无线电厂管理制度汇编

XX无线电厂管理制度汇编企业制度汇编发布令是我厂持续发展经济,精细化管理各项工作的关键性一年。为了保证全体职工在工作中有章可循,有法可依,有规可鉴,我厂组成了专门机构对现有的正在执行的各项管理制度,根据企业的战略发展规划进行了完善,补充和修订,并细分为生产经营、质量管理、综合管理和技术管理四大类。现将修订后的企业制度汇编予以发布。“不积小流无以成江河，不拘细节管理无以成章法”。企业的各级领导和全体职工都要认识到，建立现代企业管理体系必须“以人为本”提高制度的执行力和有效性。企业制度汇编涉及到了企业各项工作的方方面面和基本准则，在实际工作中起着具有可操作性的指导作用,是我们工作中不可逾越的内部法规。现在要求大家都要认真学习,贯彻执行企业制度汇编中的每项制度,达到使企业的精细化管理走向成熟,使企业的经济在科学,规范的管理中得到健康发展。总经理年月日管理制度汇编目录管理制度汇编目录生产经营类001财务部内部管理制度1002流动资金管理制度10003票据管理制度11004固定资产管理制度13005财务报销制度16006军品生产管理规章制度21007生产部门文件管理制度23008生产计划考核细则24009生产计划考核细则实施方案26010生产计划部门与相关部门的工作接口与工作程序29011外协加工管理制度31012关于对产品卫生的要求和工装保护合理使用的规定330135S现场管理制度34014生产过程中产品转交控制程序38015定置管理程序40016生产设备管理制度42017生产设备分类标准50018生产设备选型和初期管理制度51019生产设备的使用和维护管理制度53020生产设备维修管理制度56021生产设备检查管理制度58022生产设备鉴定周期及定期检查有关规定60023特种设备管理制度61024机械设备检验标准65025生产设备预防性维修和日常维护保养标准67026关于生产过程二次补料的规定69027模具库管理制度71028物资统计制度72029物资管理项目实施办法74030物资管理项目考核办法81管理制度汇编目录管理制度汇编目录质量管理类001“质量厂行”活动实施办法83002内部质量损失赔偿制度86003外部质量损失赔偿制度88004质量考核实施细则89005不合格品控制程序实施细则97006质量事故分析报告制度100007质量问题归零控制办法102008异常质量信息控制程序108009质量目标管理控制程序111010质量管理小组活动管理办法113011提交厂检及检验管理规定115012工序质量控制考核规定117013检验人员工作制度121014售后服务工作细则123015通信器材备件管理制度125016产品表面质量控制程序127017焊接质量控制程序129018特殊过程控制程序131019最高计量标准控制程序134020计量人员质量职责136021计量器具管理程序137022计量器具周期检定程序140023计量器具维修管理程序141024检验和试验状态控制办法142025机载仪器仪表控制办法144管理制度汇编目录管理制度汇编目录026计量器具损坏、丢失控制办法145027生产和检验共用的工艺装备或调试设备校验程序146028检验、测量和试验设备检测程序147029原始记录、检定印、证填写、使用和保管制度149030检测数据公正性保证制度151031计量器具事故分析、报告及处理程序152032计量工作安全保密制度154033检测、试验设备偏离校准状态时检验、试验结果有效性评定程序155综合管理类001档案管理制度156002会议管理制度161003厂文件管理制度165004思想政治工作制度167005纪委工作制度169006组织工作制度170007计划生育实施规定174008中层干部考核办法176009行政百分制考核办法178010党支部行政百分制考核办法182011公司职能考核体系管理办法184012劳动纪律、着装考核细则187013人才招聘、试用、晋升、晋级、辞退管理制度188014后备干部管理与培训实施办法191015合同管理制度194016“五小”活动实施办法198017治安保卫管理制度200018保卫部民兵管理制度203管理制度汇编目录管理制度汇编目录019重大治安情况报告制度204020安全保卫检查制度205021经警条例206022防火、防盗、安全防范考核细则216技术管理类001标准化管理制度217002关键技术和主体技术管理规定218003技术文件管理制度220004技术创新项目的申报、审批及奖励程序221005设计和开发管理考核细则223006图纸、工艺转交及回收控制程序225007项目风险管理程序227008新技术、新工艺、新器材开发、应用、引进管理制度228009材料定额管理办法229010工时定额管理办法231011科技部微机室管理条例232012产品质量特性分析控制程序233013产品图纸和技术文件分发和复晒管理制度235014CAD文件管理制度236015产品图样及设计文件中的编制与签署规则237016工艺纪律管理及考核制度240017工艺管理程序243018工艺装备制造和管理控制程序246财务部内部管理制度第一章总则一、为了加强财务工作的规范性，提高工作效率，保证财务工作的顺利进行，根据本部门工作内容及特点，结合厂内各项管理的需要，特制定本制度。