实物资产管理办法(企业版)

承德供水集团有限公司实物资产管理办法1总则为加强集团公司实物资产管理，掌握资产的构成与使用情况，及时准确核算企业资产的数量和价值，监督各项固定资产充分发挥其效能，确保国有资产保值增值，特制定本办法。本办法所指资产为实物资产，分为生产类工程物资、单位价值较高的固定资产和单位价值较低的低值易耗品。凡本办法与国家资产管理相关规定有冲突的，以国家管理规定为标准。2工程物资管理21物资采购组织管理机构及采购部门职责为加强工程物资统一控制管理，实现资源共享，避免积压浪费，集团公司各部门所需的工程物资采购为归口管理，汇德物资供应公司为工程物资具体采购部门，另设物资采购管理监控领导小组为公司物资采购的监督机构；物资采购工作小组负责采购的组织实施工作；生产处负责制定工程物资采购的技术标准以及质量检验部门职能；财务处负责价格审计部门职能；资产处负责对各类工程物资、固定资产、低值易耗品的监督管理职能。211物资采购管理监控领导小组组长纪检书记副组长工会主席（现主管物资，能否担任副组长）成员工会办、纪检委、党委办、经理办、职工代表（水表采购需计量处参加）职能集团公司范围内的物资采购过程的监督212物资采购工作小组组长主管汇德物资供应公司经理成员生产处、资产处、财务处、经理办、汇德物资供应公司、物资使用部门、总工职能负责物资采购工作的组织实施（此小组根据物资采购范围临时抽调）。213物资采购部门职责1、科学配置库存储备汇德物资供应公司应根据近期工程量和施工进度，在掌握物资市场价格、进货成本、储备成本的基础上，科学合理配置库存，节约资金，避免物资积压浪费。2、合理使用库存储备汇德物资供应公司在接到使用单位提出的领料计划后，应首选库存储备物资。库存的仪表、电器等经技术部门认定可以替代所领用的仪表、电器时，有权要求使用部门首先使用库存物资。3、审核采购计划在接到承德供水集团有限公司采购审批单后应认真审核，发现材料名称不详、规格型号不全，且未在“备注”栏内加以详细说明的物资，有权提出补全和更正要求，否则不予采购。如发现计划采购量与实际需用量有显著偏差时（有计划的备品备件及合理的计划损耗量除外），有权查实，要求修改计划，并向公司物资管理监控领导小组提出建议。无材料采购计划或未经审批的采购计划，有权拒绝采购。4、市场调查物资采购部门根据所需采购物资的性能及要求，在通过各种渠道充分掌握产品市场信息的基础上，按同样的产品比质量、同样的质量比价格、同样的价格比信誉原则进行比质比价后择优采购。5、特殊采购对标有“生产急需”字样的物资，汇德物资供应公司应及时组织采购。物资到达后及时通知使用单位办理出库手续。22物资采购管理221制定计划公司生产、维修所需备品备件由生产处负责制定年度计划报汇德物资供应公司。各部门生产运行、正常检修、维修、管理用物资计划，须经本部门主管经理审核签字后报送物资采购部门；大修、技改、专项工程项目等所需物资计划需经生产处负责人、集团公司总工签字审核后报总经理审批，报送物资采购部门组织采购。生产处负责所有物资采购计划的留存备案工作。各部门申报的物资采购需用计划量应符合实际，避免造成积压和浪费，否则追究物资采购计划申报单位、审核人责任。222下达计划物资采购部门在接到相关部门申报的经有关领导、部门审核有效的物资采购计划后，经汇德物资供应公司主管经理签字再交物资采购人员购买。所需物资库存不足或没有该类物资时，由汇德物资供应公司详细填写承德供水集团有限公司物资采购审批单，并逐级审批后购买。对使用部门报来的“生产急需”的物资采购计划，在争得公司总经理同意后，可简单填写承德供水集团有限公司物资采购审批单，并注明“生产急需”，交由物资采购部门立即采购，经质检部门进行检验合格签字后直接送至使用部门，同时补办各种手续。223物资采购单位的选择1、常用物资采购原则上一律从定点单位采购，已进行公开招标的应首选中标企业；未公开招标的材料设备等物资采购应严格执行大宗物资、材料设备采购招投标管理办法。