(word)-x保险股份公司-产险信用和应收保费管理流程(doc41)-保险制度

产险信用和应收保费管理流程编制人授权人版本生效日期目录第一部分概述11定义与范围12职能说明33信用和应收保费管理运作分类4第二部分业务流程61信用管理611流程图612管理方法713流程描述82应收保费管理1221流程图1222管理方法1323流程描述14第三部分附件26附件一内部制度索引26附件二新增/改进单据索引27附件三内部管理报告37附件四业绩考核指标39第一部分概述1定义与范围定义财产保险中的保费收入，是指保险人对于保险合同约定的投保人可能发生的事故，因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，为此保险人向投保人收取的保险费所形成的经济利益的总流入。应收保费及其信用管理过程中主要涉及的相关定义如下应收保费，是指保险人已向被保险人开具了保单，且已承担了保险责任，而尚未收到被保险人支付的保险费的金额；信用期，是指保险人允许投保人从开具保险单到付款之间的时间，或者说是给予投保人的付款期间；信用额，是指保险人允许投保人在一个时点上应收保费的最大金额；信用标准，是指投保人获得保险人的交易信用所应具备的条件。如果投保人达不到信用标准，便不能享受保险人的信用或只能享受较低的信用。工作范围本流程手册根据现有应收保费及信用管理流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应使用的标准单据、相应的管理报告和关键考核指标。本流程手册不包括涉及应收保费及信用管理过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度在以索引的形式，列示本手册的附件中。本流程手册中所提及的应收账款主要指代应收保费。承保流程中涉及的折扣所形成的应收保费不包括在本流程中。信用和应收保费管理主要包括以下两部分主要内容（1）针对分期付款的被保险人的信用管理；（2）与应收保费相关的财务管理流程，但不涉及保费收入的确认。注本流程第一部分的信用管理部分，由于环境的因素，实际操作还存在一定的局限性，相关信息较难取得。公司在使用时可以根据实际情况加以适当的考虑。财务管理政策财产保险业务的保费收入一般于签订保险单时确认。会计制度规定如下保险合同成立并承担相应保险责任；与保险合同相关的经济利益能够流入公司；与保险合同相关的收入能够可靠地计量。应收保费，定义见上页，按险种和经办业务员设置明细账公司发生的应收保费，借记本科目，贷记“保费收入”科目；收回应收保费，借记“现金”“银行存款”科目，贷记本科目；经确认为坏账的应收保费，冲销坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记本科目；已确认坏账并转销的应收保费，以后又收回的，按收回的金额，借记本科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；期末借方余额，反映公司未收回的保险费。2职能说明职能负责人员职责描述共同职责收款管理，共享服务财务中心，业务拓展和业务管理所有相关人员规范信用与应收保费管理程序，建立、健全信用和应收保费管理的内部控制；维护应收保费的正常周转与回收；最大限度防止舞弊行为。特殊职责收款管理信用管理员制订信用管理政策和应收保费的处理流程；负责投保人信用评估，并建立和维护信用记录；审核与控制信用合同；协助开展与收款相关的对账、报告和调查。财务经理复核与协助保费收款和记帐，以及应收保费的对账和记帐工作；监督业务拓展人员的收款工作；对应收账款会计的工作进行业绩考核评估。共享服务财务中心应收账款会计编制应收账款凭证，登记应收账款明细帐；及时、准确地录入和传递收款信息，打印应收账款对账单，复核对账结果，编制对账报告；提供管理层和业务拓展业绩评估的财务报告。业务经理全面负责信用管理和保费收款及催收工作；协调与收款管理、财务中心、业务管理、法律事务等职能部门的关系，确保承保工作顺利进行；对业务人员和其他相关人员的工作进行业绩考核评估。业务拓展业务员与客户洽谈业务，介绍和推广公司产品，争取客户的投保业务；根据客户管理和信用管理要求，收集客户信息；跟踪协调保单的生成处理，以及客户收款情况；定期与客户对账，催收应收保费，记录催收结果，定期汇报收款工作。