二、本制度根据会计法、国家有关财务会计制度规定及厂各项规章制度制定。第二章现金管理制度一、现金管理的原则（一）现金与计算机账分管和有关印鉴章分开管理的原则。（二）出纳人员对所有收付款必须做到复核的原则。（三）出纳人员对现金日记账应做到日清日结（当天发生的业务必须当天登记入账）的原则。（四）加强现金管理，确保现金安全原则。二、现金收入的管理规定（一）现金收入必须坚持做到先收款，后开收据，做到一笔一清。（二）现金收入的一般程序1、审核现金收入来源；2、当面点清现金；3、开出收款收据（或核对销售发票），并加盖“现金收讫”印章；4、根据收款凭证登记现金日记账。（三）库存现金必须核定限额。经与开户银行协商，厂财务部门库存现金的最高限额为1000元。库存现金超过限额时，应及时送交开户银行。三、现金支出的管理规定（一）报销现金时，报销凭据上须有经手人、审核人及批准人的签字。（二）现金支出的一般程序1、审核付款凭证；2、在审核正确、真实、合法的付款凭证上加盖“现金付讫”印章；3、付出现金并进行复点；4、根据付款凭证登记现金日记账。（三）现金的使用范围1、需要以现金支付的职工工资、奖金等；2、个人劳务报酬；3、根据国家和上级部门有关规定发给个人的各种奖金、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、向个体工商户或个人购买小件物资的价款；5、出差人员必须随身携带的差旅费；6、结算起点以下的零星支出；7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（四）支付大金额的款项，应通过银行进行转账结算，不准用现金支付。四、库存现金的管理与盘点（一）库存现金要存放在保险箱内，不准私自挪用，不准用白条子、有价证券抵充库存现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金。（二）库存现金应每日盘点、核对和检查，保证做到账款相符，每月月末现金出纳应将现金日记账与总账核对相符。（三）财务部门负责人应定期或不定期抽盘库存现金。五、现金差错的管理（一）现金收付应力求准确，不出差错。一旦盘点时发现差错，应及时查找原因，澄清事实，明确责任，及时处理。（二）因单据丢失或记账有误产生的差错，则应补办手续入账或更正错误。（三）因工作失职造成的差错，由过失人赔偿全部损失；如果是属于主观故意造成的（如挪用现金），对当事人处以损失金额两倍的罚款。第三章银行存款管理制度一、银行存款管理原则（一）严格遵守银行结算纪律的原则。（二）有关票据与印鉴章分开管理的原则。（三）收付款业务必须复核的原则。（四）出纳人员对银行存款日记账应日清月结的原则。二、银行存款收支及审批权限的管理（一）出纳人员必须时时掌握各个银行账户的收支和结余情况。（二）出纳人员应按照票据法、支付结算办法的有关规定，正确使用汇票、支票、托收承付等各种结算方式。（三）出纳人员对任何付款业务，都必须认真审核，对手续不全、审核不完善、内容不真实，以及违反法律法规、本厂规章制度的，应当拒绝办理。（四）不准出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。三、银行存款的对账制度（一）按银行名称和账号分别开设银行存款日记账，逐笔登记银行存款的收付，逐日结出余额，逐月与银行对账单核对。（二）按照职务分离原则，财务部门另设岗位将银行存款日记账逐月与银行对账单相核对，如出现差异，应逐笔核对，查明原因，编制“银行存款余额调节表”，调节后应达到账单相符。四、印章管理（一）出纳收取现金时，要加盖现金收讫章，不能将转账印章与现金印章混用，要如实反映现金收支情况。（二）企业的财务印鉴章必须由财务部门指定两人分别保管。第四章原始记录及会计凭证管理制度一、原始记录管理（一）原始记录是指法定的发票、收据等及相应的附件、清单，厂内各部门上报的各类文件、通知、表格以及根据以上记录汇总制作的各类记录；（二）原始记录的格式设计应适应本厂经营管理的特点,满足业务核算,统计核算,财务核算的要求，同时应根据需要，及时设计新增原始记录的格式；（三）原始记录必须真实,完整,准确,及时,格式,内容和填报方法必须健全统一,传送路线明确（四）原始记录要妥善保管,附于计算机打印的凭证后装订成册,具体保管办法参照本规定中会计档案管理制度的相关规定。二、会计凭证管理（一）会计凭证是指会计人员根据原始记录以及会计方法制作的能够反映企业经济业务的单据。我厂会计核算实现会计电算化后，会计凭证进而以数据的形式同时在会计核算软件中存放；（二）会计凭证业务流程1、由会计凭证制作人员根据手续齐全、审核无误的原始单据，依据单据内容填制凭证。2、会计凭证审核人员根据原始单据，对照凭证记录的内容与所附原始凭证的内容是否相符，会计科目的运用及金额是否正确，各个项目的填列是否齐全，相关人员是否都已签章等事项，确认无误后进行打印；3、凭证打印后由经办人签字，在进行初步的整理后交财务部门负责人复审；4、经财务部门负责人审核后，由专人负责装订工作。