商业银行合规经营与合规文化分析课件

商业银行加强合规经营建设合规文化主要内容N合规管理的重要性N合规的含义N合规开展银行业务一、合规管理的重要性N加强银行合规风险管理，是有效推动银行形成良好合规文化、实现银行内部合规与外部监管的有效互动。N合规不仅是银行经营管理的一项核心原则，更是银行公司治理的一个重要战略目标。N银行是经营风险的企业，其经营过程就是管理风险的过程，要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。二、合规的含义1N2005年4月29日巴赛尔委员会发布的合规与银行合规职能（COMPLIANCEANDTHECOMPLIANCEFUNCTIONINBANKS）对“合规”的理解银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致。二、合规的含义2N具体包括N立法机构和监管机构发布的基本法律、规则和准则；N市场惯例；N行业协会制定的行业规则；N适用于银行职员的内部行为准则；N诚信和道德行为准则等。二、合规的含义3N合规应成为银行文化的一部分合规文化是银行文化的核心构成要素之一。银行应倡导和培育良好的合规文化，树立“合规人人有责”、“主动合规”等合规意识。三、合规开展银行业务（1）N存款业务N授信业务N资金业务N中间业务三、合规开展银行业务（2）存款N存款业务常用法规N商业银行法N银行业监督管理法N人民币单位存款管理办法N关于严格禁止高息揽存、利用不正当手段吸收存款的通知N储蓄管理条例N关于加强异地单位存款管理的通知NXX银监局关于严格城市商业银行、城市信用社存放异地同业款项管理的紧急通知三、合规开展银行业务（3）存款N商业银行法N第二十九条商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。N对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。N第三十条对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。N第三十一条商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。N第三十二条商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。N第三十三条商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。N第四十七条商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。三、合规开展银行业务（3）存款N2、银行业监督管理法第四十四条银行业金融机构“违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率”的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。三、合规开展银行业务（4）存款N3、人民币单位存款管理办法第六条经批准的金融机构吸收单位存款应不超过中国人民银行核定的范围，同时遵守本办法的有关规定。第七条财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。第八条任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构；任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。三、合规开展银行业务（5）存款N4、关于严格禁止高息揽存、利用不正当手段吸收存款的通知各金融机构（包括邮政储蓄机构）必须严格执行中国人民银行规定的存款利率，严禁擅自提高利率，或以手续费、协储代办费、吸储奖、有奖储蓄、介绍费、赠送实物等名目变相提高存款利率。三、合规开展银行业务（6）存款N5、储蓄管理条例第十五条储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。三、合规开展银行业务（7）存款N6、关于加强异地单位存款管理的通知银发1998538号各金融机构从文到之日起，一律停止吸收异地单位存款（即在服务区以外，不包括同城）。已经吸收异地单位存款的，要如实向人民银行当地分支行报告，并在存款到期时予以清退。三、合规开展银行业务（8）存款N7、XX银监局关于严格城市商业银行、城市信用社存放异地同业款项管理的紧急通知严禁行社到异地金融机构开立同业存款账户（不包括在全国城市商业银行资金清算中心开立的清算账户），异地金融机构指行社服务区以外地区的金融机构。行社应严格按照银行间同业市场规定进行资金营运。三、合规开展银行业务（9）授信N关于授信方面的规定较多，初步统计有39项。重点讲解以下法规、制度N银行业监督管理法N商业银行法N商业银行集团客户授信业务风险管理指引N商业银行授信工作尽职指引N（商业银行实施统一授信制度指引）N商业银行房地产贷款风险管理指引N商业银行与内部人和股东关联交易管理办法NXX银监局关于印发商业银行异地授信业务监管指导意见的通知三、合规开展银行业务（10）授信N正确理解几个概念1授信参考商业银行授信工作尽职指引、商业银行与内部人和股东关联交易管理办法2集团客户参考商业银行集团客户授信业务风险管理指引3关联方参考商业银行与内部人和股东关联交易管理办法4关联交易参考商业银行与内部人和股东关联交易管理办法1、授信N指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。分短期授信和长期授信。N授信是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。2、集团客户N集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象N在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；N共同被第三方企事业法人所控制的；N主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；N存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。3、关联方（一）N关联方包括关联自然人、法人或其他组织。N商业银行的关联自然人包括N（一）商业银行的内部人；N（二）商业银行的主要自然人股东；N（三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属；N（四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；N（五）对商业银行有重大影响的其他自然人。N商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。N主要自然人股东是指持有或控制商业银行5以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。N近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。