的发展和变化，公司必须对现有的职能型组织机构进行重新构建。25企业管理理念企业本着质量第一、顾客至上，以人为本，诚信经营，追求卓越，为社会创造价值、为客户创造生活、为企业创造效益的经营管理理念，不断吸收有效的管理经验，借鉴先进的管理模式，运用科学的经营体制，创造一个对外有吸引力，对内有凝聚力的现代化企业，将企业列入全国同行业的前列26企业管理目标随着企业规模的不断壮大，对于管理的科学性的要求就越来越高。“向管理要效益”已经成为企业经营宗旨的一部分。通过在经营中的经验总结、引进高水平的管理人才以及学习其他优秀企业的先进管理经验等，将企业的组织管理模式逐步完善，更好的为企业的高速发展和不断壮大而服务。该项目的实施，是对企业综合发展水平的一次检验。项目实施之后，不仅可以提高企业在同行业的知名度和经济效益，更重要的是能够使领导层及时发现并弥补管理规划中的漏洞，为以后工作进一步开展奠定良好的基础，使企业向更高的目标迈进。企业的目标是在兼顾社会效益的条件下达到企业利益最大化，从各职能部门的角度来说具体要做到第一、原材料供应充足稳定，满足生产需求；第二、生产上严把质量关，逐步建立完善的质量管理体系；不断改进技术满足市场需求；第三、把握各个市场方向及动态，不断开拓市场，使产品符合市场需求；第四、动力部确保动力的持续、安全、有效供应；第五、财务上精细运作，切时起到财务的核算和监督作用，使业务正常运行。第三部分项目概况31项目背景1、能源危机、能源节约于可持续发展目前，我国的能源消费几乎全部以依赖石油、煤炭等这些一次性不可再生资源。随着社会的进步，对石油的依赖又远超过煤炭。由于人类对石油的大量开采和使用，石油储备和开采能力的日益窘迫。进入21世纪以来，国际原油价格一路攀升，最近已疯狂的达到6070美元/桶的价位。随着中国经济的高速增长，中国对原油的需求还在持续膨胀。科技部“中国后续能源发展战略研究”对中国2010年和2020年的石油需求做了预测，分别为280亿吨和360亿吨；中石油研究报告预测，2005年、2010年、2015年和2020年中国原油需求分别为27亿吨、310亿吨、35亿吨和40亿吨。另有专家预测，到2020年，中国石油消费量将达到45亿吨至61亿吨，而国内可供量却只有182亿吨，缺口达2543亿吨。据石油科学院专家预测，我国的石油储量，按目前的探储速度和开采速度，到2030年前后，将开采殆尽；世界上的石油再有约50年也将用完。从这些数据可以清晰地看到，石油的储备量已不能满足人们未来的需求。世界面临能源危机，如何节约能源和开拓新能源，实现可持续发展，是包括中国在内的整个世界面临的问题，寻找替代石油的新能源已经成为缓解石油危机，推进人类文明进步的唯一解决方法。竟变性燃料乙醇与汽油按一定比例添加，将会大大节约石油。燃料乙醇的安全、实用、可再生特性已成为人们首选的最有希望的替代能源之一。2、“三农”问题与农村经济的发展改革开放以来，我国取得了巨大的成绩，但是近些年来，农村经济、农业和农民收入却一直增长缓慢，成为制约中国经济与社会进一步发展的重要因素。我国是农业大国，农业是我国国民经济的基础。我国的农业人口占世界农业人口总数的1/3，然而耕地却只占世界总耕地面积的7，即平均每亩耕地所分摊的农业人口，我国几乎是世界平均数的5倍我国粮食生产形式十分严峻。随人类生活水平的饿不断提高，对肉、蛋、奶的需求也在不断提高。据测算，若每人每年较现在增加50公斤肉、蛋、奶食品，按饲喂这些动物性食品的动物所需粮食计算，至少每人每年要多消耗粮食115公斤，届时，我国粮食总需求将达到82亿吨。同时，我国现在的乙醇生产，主要是粮食加工，乙醇需求和其产生的对粮食消耗的大规模增长，对粮食供应造成了冲击。据国家粮油中心对20052006年度国内玉米市场的供需评估本年度国内玉米产量约在1265亿吨，其中饲料消费量为8950万吨，工业消费量2000万吨，口粮消费量为1000万吨，出口量为400万吨。按照目前的四家用玉米生产乙醇的产能要求，要消耗300万吨玉米，占到工业消费量的1/7。此外食品制药工业也需要大量消耗玉米。而如果全国机动车使用的汽油、柴油都加入玉米制造的乙醇，则每年的玉米消耗量将超过6000万吨。这是我国农业状况难以承受的，也是不经济的。若提高农产品价格，将使企业成本和财政补贴增加；若维持农产品原料价格稳定，农民的收入将得不到提高，不能有效促进农业的发展。甜高粱的适应性、抗逆性及易种植性和高产性，近年来受到许多国家的重视，并开展了深入的综合利用研究。