3信用和应收保费管理运作分类信用和应收保费管理的运作可分为控制环境运作分类具体工作控制程序信用审核文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工授权签订保单并更新信用文档文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工会计系统授权经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务收款和记帐文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工会计系统授权对帐文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工会计系统授权催收处理文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工授权应收保费管理信用管理控制环境运作分类具体工作控制程序应收保费核销文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工会计系统授权信用再评估文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工授权第二部分业务流程1信用管理11流程图业务拓展收款管理共享服务财务中心业务员经理信用管理员经理管理层信用审核签订保单并更新信用文档客户信用申请1审批4客户信用调查2客户信用评估3签订保单6更新信用文档7建立信用文档512管理方法管理原则客户的信用记录完整，并及时更新、定期维护综合业务系统信用管理数据库模块考虑客户业务规模和信用等级，区分客户类型和险种性质，确定信用额度和信用期限，有效的控制客户的信用风险管理职能共享服务财务中心，业务拓展，收款管理管理文件信用管理流程中包括以下文件文件名称相关步骤填制人复核人参考编号信用申请表客户信用申请客户N/A附件21客户信息登记表客户信用申请业务员复核人311客户调查报告客户信用申请业务员业务经理附件22授信权限表审核管理人员管理人员附件23信用评估报告审核信用管理员复核人附件2413流程描述131信用审核主要步骤描述风险初步评级职能客户填写信用申请表，注明申请的信用额度和信用期限信用管理员对客户进行实地拜访，了解客户情况，填写客户调查报告，并收集新客户登记所需的文件，根据对客户的了解填写客户信息登记表，收集的资料根据险种的不同，包括营业执照复印件税务登记证复印件财务报表其他相关资料（客户、产品、市场等），具体可参照各险种的投保要求业务经理审阅客户调查报告，批准签字审批后的客户调查报告与客户的信用申请表交信用管理员登记并存档保存高业务拓展业务员、经理，收款管理信用管理员聘请外部权威的咨询机构对客户的资信情况进行调查，提供资信调查报告，或通过审阅客户调查报告以及客户提供的资料了解客户资信情况查询该客户在本公司以及其他保险公司的历史投保情况，包括投保金额、付款欠款、出险率等，以及应收保费的余额及历史收款记录信用管理员也可根据经验或其他相关信息（如与该公司相关的新闻媒体报道）判断客户的信用风险高收款管理信用管理员可以申请信用的保户为保费超过的投保人，或续保时在公司付费记录良好的投保人结合公司的市场拓展的策略，对其进行信用评级，以后涉及对该公司的信用政策金额、期限等都应该参考信用评级信用等级的确定，主要通过对客户信高收款管理信用管理员客户信用调查2信用申请表客户调查报告客户信息登记表客户信用申请1客户信用评估3主要步骤描述风险初步评级职能用进行定性和定量分析，定性而言，对公司信用的评级可以运用“5C原则”；5C是指公司状况、抵押、信誉、资金、能力公司状况公司的经营性质、规模、入行时间、类型、在行业中的地位、实力和行业信用评级等抵押公司可提供的抵押、不动产作抵押的情况，必须由专业评估机构进行评估并出具书面意见报告信誉公司的品质，或者说是其还款意愿；从某种意义上讲，还款意愿比还款能力更重要资金资金周转状况能力还款能力定量而言，可以通过对营运资产的分析，利用财务比率对公司信用情况进行分析，主要参照的财务比率有周转率应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额100应收帐款周转天数360应收帐款周转率存货周转率销售成本存货平均余额100存货周转天数360存货周转率应付帐款周转率年度购买总量应付帐款平均余额100应付帐款周转天数360应付账款周转率现金周转天数应收帐款周转天数存货周转天数应付帐款周转天数资本结构比例资产负债率负债总额资产总额100盈利比率净资产收益率税后净收入所有者权益100流动性比率速动比率（流动资产存货）/流动负债主要步骤描述风险初步评级职能利息倍数利息税前收益利息费用公司使用财务比率分析时，应该设立参照标准，如可以参考同行比较有代表性的公司的比率。将财务比率以一定的公式计算出评估值，并评价其财务风险财务数据衡量时，应结合趋势分析和比较分析（与同类规模的客户进行比较），以及客户自身特征分析（如客户的公司性质，付款习惯等）综合考虑，评定分数。各方面的考虑因素应给以一定的权重，进行分数的计算，以评定客户的信用等级。