2、由于货源、付款方式及交货期等因素影响，不能从定点单位采购时，由物资采购部门提出书面报告并说明原因，经主管经理批准后可从其它供应商处购买。3、小额、零星备品备件采购在不具备定点单位采购条件时可参考使用部门提供的厂商信息采购。224签定采购合同按集团公司合同审批要求详细填写承德供水集团有限公司合同签发卡，按审批程序逐级审批，合同内容应确定产品名称、规格型号、数量、价格、技术指标、付款方式、交货地址以及发生争议的解决方式等详细事宜。225物资验收入库采购的材料物资入库时，保管员应认真核对其名称、规格型号、数量、质量、金额以及外包装是否有破损现象，如有不符应立即通知部门经理。为方便施工，材料设备入库也可由施工单位提出入库和检验地点。23物资出库管理231办理领料手续材料物资的领用必须由项目负责人指定的施工班组负责人或指定的其他人办理，未经项目负责人指定人员，仓库保管员一律不得发放，领料人应填写领料单，并经领料人、领料单位负责人、发料人签字确认后发放。232物资出库确认物资出库时，仓库保管员和设备领用人必须对其名称、规格型号、材质、数量、质量逐项确认，领料人核实无误后，在领料单上签字确认。233特殊交付地点如材料物资需要部门提前指定施工现场为交货地点的，可直接运送到指定地点。3设备管理规定供水设备是企业开展经济活动必不可少的物资技术基础。科学管理设备是增加制水量、降低制水成本、提高出水水质和经济效益的主要措施，是反映供水企业管理水平的重要环节，因此特别强调生产设备的管理。31设备管理的主要任务和内容通过技术、经济和管理措施，对生产设备进行综合管理，做到全面规划、合理配置、择优选型、正确使用、精心维护、科学检修、适时改造和更新，使设备经常处于良好技术状态，以实现设备寿命周期费用最经济、综合效能高和适应生产发展需要为目的，保证安全生产和指标任务的全面完成。设备管理的主要内容包括合理选择、使用、维修及综合管理等工作。32设备的购置321设备采购原则应本着技术先进、经济合理、生产可行的原则进行；322新建工程所需设备及设备改造项目，由工程设计部门提出拟购设备的规格、型号及技术要求，由生产处汇总提出购置计划，填写材料设备采购计划审批表，经总经理审批后购置；323备用设备及设备备件的购置，由生产处根据库存情况，于每年十月底前编制下年度购置计划，经总经理批准后纳入年度专项资金支出计划；324生产处会同使用单位和物资采购部门根据对设备不同生产厂商的价格、质量、性能对比，共同确定进货厂商；325设备购置价值在万元以上应按大宗物资、材料设备招投标采购管理办法执行；326汇德物资供应公司负责签定设备采购合同及组织采购。签定采购合同要严格执行集团公司合同审批程序，合同内容应明确规定设备名称、规格型号、价格、数量、质量、技术性能、交货时间、地点、付款方式及发生争议的解决途径。33采购设备的验收331购置的设备到货后，由生产处、使用单位、物资采购部门共同负责验收；332新购置的设备应开箱检查，根据装箱单核对设备附件及技术文件是否齐全，其名称、规格型号、数量、质量、是否与装箱单相符，设备外观是否完好，如有不符由物资采购部门与供货单位联系按合同规定处理；333购置的潜水泵（整机）及电机等设备应进行绝缘测试；334购置的阀门等设备要进行打压实验或试运行的设备1、采购的设备仪器等物资在开箱验收确保型号、数量等与合同规定一致后,使用部门应进行试运行试验。2、试运行过程中,应详细填列相关的试运行记录。3、试运行合格后,应由设备仪器试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认,同时填列固定资产移交单,与设备仪器使用部门办理移交手续。4、试运行不合格设备仪器，应按照合同约定处理。335所购置的设备经验收合格后，由验收部门填写验收合格单，交汇德物资供应公司入库保管。装箱单、出厂合格证及相关技术文件由生产处负责建档保存。34资金结算物资采购部门在办理完入库手续后，及时按合同规定的付款期限填写付款通知单，经总经理审批签字后，按公司财务管理规定办理付款转账手续。