利用茎杆生产乙醇比用粮食生产乙醇具有成本低的优势，其产出比是玉米的2倍；酒精、废渣是养牛业的优质饲料，种植甜高粱能大幅度提高农民收入，甜高粱的综合利用利国利民。发展甜高粱农业产业化综合深加工项目，不仅可以提供石油燃料的替代品；还可以解决我国的人多地少，粮、饲及粮、糖争地的矛盾，使甜高粱秸秆转化成饲料，降低饲料用粮，减轻粮食生产负担，增加农民收入，为农业深加工和产业化探索一条新路。3、环境恶化和环境保护人类对资源的极大需求和过度消耗，不仅造成了能源危机，同时石油、煤炭等不可再生能源的开采与使用，也对生态环境造成了破坏，人类的前进和发展急需寻找一条资源和环境可持续发展的道路。为促进我国新能源和可再生事业的发展，建立人与自然和谐的生态社会，国家计委、国家科委、国家经贸委共同制定了新能源和可再生能源发展纲要，提出了“九五”以至2010年新能源和可再生能源的发展目标、任务以及响应的对策和措施。国家十五计划纲要，提出要开发燃料酒精等石油替代产品，采取措施节约石油资源。国家领导人也曾经批示“要加快燃料酒精试点工作的建设”。为鼓励乙醇燃料生产，国家出台了相应的补贴优惠政策。乙醇燃料的使用有助于改善大气环境，乙醇是燃油氧化处理的增氧剂，使汽油增加内氧燃烧充分，达到节能和环保的目的。在新标准汽油中，乙醇还可以经济有效地降低烯烃、芳烃含量。最重要的是，乙醇是太阳能的一种表现形式，在整个自然界这个大系统中，乙醇的整个生产和消费过程可形成无污染和洁净的闭路循环过程，永恒再生永不枯竭。使用乙醇汽油作为燃料，可以明显降低汽车废气的排放，有效改善大气环境质量。但是用玉米生产酒精，每生产1吨酒精就要消耗30吨水，派出后形成废水，带来环境的污染、增加环保成本。其实是将乙醇汽油的污染转移到了上游产业。“甜高粱秸秆的综合开发利用项目”不仅属于新能源和再生资源的开发与应用，而且其综合利用极大的降低了对环境的污染。32项目内容本项目是甜高粱秸秆的综合开发利用项目。项目建设规模为年处理加工甜高粱秸秆50万吨。年产变性燃料酒精20000吨、使食用酒精10000吨、工业酒精10000吨、酒糟50万吨。33项目意义1、项目利用甜高粱优异的生物学特性解决我国粮、饲及粮、糖争地的矛盾，这对于开发利用大面积生物能源、饲料资源，缓解我国环境和资源压力，具有极其重要的现实意义。2、大面积推广种植甜高粱，可以调整农业种植结构，增加农民收入。3、项目可实现向循环经济方式的转变由于原料来源属于农产品，不同于传统化工产品，生产乙醇后的糟渣经过加工构成优质的饲料，若干副产品可实现综合利用，并投入到农业、畜牧业中，不仅可以使农民从粮经二元结构向粮经能饲四元结构转变，而且符合循环经济、绿色产业、绿色能源的要求。4、项目为产研协作型企业与科研成果持有人可迅速实现科研成果的转化，满足生产和商品化的需求。产业上下游链条的衔接良好，可快速实现科研成果的产业化。可缩短科研成果向产品转化的时间。5、项目是国家政策重点扶持项目，具有政策上的优惠，税赋低于传统产业，其生产方式是一中可持续发展、循环经济的生产方式，符合绿色产业的要求。可以综合解决国家石油短缺、农民增收及环境恶化三大热点问题。不仅对企业能够产生良好的经济效益，对农业发展、农民增收产生综合效益，而且对社会也将产生巨大的经济与社会效益。第四部分产品与生产41厂址选择本项目共设21个厂址总厂（精馏）一个、分厂20个（发酵和粗馏）。总厂设在原晋州市棉库，位于河北省晋州市区南郊工业路24号。20个分厂设在晋州市属的12个乡和安国市属的8个乡。42企业基本建设内容1、主要建筑和设备本项目包括总厂和20个分厂。20该分厂包括甜高粱秸秆收购、切断、发酵、粗蒸馏；总厂是将粗酒精加工成食用酒精、变性燃料酒精、工业酒精。主要建筑总厂精馏车间46764M2锅炉房3个10T/H蒸汽锅炉水井泵房18M2水塔1座变配电室180M2原料库60T，22个成品酒池60T，33个包装材料库779M2综合楼1100M2消防水池800M2分厂发酵池25000T粗馏车间972M2锅炉房2T/H蒸汽锅炉酒库80T办公室及化验室162M2地磅房20T主要设备总厂精馏设备5T/H3套分厂粗蒸馏设备1T/H3套切碎机9Z2008台揉碎机9RZ4008台2、企业生产规模年产变性燃料酒精（995）20000吨，年产食用酒精（955）10000吨，年产工业酒精（95）10000吨，年产酒精糟50万吨。