关联方（二）N第八条商业银行的关联法人或其他组织包括N（一）商业银行的主要非自然人股东；N（二）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；N（三）商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；N（四）其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。N主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5以上股份或表决权的非自然人股东。4、关联交易N商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项N授信；N资产转移；N提供服务；N中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。三、合规开展银行业务（11）授信N关注点1、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15。商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50。计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。三、合规开展银行业务（12）授信N2、对集团客户的授信N制定集团客户授信业务风险管理制度N各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理N应实行客户经理制N应进行充分的资信尽职调查，调查人员应对调查报告的真实性负责。N应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。N定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查N总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。N应建立健全信贷管理信息系统三、合规开展银行业务（13）授信N3、认真学习商业银行授信工作指引附录部分N4、关于异地授信城市商业银行、城市信用社等地方性、社区性存款类金融机构，鉴于其性质及风险管理能力，按照审慎性监管要求，原则上不得办理所在地市行政区域以外的授信业务，已办理的业务到期应收回或终止。三、合规开展银行业务（14）资金业务N资金业务常用法规N银行业监督管理法N商业银行法N金融违法行为处罚办法N证券法N贷款通则N关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知NXX银监局办公室关于提示防范票据业务风险的通知三、合规开展银行业务（15）资金业务N1、商业银行法第四十三条商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。第四十六条同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。第七十四条商业银行“未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的”、“违反国家规定从事信托投资和证券经营业务、向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资的”，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。三、合规开展银行业务（16）资金业务N2、金融违法行为处罚办法（银发2000253号）第十八条金融机构不得违反国家规定从事证券、期货或者其他衍生金融工具交易，不得为证券、期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保，不得违反国家规定从事非自用不动产、股权、实业等投资活动。金融机构违反前款规定的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予撤职直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成非法经营罪、违法发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。三、合规开展银行业务（17）资金业务N3、证券法第一百三十三条禁止银行资金违规流入股市。N4、贷款通则不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。三、合规开展银行业务（18）资金业务N5、关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知严禁各商业银行及其分支机构从事信托投资和股票业务所有商业银行停止在证券交易所和各地证券交易中心的证券回购及现券交易三、合规开展银行业务（15）资金业务N6、XX银监局办公室关于提示防范票据业务风险的通知N各银行特别是各级管辖行要牢固树立科学发展观，客观分析、评估票据业务风险，针对票据业务中出现的问题对业务操作规程重新进行梳理、评价和完善，根据分支机构风险管控能力实行差别化授权，改进票据业务的内部控制。N建立科学的绩效考核机制，做到激励适度，控制到位。要强化对基层行的监督检查，避免风险的盲目扩张和把票据业务作为主要的信贷投放方式，规范和引导基层行的经营行为。N强化对票据业务合法、合规性审查。严格审查票据的贸易背景，加强对查询环节的控制，通过汇划报文查询的，应严格审查承兑行是否执行换人办理等制度；实地查询的应有查询经办人的工作报告，发现疑点及时采取措施。N各行应确定专门部门、岗位和人员负责票据业务管理，建立票据纠纷应急处理机制，为基层行提供法律咨询，发生纠纷及时组织债权追索，将损失减少到最低程度。N加强对交易对手风险的控制，审慎确定可接受的承兑行名单，关注重点地区、重点机构，对存有疑点或集中承兑大额汇票的承兑人，应向其上一级管理行查询。N加大对违法违规人员的责任追究力度。各行应严格按照有关法规、内部规定和案件专项治理要求，严肃查处与涉案、纠纷票据业务有关人员和管理者的责任，采取得力措施控制票据业务案件高发势头。三、合规开展银行业务（16）中间业务法规商业银行中间业务暂行规定第十八条商业银行开展中间业务，应加强与同业之间的沟通和协商，杜绝恶性竞争、垄断市场的不正当竞争行为。第十九条对国家有统一收费或定价标准的中间业务，商业银行按国家统一标准收费。对国家没有制定统一收费或定价标准的中间业务，由中国人民银行授权中国银行业协会按商业与公平原则确定收费或定价标准，商业银行应按中国银行业协会确定的标准收费。第二十条商业银行应健全内部经营管理机制，加强内部控制，保证对中间业务的有效管理和规范发展。第二十一条商业银行应制定中间业务内部授权制度，并报中国人民银行备案。商业银行内部授权制度应明确商业银行各级分支机构对不同类别中间业务的授权权限，应明确各级分支机构可以从事的中间业务范围。三、合规开展银行业务（17）中间业务第二十二条商业银行应加强对中间业务风险的控制和管理，并应依据有关法律、法规和监管规章，建立和实施有效的风险管理制度和措施。第二十三条商业银行应建立监控和报告各类中间业务的信息管理系统，及时、准确、全面反映各项中间业