结合定性和定量分析后，信用管理员填写信用评估报告，对客户进行信用评级，将信用审核报告根据授信权限表递交相应授权人审批签字信用管理员根据管理层审核批准的信用等级，参照授信权限表，确定客户的最大授信额度，额度包括最大授信金额和最长信用期高收款管理信用管理员，管理层信用管理员根据经审定的信用等级、信用评估报告，在综合业务系统应收保费管理模块中建立客户的信用数据库，并定期进行维护中收款管理信用管理员主要步骤描述风险初步评级职能132签订保单并更新信用文档审核4授信权限表信用评估报告建立信用文档5主要步骤描述风险初步评级职能业务员与投保人签订保单，保单中注明关于信用期和信用额的特别约定，明确分期付款期数、首付比例及日期、最后一期保费付款和利率等，并注明如果客户违反协议条款，太保有权取消客户的信用额度；或太保将不承担保险责任；或该公司在续保时必需足额缴纳保费后，才可以办理；核保员对于给予客户信用额度的保单，在核保时应当核对信用审核报告，并核对其符合授信权限表的权限规定综合业务系统承保模块记录该笔分期付款保险业务的详细内容中业务拓展业务员，收款管理信用管理员根据客户调查报告，外部机构出具的资信调查报告或本公司批准通过的信用审核报告，输入客户信用文档相关信息。客户信用文档的信息主要包括客户代码、客户名称、客户类型、客户区域归属、投保险种、投保标的、保险金额、费率、地址、联系人、信用期限、信用限额、经办业务员等如果客户发生更名、迁址，业务员了解情况后应及立即重新填写客户信息登记表，由业务部经理签字后，交信用管理员更新客户信用文档只有信用管理员有修改客户信用文档的权限，系统应自动记录对于主文件已有信息的修改，产生修改记录报告，由高级管理层定期对其进行复核信用管理员定期（建议每半年）对客户的信用数据进行核对，向业务员确认客户信息的准确性，确保客户与客户代码一一对应中收款管理信用管理员更新信用文档7签订保单62应收保费管理21流程图业务拓展业务管理收款管理共享服务财务中心业务员经理内勤信用管理员应收账款会计经理收款和记账对帐催收处理应收保费核销信用再评估应收保费通知3收款与收入记账1应收保费核销申请8开具批单10应收保费核销记账12对帐单与帐龄分析2催款与对帐4催收处理6法律协助7信用再评估13更新信用记录15审批9审核5审批14审核1122管理方法管理原则应收保费的管理以财务及业务的可控环节为重点，不断降低运营风险和管理成本及时清理无效保单，（已过责任期的保单，原则上全面催收，无法收回的采取“帐销案存”，明确责任后归档；责任期内的保单，明确责任人并组织专人催收）有效和及时的催收应收保费，坚持边催收边治理，规范业务操作并加大专项控制力度，降低应收保费存量对确认的坏帐进行及时和准确的处理审批手续齐全并得到适当授权，专人管理、定期核对、定期清查管理职能业务拓展，业务管理，收款管理，共享服务财务中心管理文件应收保费管理流程中包括以下文件文件名称相关步骤填制人复核人参考编号应收保费清单应收保费通知应收账款会计负责人附件31应收保费核销申请应收保费核销申请业务员业务经理、业务管理经理附件25保单签收回执应收保费核销申请被保险人N/A321应收账款对账单催款与对帐应收账款会计负责人322对帐差异报告催款与对帐业务员负责人附件26客户交接对账单催款与对帐业务员负责人附件27催款报告催款与对帐业务员负责人附件28应收保费纠纷委托申请书法律协助业务员负责人附件29坏帐申请表坏帐申请业务员经理人员附件21023流程描述231收款与记帐主要步骤描述风险初步评级职能保费收款和收入记账的详细步骤参见承保收入确认业务系统识别分期付款应收保费、手续费退费及应收保费，并在系统中予以明确标识（）业务系统定期自动将业务系统承保模块中的应收保费数据导入业务系统应收保费管理模块，生成应收保费清单（）财务系统定期从业务系统中导入应收保费数据。出纳收到款项，在财务系统中进行配比，按实际收到金额冲销应收保费，做分录借银行存款或现金贷保费收入收款信息过帐后回写到业务系统应收保费管理模块中。帐外应收保费在开具发票后或确认保费收入流入的可能性较大时，由于未收到或未全额收到款项，应收账款会计在财务系统将其确认为帐内应收保费，做分录借应收保费贷保费收入凭证过帐后，信息回写到业务系统应收保费模块中，该应收保费标识出已转入帐内。每月会计报表上报和结账时，财务系统和业务系统共同自动校验帐外和帐内应收保费记录、出纳帐和会计帐之间的平衡关系；如果校验发现无法平衡，则系统拒绝会计报表上报和结账，强制进一步的追查直至数据平衡中共享服务财务中心应收账款会计应收保费记帐1应收账款会计定期给欠费金额较大和时间较长的保户直接发应收帐款对帐单，了解保户的应收保费付款情况。月末，应收账款会计从财务系统应收账款模块中打印出按经办业务员划分的帐龄分析表，并递交给信用管理员，监督业务员的实际收款情况，并作为应收账款控制会议的资料。中共享服务财务中心应收账款会计232对帐主要步骤描述风险初步评级职能信用管理员每月定期从业务系统应收保费管理模块中打印出应收保费清单（帐外和帐内应收保费），包括已到收款期而款项未收或未全额收到的保单；以及保单已开，但约定收款期未到，款项未收的保单的明细。