3、产品标准变性燃料酒精执行标准GB183502001；食用酒精执行标准GB103432002；工业酒精执行标准GB3948143生产工艺流程公司将根据生产要求按如下生产工艺流程进行加工生产甜高粱预处理切段接种发酵粗蒸馏酒精入库燃料酒精变性脱水除杂入库食用酒精除杂工业酒精精馏入库将无霉烂变质、无污染的甜高粱杆进行除杂预处理，然后将其切成2CM的小段，将小段与适量的发酵剂混匀后入池，层层压实，并将发酵池密封，保持一定的温度进行厌氧发酵。将发酵好的甜高粱杆进行蒸馏，得到3050的粗酒精。精馏工艺流程见上图。酒糟将甜高粱经过除杂整理切断，厌氧发酵后得到酒糟。工业酒精粗蒸馏后，精蒸馏得到杂醇油馏分的浓度为4260（V）的工业酒精。食用酒精工业酒精除杂后得到。变性燃料酒精竟92（V）的乙醇用分子筛脱去水份，制得含量为995（V）的脱水乙醇。向脱水乙醇中加入变性剂和防腐剂，进行变性反应，制得变性燃料乙醇。第五部分环保与劳动安全51节能该项目选用节能工艺设备，减少热能、电能的消耗和水的消耗。电气设备选用节能变压器及低耗能电气设备，并配置电容补偿器，提高功率因数，降低无功损耗。热力管道采用性能好的保温材料，减少热损。52环境保护该项目是利用了农作物秸秆，可解决秸秆污染问题，本身为一环保项目。所选原料基本均为农作物的深加工产物，生产中所产生的废水、废渣、废气符合国家环保有关规定，且生产过程对人体和环境无任何毒害作用，因此该项目为一洁净的符合环保标准的工业项目。该项目的分厂建于农村乡镇，总厂建于河北省晋州市原棉库旧址。附近无自然保护区、文物、景观及其他环境敏感点。环境状况良好。生产的主要污染物是酒糟和清洗废水、蒸馏废水、锅炉烟尘。分厂酒糟连同废水混合物作为饲料出售给当地农民饲养用，不会造成污染。总厂污水主要是蒸馏废水，可以直接排放，不会造成污染。锅炉烟气经湿法脱硫除尘器除尘脱硫后排放也不会造成新的污染。噪声主要来自锅炉房引风机，采取建筑隔离和消音等措施，减少噪声污染。53消防与安全1、消防设施厂区道路按规范设计，车间四周设有消防通道并按消防规范备足消防器材。2、消防和安全措施公司建立以法人代表为主任，各车间、部门负责人为委员的安全消防委员会。设立专职消防人员，定期检查消防设施以及生产过程中的安全隐患，拥有生产否决权。对内管理上，严格制定规章制度，定期举办消防讲座，做到以预防为主；对外严格门卫管理制度，在生产车间、库房及其他厂区杜绝火种，防患于未然。第六部分市场分析61市场需求分析能源是人类生存和发展的基本需求。随着社会经济的持续高速发展，用以支撑社会进步的一次性能源的代表石油，已成为现代文明赖以生存的“血液”。然而，地球上的一次资源是有限的，并且已呈逐渐枯竭之势。据联合国能源组织多次评估，地球上的石油储量再有五十年左右大工业化开采将趋结束。我国的时间将更短，据专家预计只有三十年左右。能源短缺已是现代社会面临的一个重大问题。如果没有能源，人类生活就无从谈起，现代社会文明就无法继续。为了寻求替代能源，几十年来，人们做了不懈的努力。通过大量的研究、对比和实践，来寻找可方便制取并使用的可再生能源。近些年来，许多人都把目光又集中在传统产品乙醇上来。二十一世纪，燃料乙醇将会成为主要的新兴能源之一，将会逐步发展成为新能源的亮点，焕发出朝阳产业的无限生机。近年来，由于石油能源危机，美国、巴西及我国已着手进行用酒精替代部份汽油作燃料的研究和试验，其应用效果十分理想。国内外需求量大，市场前景广阔。同样，因为石油价格的高企，乙醇汽车也就受到市场的关注。一是研究表明，乙醇调入汽油后，汽油中的辛烷值及含氧量明显升高，从而可以促进汽油的燃烧，而且还可以降低汽车尾气的排放，也就是说，乙醇不仅仅可以起到节能效果，而且还可以起到环保的效果。在目前石油价格高企以及汽车尾气困扰城市大气环境的背景下，推广乙醇汽油也就成为大势所趋。二是近来石油价格高涨，推广乙醇汽油有望成为新的替代能源，所以节能的乙醇汽油也成为市场关注的焦点。而早在去年2月10日，国家有关部门就发出通知，要求具体着手实施调整能源消费结构、开发石油替代资源、实现可持续发展的整体规划。同时为了促进乙醇汽油的推广使用,对燃料乙醇的生产及使用将实行优惠补贴的财税及价格政策。比如说对吉林乙醇公司、河南天冠集团、安徽丰原生化公司及黑龙江华润酒精公司等4家指定的燃料乙醇生产企业免征5的消费税，对生产燃料乙醇的增值税实行先征后返，对其生产所需的陈化粮实行补贴，对陈化粮的供应价格实行优惠等。同样随着今年两会召开后，替代能源再次成为两会的亮点，不排除国家进一步出台政策扶持玉米酒精等替代能源产业，因此相关涉足玉米深加工领域的上市公司显然将受益其中。