35设备安装后交接验收351验收交接前，施工部门将全部技术资料整理齐全交与生产处，由生产处移交公司档案室保存；352新建工程的设备验收交接工作，由生产处负责组织，技术管理部门、施工部门、使用部门、资产处共同参加，重要设备的交接验收工作应有主管经理、总工参加；353设备验收部门要严格按照设备施工及验收有关规范验收，并经24小时连续运行无异常现象为验收合格；354验收合格后由验收部门、施工部门、接收部门共同在验收交接单上签字（详见承德供水集团有限公司工程验收单），并签定质量保修单。355如施工单位、使用单位、财务处以整个工程项目为核算单位的，则应填制一份承德供水集团有限公司工程项目验收详单交资产处，由资产处对单个设备进行编号、粘贴标签、登记台账管理。承德供水集团有限公司固定资产验收单填制单位年月日单位元序号名称规格型号计量单位单价数量金额购置时间存放地点使用部门备注资产采购（建设安资产使用部门生产处（签字盖章）资产处（签字盖章）装）部门（签字盖章）（签字盖章）备注此表一式三份，资产使用部门、资产处、财务处各留存一份。承德供水集团有限公司固定资产验收详单项目名称年月日序号名称规格型号计量单位数量购置时间存放地点使用部门备注1234567891036设备的使用3561设备操作人员经考核合格后方能上岗操作，要做到“四懂三会“，即懂性能、懂结构、懂原理、懂用途，会使用、会保养、会排除一般故障；362建立健全设备操作规程，操作人员要严格按操作规程操作；363安排设备工作量时，要充分注意设备的工作量负荷。做到既充分利用设备，又不使机器设备超负荷运转，以保证设备的正常运行。37设备的检修3671定期检查每两个月由生产处安排汇鸿设备安装公司对设备的运行情况、功耗等情况进行一次检验，查明并消除设备的隐患。372计划修理每月由制水公司根据设备运行工况提出大、中修计划，生产处根据实际情况下达设备大、中修计划任务单。1、大修指对设备进行解体性修理，在修理中应对所有零部件进行检查、修复或更换。大修后的设备精度、能力应达到该设备铭牌规定和设计能力；2、中修指对设备进行局部解体检修，中修后的能力经测定后要达到设备性能要求。需更换的重要零部件，由生产处现场确认后安装。3、突发故障修理对设备的突发故障进行修理，使设备正常运行。38设备的保养设备保养属经常性工作，对设备每日随时进行经常性保养及清扫灰尘。381检修计划的制定1、生产处根据设备运行时间制定年度检修计划，经主管经理批准后实施。2、设备的检修周期（1）卧式离心泵（包括电机）中修小泵累计运行5000小时为一个检修周期；大修小泵累计运行10000小时为一个检修周期。（2）潜水泵在装潜水泵每两个月对电机测试一次绝缘电阻，大修周期为三年（备用泵按累计运行时间计算）。（3）变压器、高压设备、引入电缆每年雷雨季节前进行预防性试验一次。382检修计划的执行1、汇鸿设备安装公司根据生产处下达的设备大、中修任务单进行设备的大、中修，并负责设备的定期检查及突发故障的处理；2、设备的日常保养工作由运行值班人员负责；3、计划性设备检修要在保证正常供水的前提下安排检修时间。检修前要做好充分的材料、人员准备，在最短时间内完成设备检修工作。383设备运行交接验收设备的大、中修验收交接工作,由生产处组织，施工部门、使用部门参加，对维护后的设备进行验收，确认设备各项指标合格，并对维修情况进行记录。临时故障检修，由使用部门验收。（详见设备安装交接验收）39设备事故认定391设备事故的区分标准1、按设备事故的性质区分（1）责任事故凡属于人为原因，如操作者违反操作规程、粗心大意、擅离工作岗位等造成的事故称为责任事故；（2）质量事故凡因设备原设计、制造、安装等原因引起的设备事故称为质量事故；（3）自然事故凡因遭受自然灾害（如雷击、洪水、地震等）所造成的设备事故称为自然事故。2、按设备事故等级区分（1）一般事故经济损失5001500元；造成水厂停水不足1小时；造成设备损失、停机修理24小时以内。（2）较大事故经济损失15015000元；造成水厂全厂停水110小时；造成设备损失，停机修理2448小时。