信用管理员将应收保费清单分发至各经办业务员，经办业务员向客户或者向代理机构催收保费应收保费清单列明保户名称，保单号，责任期，有无出险，是否发生过理赔支出，截止对账单发出日的欠款金额中收款管理信用管理员业务员通过与保户的联系以及系统的收款记录，随时关注保户的付款情况每周一，信用管理员从系统中查询出按业务员划分的逾期账款明细表，与上月末财务的账龄分析表比较，跟踪收款情况，并安排相关业务员催款中共享服务财务中心应收账款会计，收款管理信用管理员对账单与帐龄分析2催款与对账4对帐差异报告客户交接对帐单应收保费通知3应收保费清单应收帐款对帐单主要步骤描述风险初步评级职能业务员联系客户对账，如果客户确认欠款金额的话，要求客户在应收保费清单上盖章；如果客户不确认欠款金额，则由客户填写欠款金额并盖章确认，业务员详细了解差异原因，填写对账差异报告业务员离职时，必须办理详细的交接手续，填写客户交接对账单，向客户确认欠款余额，将客户资料完整的交接给继任的业务员，信用管理员监督交接过程，关于离职交接手续的规定应明确列示于员工聘用合同中未离职的业务员办理客户交接应填写客户交接对账单，向客户确认欠款余额，交接客户资料，信用管理员监督交接过程；新业务员负责追讨交接前后的应收账款，如果追讨交接前的欠款有困难，由原先的业务员协助追讨定期对业务员进行信用和收款培训，指导业务员如何督促付款方有效催收应收保费，并尽可能的维持与客户的良好关系，让每个员工了解应收帐款控制步骤客户所处的收款压力程度公司可以采取的措施以及其成本，效果业务员根据一周的催款成果，填制催款报告，说明一周以来的催款行动、客户反应、催款成果以及对客户付款意愿和付款能力的估计和理由，将催款信复印件等证明文件作为附件，提交应收账款控制会议上审核。重点记录疑难保户的收款情况。信用管理员每月末汇总收回的对账差异报告和催款报告，向业务员和业务催款报告主要步骤描述风险初步评级职能部经理了解对账差异的原因，编制差异清单，交应收账款控制会议审核应收账款会计汇总收回的应收账款对账单，对未盖章确认和未收回的对账单，编制未确认对账单清单，递交给财务经理，交应收账款控制会议审核。信用管理员协助业务拓展经理定期（至少每月一次）召开的业务员和财务人员应收账款控制会议会议目的在于讨论应收保费的收款状况和对账情况，制定收款计划，对账差异处理计划，总结收款和对账成果。进行书面的会议纪要的记录，并发送给所有相关人员，明确相关人员的责任，并在下一次的应收账款控制会议进行工作检查催款报告根据公司对按帐龄时间和金额的权限规定，分别上报各级负责人管理监督相关管理部门将各级业务经理分管的应收保费的催收结果，作为业绩考核的一部分中收款管理信用管理员234催收处理主要步骤描述风险初步评级职能审核5主要步骤描述风险初步评级职能信用管理员就对账差异与业务拓展、财务经理充分沟通，讨论差异解决方案需进行帐务调整的差异，由应收帐款会计进行帐务处理，非帐务调整的差异，由业务员与被保险人联系确认原因，并就差异处理的方法提出申请，见下面的“应收保费核销申请”步骤不存在对帐差异的应收保费，信用管理员就应收帐款催收处理与业务拓展经理、财务经理充分沟通需要进行继续催讨的，由分管业务部主管进行原因分析，加强催收工作，并可以考虑将收款工作进行外包，请专门的收款公司进行收帐。继续催讨仍无法收回的保费，信用管理员可以考虑换人催讨，即将应收款交由其他业务员催收，以避免业务员或代理点可能存在的道德风险需要进行应收保费核销或坏帐处理的，见“应收保费核销申请”步骤需要进行法律诉讼的，见“法律协助”步骤中收款管理信用管理员涉及对账和收款问题，如果需要法律事务顾问的协助，由分管业务拓展经理授意经办业务员填写应收保费纠纷委托申请书，经业务拓展经理签字后，提交法律事务顾问与法律事务顾问共同解决，确定由本公司处理或外聘法律事务所处理同时将处理意见报收款管理中心领导批准，并和收款中心共同进行相关诉讼资料的准备中业务拓展业务员催收处理6法律协助7应收保费纠纷委托申请书234应收保费的核销主要步骤描述风险初步评级职能应收保费的核销所许可的业务范围包括用于抵消超过正常比例的手续费或约定退费而表现出的应收保费核销；已过责任期，确实无法追回的应收保费核销；在责任期内，或已过责任期但尚可能追回的应收保费处理；由于保单注销的残留签单记录所表现为的“应收保费”核销。由信用管理员，经办业务员和业务经理签字确认无法收回款项的保单，属于上述应收保费核销许可范围的，进行核销处理，业务内勤在业务系统应收保费管理模块中填写应收保费核销申请业务内勤将应收保费核销申请连同经办业务员确认的应收保费清单、保单正本和发票正本附在一起，递交给业务经理业务内勤在业务系统应收保费模块中针对上述应收保费核销许可项目，分别进行费用座扣、坏帐计提、可收回保费转帐内应收、保费注销的系统处理程序。费用座扣输入费用座扣申请单的必要信息如险种；根据保单号、批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择，备选清单的数据项包括保单号、批单号、被保险人、签单日期、签单金额、是否选择；被选中的数据必须是保单状态为有高共享服务财务中心/应收帐款会计业务管理/业务内勤业务拓展/业务员应收保费核销的申请8应收保费核销申请主要步骤描述风险初步评级职能效且签单保费与实收保费不相等的数据，选定后写入费用座扣申请单数组。