62市场现状乙醇和植物包括粮食一样，是太阳能的一种表现形式。自然界的植物通过光合作用，产生生产乙醇的基本原料，在乙醇的生产和消费过程中，又全部分解为植物光合作用的原料，周而复始，永无止境。用学术的话讲，植物光合作用的主要产物为六碳糖，六碳糖是纤维素和淀粉的基本分子。在生产乙醇的过程中，六碳糖中的两个碳转化为二氧化碳，四个碳转化为乙醇。乙醇做为能源经使用消费之后，又转化为四个二氧化碳回归自然界。这六个二氧化碳分子经光合作用，又原封再合成一个六碳糖，就这样永远闭路地在大自然界中循环。这一科学而又神奇的功能，决定了乙醇的可再生、资源丰、无污染特性。另一方面，乙醇又是一个极具兼容功能的物质。它既卫生，又安全，广泛地应用于食品、饮料、医药、香精香料领域，渗透到了人们生活的各个方面。它又是一种优良的化工基本原料，从精细化工、有机化工到石油化工，都有它不可替代的广泛用途。同时，它又是一种难得的清洁、方便、安全的能源。所有这些特性，造就了乙醇理所应当地成为目前世界上可再生资源研究的重点方向。国家粮油信息中心专家近日在沈阳举办的专用玉米高油大豆培会上表示，今年燃料乙醇将成为我国玉米消费消费新增长点，预计2005年燃料乙醇产销数量将比2004年增长90。我国从2001年开始试用玉米、小麦等粮食作物制造燃料酒精，再将10的酒精和90的普通汽油混合，形成乙醇汽油。目前这一项目已经扩大到了全国9个粮食主产区。目前，我国使用乙醇汽油的个省份几乎涵盖了我国大部分粮食主产区。由于使用乙醇汽油国家每吨补贴元，无论是使用陈化粮还是新粮，各地对大力推广乙醇汽油都热情高涨。2005年，上述地区使用乙醇汽油总量将达到1000万吨，乙醇替代汽油量将达到100万吨，由此可节约原油进口近400万吨湖北省发改委技术进步与装备处李复兴处长介绍，按照试点要求，车用乙醇汽油的推广试点采取封闭运行方式，试点地区加油站一律销售车用乙醇汽油。目前，湖北已确定武汉、襄樊、荆门、随州、孝感、十堰、宜昌、黄石、鄂州等市为试点地区，中石化湖北石油分公司、中石化湖北销售分公司和天发石油股份有限公司负责具体销售工作，目标是200年底实行封闭运行，试点城市所辖区域基本实现车用乙醇汽油替代其他汽油，年销售量为30多万吨。试点初期，作为我国实行能源多元化战略的重要一步，车用乙醇汽油在替代石油、消化陈化粮和减少汽车尾气排放污染等方面效果显著。据测算，按目前1的比例将乙醇和汽油混配使用，我国年使用汽油4000多万吨，全面推广使用乙醇汽油每年将节省汽油400多万吨，相当于一年可减少进口原油近1000万吨，占年进口量的110，对减少我国石油消费对国际市场的依赖具有不可忽视的作用。63面临的市场压力及发展趋势中石化、中石油等业内人士认为，尽管车用乙醇汽油的替代前景广阔，但做大这一市场尚面临不少现实障碍。首先，原料结构性供应不足。乙醇的生产原料主要是淀粉含量高的玉米、小麦、高粱、薯类或植物纤维等。目前，我国乙醇的生产，除东北地区使用玉米外，南方地区主要是以陈化粮为主，少部分是从农民手中收购的存粮，价格相对较低。据湖北省粮食部门介绍，从去年开始，这个省就没有陈化粮。广东等沿海地区则常年需要进口粮食。南方地区生产企业不能就近获得充足原料，只有向东北地区远程采购或者进口，这样势必增加生产成本。为此，河南天冠不得不在老挝建立一个面积约20万亩的木薯种植基地，以解决原料供应紧张问题。其次，成本压力大，比较效益不明显。湖北省发改委李复兴处长说，目前我国乙醇加工企业生产1吨乙醇需要33吨玉米，销售价格为3000多元，而1吨玉米就能卖1200元左右，比较效益不明显，农民缺乏积极性。为此，试点期间，国家不得不对生产企业按1000元100元吨的价格进行补贴。同时，增加了企业的运营成本和经营风险。中石化湖北石油分公司副经理聂时榜说，使用乙醇汽油，企业要进行配送中心、加油站等设施的改造，对相关人员进行专业知识培训等，为此该企业预计今年要增加投资和运营成本1100多万元。另外，乙醇汽油生产成本高，每吨价格平均高出普通汽油近千元，没有竞争优势，增加了企业的经营风险。第三，相关技术亟待完善。据业内人士反映，将乙醇与汽油按1比例混配使用，尽管对汽车的发动机不会产生多大影响，但由于乙醇的腐蚀强，对密封件等塑料配件质量提出了更高要求，缩短了使用寿命；同时，使用乙醇汽油后，行驶了3万公里以上的汽车必须进行一次油路清洗等，这在一定程度上都影响了车主使用乙醇汽油的积极性。