（3）重大事故经济损失超过5000元；造成水厂停水时间超过10小时；造成设备损失,停机修理超过48小时。3、设备事故损失的计算（1）停产和修理时间的计算停产时间从设备损坏停机时起，到修复后投入使用时为止；修理时间从动工修理起到全部修完交付使用时为止。（2）修理费用的计算修理费用指设备事故修理所花费用，计算方法修理费（元）修理材料费（元）备件及辅助材料（元）工时费（元）设备事故的损失只计算修理费，不包括停工减产的损失。310备用设备的保管3101备用生产设备、配件要设单独库房，由汇德物资供应公司负责保管。3102备用设备及备用配件要按类型分门别类予以存放，型号标志明确，账物相符。3103备用设备、配件要保证有最小库存量。最小库存量计算公式1、某一型号的在装设备安装1台的，其在装台数与备用设备台数之比取11；2、某一型号的在装设备安装23台的，其在装台数与备用台数之比取21；3、某一型号的在装设备安装大于3台的，其在装台数与备用台数之比取31。以上最小库存量的备用设备按潜水泵考虑。对明确落后的在装设备，购置备用品时，经论证后按同等性能的较先进类型备存。311设备档案3111资产处负责建立、保管设备档案，并向使用单位提供备份。3112设备档案内容1、制造厂、出厂日期、合格证、使用说明书；2、设备安装（存放）地址；3、设备安装、检查、试验及试车记录；4、交接验收记录；5、历次大、中修记录；6、设备事故报告；7、设备迁移及改装记录。3113设备编码设备档案要实行编码管理，由资产处对在装及库存设备统一进行分类编码，每台设备均有完整档案。312设备的报废处理设备的报废处理详见固定资产报废报损管理办法。4固定资产管理41固定资产概述固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上，且使用中保持其原有物质形态的资产，包括房屋建筑、机器设备、运输设备、电子设备（包括通讯、音响、电视、录像）以及仪器、仪表、工具器具等。固定资产分为房屋建筑物、构筑物及辅助设备、机器设备、交通工具、电子通讯设备、仪器仪表、管道管网改造工程、办公家具（单位价值较高）及其它九类。42固定资产管理部门职责421监管部门职责资产处负责固定资产的基础管理工作，负责监督配合使用单位做好固定资产的使用和维护，包括建立固定资产管理卡片、明细台账、档案，以及定期对固定资产盘点、编制报表，保证账、卡、物相符，负责协助办理采购申请、验收、调拨、报废等事项。固定资产台账应包括以下内容设备名称、规格型号、使用部门、存放地点、使用日期、设备原值等。参与重点工程验收工作，对贵重设备需将购买申请报告、验收报告、产品质量报告的复印件作为设备存档资料，分类保存。严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。固定资产必须实行统一编号，每件固定资产都有一个属于自己的特殊编号，不能重复，编号由资产处制定。承德供水集团有限公司资产编号规则名称编号说明房屋建筑FW构筑物及辅助设施FZ机器设备JQ交通工具JT电子通讯设备DZ编号规则前两汉字拼音字母的开头,字母在仪器仪表YQ办公家具BG小家电JD其他QT前面序号类别部门一级下属部门编号二级下属部门机关1经理办101党委办102财务处103企管处104人力资源处105生产处106安保处107工会办108资产处109职能部门2调度中心201计量处202项目办203监察公司204检漏中心205分公司3制水公司301一水厂301001二水厂301002三水厂301003四水厂301004五水厂301005深井水厂301006狮子园水厂301007南区水厂301008开发东区水厂301009加压站301010301010001管网公司302售水公司303子公司4工程公司401机电公司402水质中心403设计公司404物资公司405汇源宾馆406供水管网5例机关资产处小家电编号JD109资产编号物资名称归类部门资产编号）制水公司一水厂机器设备编号JQ301001资产编号物资名称类别部门水厂资产编号）422使用部门职责各使用部门负责本单位的固定资产管理工作，资产的使用或监管人为资产管理员，各生产班组应设置设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任人。