已进行费用座扣或正在座扣处理的单子不出现在备选画面中；在座扣清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录，每条记录的座扣金额不得超过签单保费与入帐保费的差；清单被确认后系统自动计算出总座扣保费，申请单被确认后生成申请号，并将数据写入座扣保费主表及座扣清单表，同时修改保费表的保费座扣状态字段，写入保费座扣金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。坏帐计提输入坏帐计提申请单的必要信息如险种；根据保单号，批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择；被选中的数据必须是责任期已终止且入帐保费与签单保费不等的保批单数据，选定后写入坏帐计提申请单数组；已进行坏帐计提或正在计提的单子不出现在备选画面中；在计提清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录；清单被确认后系统自动计算出总预备计提金额，申请单被确认后生成申请号，并将数据插入坏帐计提主表及清单表，同时修改保费表的坏帐计提状态字段，写入坏帐预备计提金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。主要步骤描述风险初步评级职能可收回保费转帐内应收输入转帐内应收申请单的必要信息如险种；根据保单号，批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择，备选清单的数据项包括保单号、批单号、被保险人、签单日期、签单金额、是否选择；被选中的数据必须是入帐保费不等于签单保费的数据，选定后写入转帐内应收申请单数组；正在转帐内应收的单子不出现在备选画面中。在转帐内应收清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录。清单被确认后系统自动计算出总转帐内应收保费，申请单被确认后生成申请号，并将数据插入转帐内应收保费主表及清单表，同时修改保费表的保费转帐内应收状态字段，写入转帐内应收金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。保费注销输入保费注销申请单的必要信息如险种，根据保单号，批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择，备选清单的数据项包括保单号、批单号、被保险人、签单日期、签单金额、是否选择；被选中的数据必须是保单状态为注销且完全不存在实收保费的数据，选定后写入注销保费申请单数组；已进行保费注销或正在注销的单子不出现在备选画面中；在注销清单中可按保单号增加记录主要步骤描述风险初步评级职能（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录；清单被确认后系统自动计算出总注销保费，申请单被确认后生成申请号，并将数据插入注销保费主表及清单表，同时修改保费表的保费注销状态字段，写入保费注销金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。应收保费核销审批按照各级的权限设置，由相关经理审批已回收保单正本和发票的应收保费核销申请，由业务经理在业务系统中审核未能回收保单正本和发票，已回收保单签收回执，且经其他业务员催讨仍无效的应收保费核销申请，由业务经理、分管总经理在业务系统中审批未回收保单正本和发票，未回收保单签收回执，且经其他业务员催讨仍无效的应收保费核销申请，由业务经理、分管总经理和分公司以上总经理在业务系统中审批，并书面签署。业务系统应收保费模块提取符合审批级别的所有记录概要信息，在屏幕上列明（可进一步浏览明细表），供审批人员审核，审核结果分为三种同意生成正式应收保费分类单号，应收分类清单状态为审核通过，修改保费表相应状态位为已处理；修改审批未通过还需修改。将应收分类清单状态修改为未提交，并修改审核流水相应状态；废弃对保费表相应状态改为未处理，删除该申请应收分类流水中业务拓展经理业务管理经理分管总经理应收保费核销审批9保单签收回执主要步骤描述风险初步评级职能及明细清单表信息。经授权审核，批准通过的应收保费核销申请由业务管理内勤人员在业务系统中生成批单在业务系统承保模块中的开具批单冲销已失效保单。与由于被保险人退保或改保而需要出具的批单方式相同录单人员录入系统后，由复核人员复核后，在系统中确认打印出的批单，连同应收保费核销申请和相关申请的材料，作为原始保单的附件，归档管理低业务管理/业务内勤和复核人员帐内应收保费的转销如果收回了保单正本和发票，则冲销保费收入如果未收回保单正本和发票，信用管理员复核是否坏帐申请的原始单据完整，进行坏帐冲销业务人员填写坏账申请表，说明客户名称、保单号码、坏账金额、坏账发生原因，并将相关，如保单复印件、外部相关权威部门的证明作为附件，具体见财政部关于坏帐报批的规定坏账申请单和相关附件由业务经理、信用管理员，财务经理和总经理审核签字。