为加快乙醇汽油的推广工作，做大乙醇汽油市场，业内人士建议，除了政府有关部门加大试点期间乙醇汽油的社会宣传和市场监管力度以外，关键是要在乙醇汽油的生产技术上下功夫一是通过技术攻关，开发多元化的产品结构，以适应各地原料生产实际，同时避免因过分依赖某个单一品种引起的粮食安全隐患；二是通过技术进步，降低生产成本，提高乙醇汽油的市场竞争力；三是通过技术示范，带动汽车零部件等相关产业的技术改造，提高用户的积极性。同时，借鉴巴西等外国成功经验，从税收等方面对试点企业进行政策扶持，提高试点企业的积极性，以确保乙醇汽油试点推广工作的有序推进而从长远看，我国酒精行业消费主体必将转向燃料酒精。我国汽油使用量约为5000万吨，且消费量正逐年上升。按燃料酒精与汽油15掺混，我国燃料酒精市场容量至少750万吨。因此，一旦燃料酒精计划付诸实施，我国燃料酒精的需求量将非常惊人。64竞争优势1、种子垄断该项目技术依托河北省农林科学院谷子研究所，“九五”期间建设成为“国家谷子改良中心”，主要从事谷子、高粱等作的育种、种子生产和优质杂粮生产。目前有100亩的实验站，1000亩的种子生产基地，1000亩杂粮生产基地。目前推广的甜高粱1号亩产秸秆40005000千克，籽粒150千克。秸杆液汁含量60，含糖量15，在国内处于领先水平。对种子的垄断，保障了种子资源的提供，也大大增强了公司的市场竞争优势。2、可再生能源甜高粱秸杆属于可再生资源，可以循环使用。本项目利用的甜高粱杆是经河北省农林科学院研究所改良过的优质甜高粱，不仅含糖、汁量高，而且甜高粱从子到杆都可以用来制造乙醇燃料。甜高粱杆得到了充分的利用，可以不断满足市场需求。而且乙醇燃料是一种清洁能源，不污染环境，适合可持续发展的道路。3、政策扶持乙醇酒精是清洁能源，受到国家政策方面的大力支持。根据国务院领导的指示精神，我国将大力推广使用车用乙醇汽油，已经决定在“十五”期间推广使用这一成熟技术。国家把变性燃料乙醇和车用乙醇汽油两项标准确定为强制性国家标准。国家发改委、中国石化总公司日前决定，从2004年7月1日起，河南省郑州、洛阳、南阳三市的24座加油站率先供应车用乙醇汽油，并逐步向全国推广。同时，国家鼓励、政府扶持、专家呼吁要下大力气发展秸杆饲草养畜产业。国家“十五”计划和2010年远景规划中明确提出，畜禽养殖业要主攻草型和非粮食饲料。甜高粱的综合利用更是倍受国家有关部门的关注，国家发展改委已制订了用甜高粱秸杆生产燃料乙醇重点推广计划。4、人才优势我们已经组建了一个高素质、有实力有经验的管理团队，其中6名管理人员2名具有博士学位，1名具有硕士学位，3名学士学位和多名专家顾问，其他部门经理都有本科以上学历，并具有多年的行业经验，在市场开拓和市场营销方面都有丰富的经验。65市场的细分化1、市场划分的方式无市场区划化、完全区划化、以购买者所地来区划市场、以购买规模等级来区划市场、以购买者合作的连续与永续性和引导开发能力区划市场。要有明显的区划特征，并加以衡量、细分以后的区划要有充分的需求量和发展潜力、市场的可行动性和可接近性。目标市场区划的规模与发展潜力、目标市场区划的吸引力2、选择目标市场在选择目标市场上根据企业自身特点以整个市场覆盖为战略，我们要以所有的产品和服务来服务所有的顾客群体的需要。只有大公司才能办到。具体问题实行有差别市场战略（把总体市场细分为若干区划，提供与同行企业不同的产品和服务）66目标市场的定位定位是为了适应客户心目中的某一特殊地位而设计企业的产品和营销组合的行为。以优质的产品，优质的售后服务，争得客户及企业的信任和满意。以规模化的加工经营手段，大批量的优质产品占领市场份额，用科学化、规范化、制度化、现代化管理模式和手段树立企业良好的社会形象。67定位的方法和策略1、目标市场定位的方法特定的产品特性来定位、特定的产品用途来定位、特定的产品使用者来定位、特定的产品档次来定位、对抗另一个产品的定位。2、市场定位战略发掘战略通过发掘市场上未重叠的新区划来定位。企业发现一个新的市场空间，这一个空间有客户作为后盾。3、防止定位错误企业在进行市场定位时要注意避免几个错误（1）定位不明显企业定位不明显使客户心目中只有模糊形象。（2）定位过于狭隘企业过分强调定位于某一个狭隘市场，使客户忽略了企业在其他方面的表现。第七部分营销策略“凡事预则立，不预则废”。几乎所有的企业都曾处在这五个阶段之中无计划阶段；预算制度阶段；年度计划制定阶段；长期计划制定阶段；战略计划制定阶段。