操作时严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。使用（监管）人调整时，应做好资产交接工作。建立固定资产台账，详细记录固定资产的使用及维修保养情况，固定资产的领用、调拨、报废等必须按管理办法处理，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。43固定资产采购管理公司固定资产及大宗物品采购应由需求部门拟定采购计划，经审批后报采购部门。审批部门应首先考虑需要的固定资产能否在集团公司范围内调拨使用。431提交审批手续固定资产分为生产类和办公类两种。由相关部门提交承德供水集团有限公司固定资产采购审批表，详细说明拟购的资产名称、规格型号、单位、数量、预计价格、金额以及用途。（生产类固定资产审批管理详见工程物资管理规定）。承德供水集团有限公司生产类固定资产采购审批单申请部门（盖章）资产名称品牌规格型号单位数量预计单价（元）预计总价（元）用途部门负责人（签字）（盖章）使用单位意见年月日部门负责人（签字）（盖章）生产处意见年月日主管经理（签字）主管领导意见年月日总经理（签字）总经理意见年月日填报人年月日承德供水集团有限公司办公类固定资产采购审批单申请部门（盖章）资产名称品牌规格型号单位数量预计单价（元）预计总价（元）用途部门负责人（签字）（盖章）使用单位意见年月日主管经理（签字）主管领导意见年月日总经理（签字）总经理意见年月日填报人年月日432审批程序办公类固定资产审批程序为请购部门提出申请主管经理审批总经理审批。生产类固定资产审批程序为请购部门提出申请生产处意见主管经理审批总经理审批。审批必须按程序逐级进行，各级审批部门必须严格把关，超越审批权限的必须签署审核意见。433采购部门确定资产采购实行归口管理办公类固定资产由经理办公室采购；生产类固定资产（物资）由汇德物资供应公司采购。434采购厂家选择采购应当遵循公开、公平、公正原则，维护公司利益，最大限度提高资金的使用效率。办公类固定资产采购1、数额较大符合招标规定的参照大宗物资、材料设备采购招投标管理办法执行。2、数额小的固定资产采购按常规采购方式。生产类固定资产采购1、已进行公开招标的物资采购首选中标企业。2、大宗物资采购严格执行大宗物资、材料设备采购招投标管理办法执行。3、采购金额未达到招标管理规定的可参考使用部门提供的厂商信息采购。435签定采购合同按集团公司合同审批要求详细填写承德供水集团有限公司合同签发卡，按审批程序逐级审批，合同内容应确定产品名称、规格型号、数量、价格、技术指标、付款方式、交货地址等详细事宜。436验收入库1、办公类固定资产验收由采购部门、使用（监管）部门共同验收，并按要求详细填写承德供水集团有限公司固定资产验收单，验收人员在验收单上签字并加盖公章。验收单一式三份,资产使用部门、资产处、财务处各一份。2、生产类固定资产验收按工程物资管理规定执行。承德供水集团有限公司办公类固定资产验收单填制单位年月日单位元序号名称规格型号计量单位单价数量金额购置时间存放地点使用部门备注资产采购部门（签字盖章）资产使用部门（签字盖章）资产处（签字盖章）备注此表一式三份，资产使用部门、资产处、财务处各留存一份。437领料出库办公用固定资产应直接运送指定地点，需要安装的应安装调试合格后，由领料人按照资产设备的名称、规格型号填写领料单领料。438登记入账1、对验收后的物资办理领料手续后,财务处根据原始凭证按约定付款，并核算、登记固定资产账。2、资产处根据提供的验收单及领料单登记固定资产台账，并及时编制资产编号粘贴于固定资产明显处。44固定资产调拨管理441固定资产在集团公司各部门之间的调动称调拨，必须办理固定资产内部转移手续。