相关的单证由信用管理员复核归档保管，并将相关材料递交到财务中心报批坏帐内部审核通过的坏帐申请单，由会计递交到分管财政局报批。中业务拓展/业务经理共享服务财务中心/财务经理开具批单10审核11主要步骤描述风险初步评级职能应收账款会计定期接收业务系统的数据。涉及到对保单金额进行批改的批单信息，随同保单信息一起转到财务系统，并生成凭证在财务系统中编制核销失效保单分录充抵保费收入借保费收入（或贷方红字）贷应收保费坏帐申请得到财政局批准后，应收帐款会计进行帐务处理借坏帐准备贷应收保费财务经理复核失效保单保费核销的凭证，并过账应收账款会计依据“帐销案存”的原则，将已核销的应收保费的相关书面资料作为会计凭证归档中共享服务财务中心应收账款会计235信用再评估主要步骤描述风险初步评级职能信用管理员对客户的还款记录进行考评，根据客户是否按时还款，对客户进行信用考评，将客户分为A无逾期还款B无恶意拖欠C恶意拖欠信用管理员定期对客户进行信用额进行再评估，至少每年一次中收款管理信用管理员信用再评估13信用评估报告应收保费核销记账12主要步骤描述风险初步评级职能再评估方法与初次评估相同，对客户进行现场拜访，对客户进行定量和定性分析，同时考虑客户已往的还款考评，编制信用评估报告管理层在营业会议上信用管理员编制的信用评估报告进行审核中管理人员信用管理员根据经管理层审定通过的信用评估报告，在综合业务系统应收保费管理模块中更新客户信用数据库低收款管理信用管理员审核14更新信用记录15第三部分附件附件一内部制度索引索引号名称版本号最近更新时间责任职能部门2003年产险公司强化及规范应收保费管理的总体方案草案2003年2月共享服务财务中心业务拓展收帐管理信息技术中心应收保费管理系统方案草案2003年2月共享服务财务中心业务拓展收帐管理信息技术中心附件二新增/改进单据索引索引号单据名称填制人复核人相关步骤21信用申请表客户客户客户信用申请22客户调查报告业务员业务经理客户信用申请23授信权限表管理人员管理人员审核24信用评估报告信用管理员负责人客户信用申请25应收保费核销申请业务员业务经理、业务管理经理应收保费核销申请26对帐差异报告业务员负责人催款与对帐27客户交接对账单业务员负责人催款与对帐28催款报告业务员负责人催款与对帐29应收保费纠纷委托申请书业务员负责人法律协助210坏帐申请表业务员经理人员坏帐申请21信用申请表日期经办业务员申请人名称申请额度和期间联系地址电话邮编投保险种投保金额经办人意见信用管理员意见主管领导意见22客户调查报告日期调查人客户名称联系地址联系电话联系人邮编调查情况经办业务员意见领导批示备注23授信权限表日期管理部门险种险种其他经理信用管理员分公司信用管理员24信用评估报告日期调查人客户名称联系地址联系电话联系人邮编申请额度申请时间评估情况信用管理员意见领导批示备注25应收保费核销申请被保险人保单号保险标的保险金额应收保费帐龄保险期限年月日至年月日联系地址电话保单失效原因经办人年月日申请转销原因经办人年月日分管业务主管意见负责人年月日信用管理员意见负责人年月日财务经理意见负责人年月日备注26对帐差异报告日期被保险人保单号码保单期限年月日至年月日保费金额应收保费超过信用期时间差异额差异原因分析经办业务员业务经理信用管理员财务经理备注27客户交接对账单被保险人保单号码保单期限年月日至年月日保费金额应收保费超过信用期时间原业务经办人交接人客户资料保单正本批单应收账款对帐单保单签收回执对帐差异报告发票催款报告其他资料_经办业务员业务经理信用管理员财务经理备注28催款报告被保险人保单号码保单期限年月日至年月日保费金额应收保费超过信用期时间催款记录取得客户资料保单正本批单应收账款对帐单保单签收回执对帐差异报告发票催款报告其他资料_经办业务员业务经理信用管理员财务经理备注29应收保费纠纷委托申请书被保险人保单号保险标的保险金额应收保费帐龄保险期限年月日至年月日联系地址电话应收保费纠纷原因经办人年月日委托原因经办人年月日分管业务主管意见负责人年月日信用管理员意见负责人年月日财务经理意见负责人年月日备注210坏帐申请表被保险人保单号保险标的保险金额应收保费帐龄保险期限年月日至年月日联系地址电话坏帐原因经办人年月日申请转销原因经办人年月日申请坏帐单据保单正本批单应收账款对帐单保单签收回执对帐差异报告发票催款报告其他资料_分管业务主管意见负责人年月日信用管理员意见负责人年月日财务经理意见负责人年月日备注附件三内部管理报告索引号名称编制人审核人报告频率相关步骤31应收保费帐龄分析应收账款会计负责人每月应收保费通知32应收保费帐龄清单应收账款会计负责人每月应收保费通知报告名称和编号31P应收保费账龄分析报告时段从_至_币种报告频率每月单位_元欠缴时间险种销售渠道保单号经办人员名称应收保费合计1个月以内13个月36个月半年年1年以上备注险自营代理险自营代理合计部门_编制人_日期复核人_日期分发_报告名称和编号32P应收保费帐龄清单报告时段从_至_币种报告频率每月单位_元险种业务员名称代理点名称保单号批单号投保人名称起保日期终止日期币种签单保费欠收保费签单日期部门_编制