制定合理切实的销售策略和运营方案，是提高经济效益、扩大市场规模的重要前提。71选择目标市场1、单一区划集中化战略此区划的成功条件和企业的现状十分合拍，企业只能在这一个区划内经营，此区划内企业没有竞争对手，这一个区划是企业今后事业扩展的基地和跳板。但是企业也有较大的风险。一旦市场发生变化，企业不能随机应变，就有可能陷入困境。2、选择性专业化战略企业选择多个市场区划，并且适合企业的目标和资源。它可以分散企业的风险。3、产品专业化战略企业集中制造某一种产品，不生产其他的产品。4、市场专业化战略企业专注在服务某一个顾客群体的各种需要。5、整个市场覆盖战略企业要以所有的产品和服务来服务所有的顾客群体的需要。无差别战略（企业不考虑市场区划，对整个市场提供一种产品）、有差别市场战略（把总体市场细分为若干区划，提供与同行企业不同的产品和服务）72策略指导方针1、客户成功客户的成功是我们的首要任务。我们将消除时间、距离和技术的障碍，向客户提供帮助他们在竞争中胜出的产品和服务。我们同供应商和客户保持公开的伙伴关系，努力学习如何更多地增加价值。指导方针消除妨碍满足客户需求的内部组织壁垒以客户满意水平来衡量我们的工作表现在适当的位置设立我们的“雷达”以鼓励客户不断关注客户关于质量和生产效率的问题不仅了解客户和最终用户现在的业务情况，2、质量优异对于该企业来说，质量意味着一个顺理成章的目的，从得到定单到交货，直至客户对我们产品、系统和服务的使用，在整个业务流程中预测、达到或超过客户的期望。它同时意味着支持和鼓励我们所有的员工去增长知识和技能，从而提高他们自身改进质量的水平指导方针保证我们根据客户的期望和意见来制定我们的质量目标坚持应用先进的质量标准，让客户和供应商都参与到尽在我们掌握的不断改进的程序中来将产品、系统、服务中存在的或潜在的任何质量问题及时公开地告知客户在我们业务的各个方面严格执行质量标准3、可持续发展可持续发展是我们业务的各个方面中不可分割的一部分。我们努力平衡经济、环境和社会的重要性来为我们所有的利益相关者创造价值，提高产品的知名度，拓宽市场。指导方针积极加入到推动经济、环境、社会和教育发展的行动中去与新兴市场共享高新技术确保所有的运营及工艺都符合适用的环境标准和法规；特别是每个经营单位，必须执行一套旨在不断地提高环保工作水平的环境管理体系对具有与我们相似的可持续发展政策和系统的供应商给予鼓励4、沟通我们坚信基于尊重他人观点和实现相互理解的倾听、对话和反馈。我们致力于及时、公开、诚实和主动的沟通，使我们的观点能够展现给企业内部和媒体、政府及其他利益相关者。沟通的能力和愿望是所有企业管理者最重要的管理技能。指导方针积极主动地在内部和外部进行沟通确保在设计沟通方案时对听众的感觉及沟通需求予以考虑评估和选拔经理时将沟通列为一项重要的管理能力进行考核5、创新创新是企业的生命血脉它体现在从客户关系到研究与发展的全部活动范围中，体现在我们与供应商和客户协作以增加价值的方法上。我们鼓励那些创新的人、那些拥护改革的人、那些改变游戏规则的人，还有那些认为凡值得做的事都值得做得更好的人。指导方针在我们业务活动的各个方面都敢于做反常规思考，不满足于单纯的增长性进步保证我们的研发工作受客户需求和优先程度的推动6、员工发展我们力图通过富有挑战和回报的工作环境，为各地的员工提供发挥和拓展他们技能、知识和创造性潜力的机会；这不仅将使他们受益，同时也将使公司受益。我们鼓励多元化、个人主动性、创业精神和对客户需求做出迅速反应的行为。7、指导方针根据个人素质、专业能力、主动性和贡献能力招聘和提拔员工尊重并鼓励多元化，支持创造性的管理方法鼓励员工在作为个人和团体成员时都发挥他们最大的潜力鼓励并奖励成就、创造性和实干行为公司将结合以上策略指导方针，作出灵活机动的销售策略，以保证销售目标的完成和企业的可持续发展。1、营销策略是根据产品的市场状况制定的，公司分以下几个步骤首先是市场渗透，主要是通过建立市场联盟，形成广泛的销售网络。其次是注重销售渠道的巩固和发展。2、产品介绍期营销策略在产品上市初期，为创立产品的知名度，采取快速渗透策略，具体方法是在国内外专业杂志登载广告、电视广告、网站广告推销等各种方式，直接找到对口的经销商，并建立长期稳定的供货关系的营销网络；并巩固老渠道，打开新渠道。3、产品成长期营销策略在此阶段，在巩固原有销售渠道的基础上，不断提高产品质量和服务质量，扩大产品的市场知名度，并适当降低产品价格，以物美价廉的产品打开新市场，开辟新渠道，提高企业的市场竞争能力。