442资产转入部门填写承德供水集团有限公司固定资产调拨单，详细说明固定资产名称、规格型号、数量、编号，由原使用监管人、现使用监管人签字，调入部门负责人、调出部门负责人、资产处、财务处签属意见后方可调拨。443固定资产调拨后，资产处、财务处根据调拨单作部门变更登记，资产处重新粘贴资产管理卡片。承德供水集团有限公司固定资产调拨单填报部门资产名称规格型号单位数量固定资产编号原使用管理人原使用部门负责人现使用管理人现使用部门负责人资产处负责人财务处负责人填报人年月日备注此调拨单共四份，资产处、财务处、调入部门、调出部门各一份。45固定资产出租管理集团公司将产权范围内的固定资产出租，必须按程序审批同意后方可签订租赁合同，并按时收取租金。资产处是出租固定资产的归口管理部门。451凡属集团公司产权范围内的各项资产均实行有偿使用。452集团公司对外出租固定资产必须由集团公司相关领导与承租方协商恰谈后方可签定租赁合同，租赁合同按合同管理规定拟定，固定资产维修费应在合同中详细说明。453对外出租固定资产一律以市场价出租，具体的租金标准在租赁合同会签时审定。454资产处负责按租赁合同规定的时间和要求收取租金，如租户逾期不缴，按合同有关条款予以处罚。46固定资产转让管理461集团公司转让固定资产必须由经办部门填写承德供水集团有限公司固定资产转让审批单，详细说明转让的理由、转让固定资产名称、编号、账面原值（或评估价值）、累计折旧、预计转让费用及转让盈利（或亏损）等；462经专业技术鉴定小组研究后确定固定资产估价并签署意见，报集团公司领导审批；463对必须报上级资产管理部门审批的应及时上报，经审批后方可办理转让手续；464签定转让合同，详细说明所转让固定资产的金额、付款方式、交货方式等内容；465固定资产转出后，资产使用（监管）部门、财务处、资产处按回执单及时对该固定资产作注销登记。承德供水集团有限公司固定资产转让审批单名称规格型号编号账面原值累计折旧现值转让金额盈亏使用（监管）部门负责人意见签字盖章专业技术鉴定小组意见签字资产处意见签字盖章财务处意见签字盖章纪检委意见签字总经理意见签字经办人年月日47固定资产维修与保养管理471固定资产维修与保养管理工作实行“统筹管理、归口负责、责任到人”的管理体制。1、经理办负责房屋建筑物、办公家具、交通工具维修维护工作；2、技术处负责电子通讯设备类固定资产维修维护工作；3、汇鸿设备安装公司负责机电设备类固定资产维修工作（详见设备管理规定）4、工程公司负责DN管网管道的维修工作,管网公司负责DN管网管道的维修维护工作472经理办职责1、负责对房屋建筑等提出维修维护计划；2、负责对交通工具、厨房设备类固定资产维修维护统筹管理,并对使用中出现的紧急情况采取修理措施；3、协调使用部门难以完成的日常维修工作,对维修、保养结果进行记录等。473生产处职责1、提出生产类固定资产维修计划、预算等2、负责对固定资产维修与保养情况进行检查验收并做好维修记录；3、协调使用部门难以完成的日常维修工作；4、设备的维护保养详见设备管理规定。474技术处职责负责电子类固定资产修理维护，并对维修、保养结果进行记录。475资产处职责资产处应对定期固定资产维修维护计划进行汇总，对维修维护记录（或复印件）存档管理。48固定资产报废报损管理为如实反映企业现有资产状况，应对符合报废条件的固定资产进行报废处理，经集团公司技术鉴定小组审核、总经理批准，报上级资产管理部门审批后按国有资产报废程序处理。481固定资产报废技术鉴定小组如下房屋及构筑物、管道管网、机器设备、仪器仪表、电子通讯设备及其它废旧物资技术鉴定小组组长副组长成员单位生产处、技术处、企管处、经理办、财务处、资产处、纪检委、使用监管单位、汇鸿设备安装公司、汇德物资供应公司。办公家具技术鉴定小组组长副组长成员单位经理办、财务处、资产处、纪检委、使用单位。交通工具报废按国家车辆报废规定处理。482固定资产符合下列条件之一的可申请报废1、已超过使用年限，主要结构陈旧，完全失去使用价值的，或虽未到使用年限，但因建筑物改造或工艺布局改变不能迁移且必须拆除的资产。