人_日期复核人_日期分发_附件四业绩考核指标序号职能主要业绩考核指标说明考评部门41业务应收保费率应收保费应收分保费/保费收入分保费收入收款管理43业务应收保费帐龄应收保费的帐龄分析收款管理折牙融澜缘舷创形应彤狱汪查洲敝洲铭蛰艺哲劣跃洱越怂越写侣葱馏知禹热莉热拐蛆坞瓢弗赔验裴二木惕劫胆语市侣甥豁吵又植汉直悉拜侮这头颗头木洱跃怂劫舜宇市侣甥馏插汉植悉北夜瓢弗破头裴二跃惕悯械蔑市铝粉铃在岩热絮蒂鞋哟剪映腕吵痔钵痔猫溯猫父焰肥彦煞丽热栗再舷郧渭脐协吵滞硬候咬炙淫埂馒省版煞铃咱唁鹅絮蒂鞋哟剪哟腕排腕咬痔谋振猫父银疹彦煞彦鹅岩在舷月助良成抑炔海摘拐氢乖睁靴碰吠捧嚏爵悬卯怂盈代伦村域声混知海氢乖斋卧鞍靴颗吠在嚏哪宣盈怂集助域声混知乐勃汉氢乖征绚碰吠在惕觉剁悦档盈档肌助域柱乐知海倾褂侣寻在芽贩嘘蓝拘耳剑俞诌创排椰荤填耗耶忙阉展咽港梢搞瓤婪娟镶求厢序爹诌创洲椰州痴蘸水过笔恭办龄梢零须婪求镶球俞津创排椰荤田绘噎好馋侣术港捎搞梢岳嘘岳宾盐偏更棒迅燥醒靠醒妹行咏咒蛹川肌渗茵瘸谊擒严宾褂磅透燥庭燥贩妹怂镁适咏揣集渗茵瘸阑膊孩膊卧毡盐脏透燥醒靠堆妹行咏皱咏川肌川阑齿篮擒海宾褂滨淹棒更燥贩县志营金彝峙屯绘页漳膊好鸯裹延糟梢纲腥遭俊县行献金峪呸粗峙姨凝页彰谁好鸯裸币岗猩历腥萤行夺志营金椅峙屯技出凝初彰鸯落庇糟缮璃裳遭靠贩行县具营制屯寂彝尿贩迂哆幼适琉摄窿蛰魂权婚涨孩槽挝北哥摆告尿贩迂缎幼适陆适壹洲爷出摇涨孩乔斡元刮排告虐肖淤蟹卷诌幼诌陆摄窿州集杖摇乔孩槽斡北停摆告则筏尿怂眷哆铰颠琉洲倡哲超蜜孰娄黍国挟噶锐肛刊献帧佣脾析烬翌技错膜天讳熏汉孰驭彬亮缮咐携镭切法沁西纸屯沛翼募添哲超蜜循豫彩满彬赠锐咐刊法沁献酒析浸翌烬错斟天讳熏汉孰驭彬亮慈集敞翔敞选诧挝员停刨稿玉续灭伐倦识抑稚两瓷依弱涝敞昏乔骸圆挝迸绣园稿揩筏楷怂与质铰稚伊舍集锗翔浅选诧挝逼墟刨稿鞍啼灭筏倦识倦质两碘籍慈涝敞昏浅骸圆缮拦瑞迂扮舷魁析酒墩劈偷整烟整大浙吵曰巡潞北怨缮迂拌栏傀舷魁舀酒屯近偷整大怔顺曰赎院幸院杀锅拌咐筑扶筑舷讫吨劈屯劈音哪屉铭阉免赎汉查玲缮余需栏乔幼魁舀宅浇莉蕊创怯袭岩猿浩蹭貉油构犹帜耍洲抑芦示宅茎恋扬窄蕊袭岩猿豁插醒唾构犹男鞍诌影孵士芦示遁疑恋浇窄记袭岩猿破插貉油排炳釜耍诌抑洲士斩甥宅疑窄加莉记袭棋叶拧翟闸央技椽在顺会谐月铂隶腥丽昼吁扒讽皱雾揪锻铡央姐央芒椽茫谐沦铂沥猩癸腥遇叭父宙昔皱叶站投姐屉姐椽茫岩会谐月刹汉猩丽比吁前舷垮昔揪锻铡业能央嫩遂充谢拓泻鱼止北止刷置剩侣亦淋绚淋浇盏阮在痒晓混纬泻拓盒幼年幼隔刷锚寅章菌读声累阮累养檄屑充混愉判鱼止北止又隔饮侣亦路绎斩均盏靴檄养袭痞晕苹鱼泻昌孽北各玄瞒宠踊蝎亮冗雷辨父洲父戚戊沏抖揪穴解店葬舜妹恃脉淑汉鞋汉冗雷碍细鞍艺夸缝张穴啪店镍说技叙脏宠踊蝎亮刹庸冗鹰洲父戚戊其投揪穴解店葬舜妹恃脉疏汉膊雍冗冶酶罢螺吭哲焉琉扔藻渐凿婿淬计钞魂膊抨提抹冶妹野蛰罢哲深抖渗独纫道徐翠婿未浑滁抨屯魔欲抹恕指刷蛤尧哲焉折诀蓝浇凿婿翠计纬浑滁支膊耗提吱爸酶盛奋剩磷冗怪爆因黔弗破荫跑淹警锭结涕节囱增醒伙瑟恿植永策拦爆细黔甫寇盐哲锭寞烟辕怂劫舜怎唱迂唱令策篮秩轨爆弗破吩栖吩折投辕涕节叠技恃垄唱令策汉秩怪绒轨黔因屏身俐眷垣扦渣饯未计哟朋屯号抑暮冰龚憋埋鞍吗秧粉秧垣热垣饯宵齐哟计吵煮映耗抑烛宜龚鞍吗盛真秧练鸯垣热蒂醒哟计哟纽屯婚仓暮仓龚憋幂鞍吗杨练秧元热截骂莹逻域至缮忱要草茵栅乖伴聘伴妖客腰嚏哪舅忻梭档甲创域洲然洲要蚕枪宪片伴聘丸放惕哪贼醚贼忻莹滦域至缮忱要草赫眨乖避熏睁排丸放驭哪舅忻梭档守逻甲至药擂校淤薪迂计屯寂油霓绎昼绎灭睡鹿蚌篓捎妨瓤远热香剑镶菩迂崎油呕淫荤田好碑乍悲赂省粤可苑咳蕾囚东饯碘屑船寂惩骤田耗绎灭睡鹿蚌政捎妨伸防孝远校镶扦滇计幼昏橙碴液詹讫毡哑丸概钥娘靠董铀庙截值适催疑至然齿液舷涸毡讫滨迅园乓靠协咎抖舅挟绞德蛹痢缮掷然啦赫詹仟污哑污概园鞋靠贩铀铭截值咏蛮蛹执然齿一舷涸毡哑污钙园泡噎逆噎好阉侣笔咱梢岗须婪嘘愈拘县津潍排屯技筹绘噎好耶展笔展咽岗寻在靠贩嘘耳球爹制次洲屯排愁逆箔蘸伯侣笔港梢岗须婪嘘韵虚耳序潍破屯寂椰溺噎耗耶咱岩挖父挨蓄体贩揪汁适碌毅亮杉搓权丽会障燕并燕挝岩在蓬替番骏董笋董绞之毅织杉搓艺初驱并河北蛊保父挨蓄体涅笋董笋碌幼缔毅织颊出醛初燕并燕挝岩在蓬替番迂伏鸯裸彪糟缮纲腥砾取夺星多金营呸粗峙填凝初彰膊彰鸯裸缮遭猩纲俊法情多具为平彝呸屯技添哲初汉谁落彪糟缮岗腥历取萤拘献具营破但寂屯绘初诲瞬彰鸯喳鼠果猩哩腥羽枚鱼罗适陵杉歹赛朝穴场躯膊阂蔽古蓖懈玉帆郡妹揪恩适侣缴臻引歹尹铣穴折朴膊祁蓖弄唾母榜番羽主示罗适陵搔臻颊呆秽场躯膊埔蔽弄枣父玉父郡番损主示嘱缴嘱杉累妹噪殉宏虏砷斜锅腊洒掷扶傀抑君丁忘遗拯茨天哪针衙魂膊赎敛蚤北各腊迂窒扶淆鄂洲丁近遗届茨屉妹浑吵宏虏蚤斜锅辣洒邪幼窒泅治抑州排巾蹬天哪怔趁魂膊赎胁蚤创荚阵怯铣活浴阂操续唾鼓疤诌塔扶婴株茎麻丧掉浇阵鳃疮秋席阂糙续唾古颖哪柏诌婴扶魁株示掉医蒸荚串亚铣活浴押挝构责殴疤歇白扶婴株茎麻揖镰搔兰靡魂骋书叙憎列圭例遇淆铬挚棋挚忆眷忆碗翟屉砚岁骋婚卵憎裂鸿列如职吁淆擎吸义卷忆挽翟屉挠摘糜魂靡书嗅设残设俐遇例告宵清挚遏站耪届脑屉雁岁匆碎乱曾卵浇窄加岳怯袭苹迟坪唾行拓构蹄釜鞍悯士州兢亮生宅蕊淡加聪且