4、品牌策略增强品牌意识，建立产品品牌，公司对产品进行精加工，以优质的产品吸引客户，使产品逐渐走向品牌化经营。5、分销策略分销策略主要涉及到产品的销售渠道或网络的选择、分布和管理等方面，分为传统营销渠道和现代化互联网络营销渠道。6、包销策略是本公司市场营销中的重要环节。公司首先选择已经建立起来的销售渠道的大型连锁企业集团进行产品包销。在全国主要城市设立直销机构，市场销售部在选定经销商的同时，就要派推销员，一方面加强与经销商联络，另一方面要跟踪经销商的销售对象，建立详细的终端消费客户档案。同时，公司将严格按照国家统一标准组织生产，不断扩大公司规模，将产品推向国际化。第八部分财务计划81财务评价的依据和范围1评价依据国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价方法；财政部制订的财务会计制度；可行性研究报告的技术方案和投资估算结论；2财务评价的基础数据该项目总投资55532万元人民币，其中，固定资产投资为425287万元，流动资金130033万元。项目拟按2年建设完成，第3年投产并达到80设计能力，第4年达到100的设计能力。82项目投资成本分析1、主要原辅料、动力的消耗定额根据工艺和技术决定，价格采用现场提供的到场价（不含税）。原料、燃料、动力名称单位单价（元）单耗变性燃料酒精原材料甜高粱料T12501000燃料煤T2300013250动力电KWH0433150000水T20003800食用酒精原材料甜高粱料T12501000燃料煤T2300013250动力电KWH0433150000水T20003800工业酒精原材料甜高粱料T12501000燃料煤T2300013250动力电KWH0433150000水T200038002、项目定员446人，各类员工月薪（含福利）平均为650元/人月。3、折旧和摊销折旧/摊销年限（年）残值率项目年折旧/摊销金额（万元）建筑物205机器设备13521257递延资产58393无形资产514634、制造费中的修理费按固定资产原值的25计提，年修理费为9217万元，20个分厂土地租赁费60万元/年和总厂土地租赁费100万元/年计入制造费中的“租赁费”中。制造费、销售费、管理费见“制造费、销售费、管理费估算表”。5、财务费财务费用指生产期发生的长期借款的利息支出和流动资金借款利息支出。83项目收益分析1、销售收入预测正常生产经营期各年的产品产量、不含税价格见下表项目第3年第4年销售收入合计1121368140171销售量（万吨）1600020000销售价格（元/吨）393162393162变性燃料酒精销售收入（万元）62906786325销售量（万吨）0800010000销售价格（元/吨）3418834188食用酒精销售收入（万元）27350434188销售量（万吨）0800010000销售价格（元/吨）2564125641工业酒精销售收入（万元）20512825641销售量（万吨）400000500000销售价格（元/吨）3420034200酒糟销售收入（万元）136800017100002、项目投资利润指标名称单位指标项目总投资万元55532建设投资万元425287流动资金万元130033年均收入万元1380145年均税金及附加万元67407年均销售成本万元1218855年均利润总额万元155724年均所得税万元51389年均税后利润万元10433584财务评价指标的计算与分析1、财务评价指标根据上述所列的基础数据和财务条件，计算全部投资财务现金流量表、自有资金财务现金流量表、损益表、资产负债表、资金来源于运用表等得出本项目财务评价指标。见下表指标名称单位指标净现值万元243648静态投资回收期643动态投资回收期885盈亏平衡点5095全部投资内部收益率2061年均投资利润率28042、盈利能力分析项目税后全部投资内部收益率为2061，设定的基准收益率为12；投资回收期为643年，投资利润率为2804，项目具有较强的盈利能力。3、盈亏平衡分析项目的盈亏平衡点为5095，即当项目的产品在评价所采用的数据上午基础上销量达到102万吨可保本。表明项目的抗风险能力较强。4、敏感性分析敏感性分析是一种有广泛用途的分析技术。通常，它是指研究与分析一个系统周围条件发生变化，而引起其状态或输出结果变化的敏感程度的方法。