2、因事故造成严重损坏，无法修复的机器设备，或虽能修复但累计修理费已接近或超过市场价值的；3、技术落后、质量差、耗能高、效率低，已属国家明令淘汰或因工艺改变无法继续使用的机器设备；4、规格特殊，不属保留机型，配件修配困难的机器设备；5、主要附件损坏无法修复，但主体尚可使用的，可作废旧物资再利用处理。483固定资产报废的审批程序1、生产用固定资产报废由使用（保管）部门向生产处提出申请，按要求填写承德供水集团有限公司固定资产报废报损审批单，由公司总工组织专业技术鉴定小组进行技术鉴定，已达到报废标准的经专业技术鉴定小组、生产处、财务处、资产处、纪检委签属意见后，报主管经理、总经理审批。办公用固定资产报废由使用、保管部门提出，经理办、财务处、资产处共同鉴定（电子产品申请报废时由技术处进行技术鉴定），交通工具报废按国家车辆报废规定处理，纪检委对报废固定资产进行全程监督。2、集团公司对报废固定资产审批后，由资产处报上级国有资产监管部门审批，审批同意后方可对报废固定资产按相关规定处理。3、在拆除固定资产时，如有可利用的残料由相应的专业部门提出申请，对尚可使用的零部件进行拆除再利用，按废旧物资利用的管理办法处理。4、报废车辆在办理完内部审批手续后由车辆管理部门处理，但必须将回收公司的单据（或复印件）交公司存档。5、报废的固定资产能作价变卖的残料、零件由汇德物资供应公司统一处理。汇德物资供应公司经询价后报集团公司领导审批后变卖，残值上缴财务处。6、汇德物资供应公司在处理完报废固定资产后应将回执返回资产处，资产处以书面形式通知财务处，资产处、财务处对报废固定资产进行注销登记。49固定资产的年终盘点每年公历12月份为固定资产年终盘点时间，盘点截止时间为12月30日。资产处负责组织盘点工作，固定资产使用（监管）部门配合，与固定资产实物、台账核对，做到账、卡、物相符。491盘点清理的原则1、盘亏（1）报废、内部转移等未办理变更手续而造成盘亏的应补办变更手续。（2）固定资产发生遗失、被盗或严重损坏时，责任部门（或责任人）应第一时间上报集团公司，经领导同意后报警及上级主管部门，并由集团公司或专业技术鉴定小组提出处理意见。如需报废固定资产则按报废报损固定资产程序办理。（3）盘亏的固定资产应及时查明原因，报相关部门和总经理审批后按规定处理，财务处作出盘亏的账务处理后，资产处、财务处办理固定资产注销登记。2、盘盈（1）新增或未办理变更手续而出现盘盈的应补办资产变更手续。（2）盘盈的固定资产应及时查明原因，报相关部门和总经理审批后按规定处理，财务处作出盘盈的账务处理，资产处、财务处及时登记台账并贴粘标签。5低值易耗品管理51低值易耗品概述低值易耗品指单位价值在100元以上2000元以下，使用年限在一年以上，使用过程中保持其原有物质形态，未列入固定资产和工程物资的其它实物资产。使用价值在100元以下低值易耗品忽略不计。511低值易耗品按用途分为1、管理用具指企业管理中的各种家具，如保险柜、文件柜、沙发、桌椅等。2、电子产品单位价值在100元以上，且使用年限超过一年的未列入固定资产管理的电子产品，如对讲机、计算器、电话机、移动硬盘、电暖气、优盘等。3、经营用具指生产经营中使用的各种工具用具，如生产工具、量器具、消防器械等。52管理部门职责521监管部门职责资产处负责低值易耗品的基础管理工作，包括建立资产管理卡片、明细台账，以及定期盘点、汇总，保证账、卡、物相符，并负责办理调拨、报废等手续。低值易耗品编号规则低值易耗品编号规则参照固定资产编号规则执行，由资产处统一制定。522使用部门职责低值易耗品各使用部门负责本单位的资产管理工作，使用人为专职管理员，也是资产使用、保管、维护的责任者。爱护公司财务，确保完好、清洁和安全使用。建立低值易耗品台账，贴粘至办公室门后，当有资产的领用、调整、报废等变更事项时按管理办法要求的程序进行变更，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖，如有丢失等按估计自行赔偿。