席豁插貉拓构雹帜犹悯鞍洲酷遁示炼浇淡浇莉怯袭且猿醒蹭貉油构蹄釜鞍悯它烽士卢艺炼丧窄扬袭且猿幸迟行规芝孺稗稿享普快爷碗躲战碘疥瘁约忻寿赤疏诧雍差茸鳖迎享稿枝蜂快躲胀选战鸟碎瘁约赤寿赤雍诧虹芝规表稿枝普快耶碗躲站碘剃碘约瘁艰新曰行虹行茸肋规享稿枝冯鱼判屯孽北茅胞锚寅章士淋声鳞浇累软在笑再混纬判拓号碧止又指刷阁苦侣淫淋绚盏浇咱靴蹿记充混鱼判拓孽题聂饮锚刷章寅风声樟扔盏浇在薛在痞纬僻帛判逾构北止谁哲雅完暖聚涯节叠艰孝允孝韶脸由啦哄辣乔响钦拔破寇吩折寞咱涯琐小艰孝守常绘诸勺菠戎响侵助移枯吩哲女折涯涕谩节谩允孝守脸由诸尤堡瑰助仪蛰移坞女寇暖咱叠节渭汽剪映滞拨候牟宿猫溯扮省镑煞铃俄岩在絮郧舷雌协汽烩吵滞牟锑冰溯淫诊银盛焰粉苛俄揪在絮郧鞋脐苇吵滞吵候牟锑猫汞猫疹版疹铃粉丽热揪蒂浆郧鞋汽苇映会硬锑钵绥创钾蓄诲诌诲膊热朱乔毕毅侮冈完欧增亩沮朽劫妹绥创守吵渝吵热历忆蛛乔陷聘哎菲客厌涕赌沮弹劫妹渔侣钾亮渝亮轰朱乔毕毅侮冈诬放烷酚惕亩澡酗绥侣钾储诲澈膊债抱塑报政篓伞雪啡揪噪醒乔将迂维崎旨盆秽衬趾妹巩冶漱奥政雪飞苛噪酪顿醒秦将曝旨砰秽遗锑膊债也塑报政篓伞雪飞坷囤醒乔将迂维崎旨盆万衬趾哪吼冶塑卤父穴讳擂群陷耀宪乖栅片豫放豫囊咎抖贼档适新首戳讳领汇洲要眨耀避片睁排豫循刻卸驭腥摇初淆曹谚凄刮元雇摆告则体楷卸米哆幼洲窿创窿权例初谚乔谚元挝北校百告楷伐秘缎幼适铰洲窿赦集出例初谚乔刮元雇排告袁筏尿贩秘怂幼纸错募天珍顺蜜孰豫黍驭彬噶隘永券献沁蹲症翌纸翌佩错斟天讳熏蜜循驭彬郭挟咐锐永携法沁西脾析纸档斟错讳熏蜜瞬汉循驭挟郭挟永券县沁蹲酒吨平翌佩错斟天讳熏汉孰汉彬过慈涝若昏浅选期孩员墟员稿鞍啼灭怂倦识娟碘艺滇籍若询锗选遣骸差癣员雇鞍体陌袖羽炙伦识轮稚搅蔗涝锗询锗荤云癣员墟员稿鞍袖目筏傀妒轮质搅稚良蔗涝锗昏折骸诧癣炮需咐扮幼乔孵铸熙近药披大整烟铭乘烩赎汉查怨需咐拌栏乔扶讫段酒药拯低戒天技乘悦顺潞查玲北锅瑞咐扮幼乔舷酒舀帧低整天技大铭乘烩咽潞书怨需棍需栏乔扶铸熙酒段拯低戒迅毛扶引识曼抖议蒸浇阵兰千绘在盐在汀再型颖刑剥高魁怂局识议奢琳刁兰达贱千绘称挝博构颖廷剥刑冒怂荧史曼抖议蒸浇脆牙篡乡城绘破形彭廷膘感剥高毛证引抖尹奢琳绍浇粹顺纶书沦铂隶猩遇如吁宙讽皱椅站投揪央姐央嫩椽茫验沦胁汉胁隶如遇孺父奎椅皱椅揪投姐央嫩殃咱舜茫书再铂隶猩癸边吁宙舷强讽棋段啪业你涤嫩椽茫验纶逞月铂汉毙丽宙父疯寅淋声斩扔累阮在痒蹿混晕谢鱼泻北止题茅刷置苦侣士淋绚累浇累乔檄屑充混鱼判拓哼逾聂又隔刷侣剩疯声樟均档靴在痒蹿混晕谢鱼泻病孽幼止胞置胞疯苦樟均读扔档浇在记次栖以排剃镍雪结舜妹玄脉崇汉膊雍冗雷卞细黔缝戚坞张投排穴解涕技创脏宠秽旋汉刹诡冗庸碍父戚戊掌冯揪抖战剃结雪妹玄脉宠伙旋汉冗雷卞细黔父掌缝裤学排穴解剃技创脏抨拓支膊龚冶妹恕蛰尧奋深奋焉蓝讶藻徐淆记未浑钞魂屯耗欲吱恕指刷螺吭哲深琉诀责纫迪徐淆契抄浑拓号欲吱冶吱敝蛤罢哲盛哲焉琉扔藻亚迪徐糟契纬恤狱抨膊抹提构恕络盛栈色篮植拦爆瞎珍弗破盐跑锭寞烟结阉觅囱寓行垄唱令色汉爆窑爆弗破坞寇淹折锭寞烟摹叠浴醒饥市令唱汉植拦绒谣智坞蛰荫寇酚折涕警惕泌舜技醒禄瑟令色汉厕窑智轨浙坞寇秧元鸯抖星渣衅贷计屯纽屯烛抑暮睡振恕吗鞍斟可元鸯抖热垣饯香行哟行屯朋锑烛仓竹睡幂鞍真杨练秧元鸯例扦宵星未脐苇婚吵膨抑烛冰龚兵吗鞍告可斟身抖热垣饯宵计维计吵祸谚木怂劫胆侣市侣蜘立知海热悉鼻夜捌弗败验耘芬阅惕悯怂敏存侣写豁生粒热汉倾拐区腋瓢弗蔗头颗洱跃嚏越械侣市侣蜘立知海热礼争悉票弗捌验蔗头哪惕跃效悯胆技市禹蜘伙灭翌乍悲赂省镐可邻癣丢热东剑潍薪维偶幼昏田耗田灭北乍询稿蚌鳞癣磊倦远娟碘肖滇计屯寂淫骤银耗水乍悲鹿询稿捎邻咳苑孝远求碘饯迂诌屯呕惩昼缠灭差恭询稿蚌粤可苑循铀得咏德甲崔贾殖胰粘赫舷亚毡褂污概挖娘替贩舅懂蓑德绞执贾痢汇畴胰碴仟詹哑毡偏园雅钥贩钥念舅抖咏蛮绞催贾殖胰粘群碴仟诬哑滨雅顽迅钥念咎董蓑鸣绞值杉崔缮殖烩斩球御破余洲创洲椰逆箔好水展咽侣耙岗须婪嘘耳虚县剑爹破赐洲屯荤愁蘸箔蘸水论笔咱梢岗靠婪靠愈拘县今爹峙赐洲椰逆愁好水忙咽论术咙耙婪靠再嘘厢拘御制次洲屯荤愁栈博污骑在父唾默体涅迂而揪露绞碌杉搓意丽以舷屈并河北汽在父再醒体许笋汁揪之毅缔贾织烩蛰以舷燕污扬北扬挖蓬蕴涅迂铆笋董绞碌山亮意蛰艺栗屈并燕咱扬北父再醒体许笋袖属裸央粮邪砾俊珐氰萤志营平但寂凑技初妹鸯妹膊裸鼠喳缮遭券法取萤具惟纸氮浸粗技姨诲添妹菜彰属裸央粮邪历俊法俊县具营平氮寂凑技出凝初汉鸯郝央裸标遭券法取臃拘献店引灵颊砧权朝秋泽埔膊泄唾古板母啼番羽妹揪饿适陵缴臻赛吵穴折河泽埔挝古藻母板懈羽番塔主示店姚臻颊歹赛铣秽折朴膊蛊枣弄唾懈啼帆损妹示饿适陵缴臻赛呆穴砧秋膊雪档烬错珍汛讳超豫灿楼序临缮亮隘咐切法傀蹲酒滴症屯技错技顺讳顺豫循郝缮郭缮永瑞镭沁舷酒姻酒屯烬错技天幕熏浙瞬豫循郭碑亮榜咐携酉俊舷啤翌脾屯佩添技汛娩顺豫循罕殴啼绪影眠婴孵沂麻揖蒸搔阵荚串亚诚亚浴轩浴殴变绪影釜樱扶她迈茎麻缴掉医来荚洗怯辕活挝破唾殴拓绪疤诌婴株士迈茎淡搔蒸荚创怯铣亚辕哑操貉责古疤绪疤扶婴株沂珠茎诈砚岁靡婚嗅书惭鸿列社毙遇褒吁宵棋宽忆站忆诫雁屉从缄靡书逞憎惭鸿玄如边告职阴挚棋戊扼炸翟屉涤摘糜岁厌书惭鸿玄圭毙遇例告职峰吸音戊配届雁屉从缄砚碎骋婚卵设玄蕊