运用到项目企业中，敏感性分析是通过分析和预测项目主要因素发生变化时，对财务及经济评价指标的影响，指出敏感因素并确定其影响程度，分析该因素未来变化趋势可能对项目产生的影响。其基本目的是考察一个项目分析结果的稳定性，即该投资分析结果以多大的程度随着相关因素的变化而变化的，通过分析，可使决策者对项目的风险程度有一个量化的概念。本项目的敏感性分析是对产品售价、成本费用、产品产量、建设投资四个因素进行的，数据见下表财务内部收益率静态投资回收期（年）范围价格成本产量投资价格成本产量投资300056198892708360103155620004526132245640583458510002963351707224514364807186142061206120612061643643643643100034865732399190847113065896712000475271417743985496993000590230131654356518727从表中可看出，项目的盈利能力对产品售价因素和产品产量因素的变化最敏感，其次是成本费用和建设投资。但当产品售价下降10、产品产量下降10、成本升高10、投资升高10时，财务内部收益率仍高于基准收益率，项目的抗风险能力较强。综上分析，项目的盈利能力和抗风险能力强。第九部分融资说明91用款计划该项目融资人民币6000万元，其中，购买设备4000万元，流动资金2000万元。92还款计划拟订偿还资金年限为1012年，其中包含建设期2年。第十部分风险分析风险的识别因素有市场风险、资源风险、技术风险、社会风险和其他风险等。由于每个项目具有不同的特性，其风险因素也有其独特性。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的，即风险具有存在的客观性和普遍性；同时任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。我们应该充分预测到该项目可能遇到的风险，并提出控制规避方案。101风险预测1、政治与法律的风险政治风险指由于战争、国际形势变幻、政权更迭、政策变化而导致项目和利益受到损害的风险。另外是获准风险，一个项目必须得到当地政府的授权、许可，取得政府的许可要经过复杂的审批程序，花费相当长的时间，如果不能及时得到政府的批准，就会使整个项目无法按计划进行，造成拖延。国家税法的变化、国家财政策和货币政策的变化、世界能源状况的改变都会使项目发生变化。2、宏观经济风险主要是通货膨胀、外汇风险和利率风险。通货膨胀会造成整个经济形势的不稳定，严重影响投资决策和经济效益。外汇和利率的变动反映着一个国家一定时期的经济状况，是影响国民经济发展的重要因素。3、行业风险是否会淘汰，会不会因给人类和社会带来危害而搬迁、索赔、起诉等，近年来，随着改革开放的不断深入，加强了该行业竞争态势，也给该企业的经营带来冲击。为了在竞争中求得发展，公司将依托自身的产品质量和服务优势，利用价格、服务等手段参与竞争，增加收入，从而有可能加大运营成本，对利润产生影响。4、市场风险在信息瞬息万变的现代社会，国家政策、行业环境等诸多因素的变化，加重了市场的不确定性，能否把握市场脉搏，抢占市场先机并如期占领市场份额。存在较大的风险。市场风险主要有价格风险、竞争风险和需求风险。随着行业市场的不断发育成熟，将有更多的厂商把目光瞄准在这一极有发展前途的领域，直接参与竞争，从而将使本企业面临更为严峻的竞争环境。目前具有竞争力的同类企业也将给本企业带来在产品销售和市场占有率方面的竞争能力风险，并加剧人才竞争，对企业的发展产生一定的影响。5、经营管理风险经营风险是指在项目经营过程中。由于经营者的疏忽，发生重大经营问题，如原材料供给中断，设备安装、使用不合理，产品质量低劣，管理混乱等等。这些问题都可能使项目无法按计划运营。一个成功的企业的背后必然有一个优秀的领导团队，他们的决策将决定企业的发展方向及速度，保证企业的发展。在意识方面，企业在生产经营过程中如果过于追求短期效益，目光局限于产品项目创新，忽视管理创新、制度创新、工艺创新、售后服务创新以及企业文化平台在更高层次上的构筑时将会大大增加风险。核心领导层的失误决策必然造成企业失败。在组织人事方面，人才是企业最宝贵的财富之一，其数量、质量、结构在很大程度上决定着企业的兴衰成败。如果企业组织的调整、创新滞后，造成高素质人才流失，企业的技术开发、内控管理、市场营销就会受到很大的影响。该项目的经营风险在于项目建设完毕之后，随着规模的扩大，其经营管理的能力的要