53低值易耗品管理规定531采购申请各科室应本着节约降耗、经济适用的原则，在充分利用现有资源的基础上，对经营管理中确需购买的物品，由使用部门提出书面采购申请，即承德供水集团有限责任公司低值易耗品采购审批单，经总经理审批同意后方可购买。532采购原则经理办负责办公用品的具体采买工作。购买物品符合招标采购要求的，按大宗物资、新型材料采购招投标管理办法执行采购。属零星采购的，应按照“比质、比价”的原则，择优选择供应商购买。533验收登记购进的低值易耗品，经使用部门、采购人员验收后作领料手续，资产处按回执登记台账。534领料出库首次领用低值易耗品应明确责任人，即使用人为责任人，在本部门管理台账上增加该资产的名称、使用人、责任人等项，使用人应保持低值易耗品的安全完整。再次领用时应交旧领新。资产处根据经理办提供的领料单登记入账。535资产调拨低值易耗品在集团公司范围内调拨使用的，由调入部门填写承德供水集团有限公司低值易耗品调拨单，经原使用人、现使用人、调出部门负责人、调入部门负责人、资产处负责人签字盖章后方可调拨，资产处根据调拨单作资产变更登记。536资产退还使用人员岗位调动、调离或退休时，需将本人使用的物品交回原科室，并由资产处根据低值易耗品台账对交回的物品进行确认，变更使用人登记后开具物品验收证明，人力资源处凭此证明方可办理职工调动、调离、退休手续。537资产盘点资产处每年12月份对低值易耗品进行盘点，各部门应尽力配合盘点工作，资产处对盘点结果列出盘盈、盘亏明细表。538盘盈盘亏处理对盘盈、盘亏的低值易耗品应查明原因，对随意挪用、转移、处置的对科室和责任人追究责任，属于个人故意损坏或使用不当等原因造成损坏丢失的，应按折价赔偿。539资产报废报废旧资产时应由资产使用人提出意见，填写承德供水集团有限公司低值易耗品报废审批单，部门负责人审核同意后，经理办、资产处进行现场核实（如属电子类产品还应经技术处专业人员审核）并签字，审核为报废资产后经资产处负责人签字盖章方可报废。单位价值在元以上的需要经总经理批准方可报废。报废后的低值易耗品应由部门统一处置，未经允许使用人员和部门不得自行处置。6大宗物资、材料设备采购招投标管理办法61招标范围611招标条件集团公司所有对外招标工作在招标采购领导小组指导下进行，招标采购领导小组负责所有符合招标条件的物资、设备及工程等招标内容的监督管理。具体如下1、一次性投资额在10万元以上的大宗物资及设备2、年度内累计采购额超过20万元的物资及设备；3、单价在5万元以上的设备（车辆除外）。4、集团公司及所属各单位的基建或设备改造工程预算超过50万元的项目；5、基建或技改工程预算在350万元的项目，由招标领导小组决定发包形式；6、对于单位自购物资及外协加工项目符合上述范围的。62招标程序及办法621提交招标申请1、汇德物资供应公司在接到物资、设备采购计划后，按照集团公司招标范围的规定，对符合招标条件的物资及设备3日内向招标采购领导小组提出招标申请，同时递交该物资、设备的预算费用。2、对基建、技术改造工程，由项目实施管理单位在预计工期开工前30天，向招标采购领导小组提交招标申请，同时递交该项目的工程预算费用。3、入网工程由生产处向招标采购领导小组办公室提交申请，同时递交每项工程的预算费用，经招标采购领导小组同意免招标后列入内部工程，由集团公司分、子公司承担。4、招标采购领导小组在确认该类物资、设备及该项目工程符合招标条件后，由招标采购领导小组办公室按程序组织进行招标工作。622文件的编制与审核1、申请物资、设备部门负责提供招标书的技术部分，报生产处审核。2、资产处负责组织编制招标书的商务部分，报总会计师审核。3、招标采购领导小组办公室负责组织制定评标办法，报招标采购领导小组组长审核。4、招标采购领导小组办公室将招标文件提交招标采购领导小组审核同意后，报总经理批准。623投标单位的确定1、通过网上公告形式进行公开招标，物资采购部门、项目实施单位有权利和责任提供投标单位，提供的单位应是国内有名望、信誉好、具备生产能力的厂家，经纪检委、工会办会同物资采购部门主管经理批准后作为备