会计凭证在月度工作结束后开始装订归档。5、会计凭证归档保管参照本制度中会计档案管理制度中的规定执行。第五章会计账簿（表）管理办法一、会计账簿（表）管理的原则根据财务部会计核算软件包含的账簿功能已经能够直接满足或经过简单处理后满足需求的现状，会计账簿管理按照业务谁负责，账簿（表）谁管理的原则执行。二、会计账簿（表）管理具体制度（一）现金出纳负责查询、打印个人往来明细账，负责督促厂相关人员按时清偿个人借款；除特殊情况外，如其个人往来有借方余额，不得办理个人借款业务；（二）银行出纳负责查询、打印客户及供应商往来账，应掌握客户往来账的基本情况并督促采购部门清理供应商往来借方余额，除特殊情况外，不得继续为往来账有借方余额的供应商办理付款业务；（三）除可向本厂内部人员提供其个人明细账信息，及向采购部门人员提供其主管供应商往来账信息外，未经部门负责人许可，不得向其他人员提供财务数据；（四）未经部门领导批准，不得擅自向上级主管部门或关联企业提供财务数据。第六章电算化核算系统运行维护制度一、电算化操作管理制度（一）各电算化操作人员应按规定操作计算机，防止操作不正确对计算机硬件造成破坏或导致系统内数据的损坏或丢失，影响系统的正常运行与会计信息的安全与完整。（二）预防未经审核的原始记录输入计算机，保证会计数据正确合法。（三）操作人员离开时，应执行相应操作退出会计软件，以利于部门工作考核。（四）由系统管理员保存必要的上机操作记录、记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。（五）定时对杀毒软件进行升级，防范计算机病毒通过内部流通的软盘、U盘等途径感染系统。二、计算机硬件、软件和数据管理制度（一）计算机硬件设备维护管理。经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。硬件维护工作中，小故障一般由本单位的电算化维护人员负责，较大的故障应及时与硬件生产或销售厂家联系解决。（二）会计软件和系统软件的维护管理。1、操作维护是日常维护工作，如通过操作软件进行索引,删除系统垃圾文件等。2、在日常使用软件过程中发现的问题，如不及时解决，将影响到企业正常的会计工作。在这种情况下，系统维护员应尽早排除障碍，如不能排除，应马上求助于财会电算厂的专职维护人员或本单位的软件开发人员。3、与软件开发销售单位进行联系，及时得到系统补丁、新版本等服务。4、对正在使用的会计核算软件进行修改，对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续。在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。5、系统维护员负责会计软件的维护工作，及时排除故障，确保系统的正常运行。（三）会计数据的安全维护管理。1、每日在计算机硬盘中进行账套备份，以避免意外和人为错误造成数据的丢失,定时制作会计资料的光盘备份。对磁性介质存放的数据要保存双备份。2、系统维护由系统管理员负责，操作员等其他人员不得进行维护操作。3、发生意外事故而使数据混乱或丢失时应立即查找原因，必要时请专业人员协助解决。第七章存货核算制度一、应保证各类物资出入库单据真实合法,手续完备,填写齐全，二、认真对照每月物资部在软件中制作的“材料入库单”、“材料出库单”与相关原始记录，发现错误应立即向物资部反映更正。三、要定期不定期地掌握材料库存情况,年终要进行全面清查,并查明盘盈盘亏和报废的原因,分别不同情况,经批准后进行处理。四、分析材料库存的储备情况,要经常深入仓库了解材料的储备情况,对长期积压材料要分析原因,提出处理意见和建议,督促有关部门处理,对于材料保管不善和挪用库存材料造成损失的要及时向上级领导报告第八章内部控制制度一、内部控制制度的原则（一）所有会计事项必须经两人以上经办；（二）授权进行某项业务的职务应与执行该项业务的职务分离；（三）执行某项业务的职务与复核该项业务的职务分离；（四）保管某项资产的职务与记录该资产的职务分离；（五）对各项会计业务的处理必须进行稽核。二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到（一）上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。（二）主管部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。（三）一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。（四）涉及收付款的会计凭证，须由制单、稽核、记账、出纳签章。三、出纳岗位人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。四、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。五、各会计岗位严守工作纪律，按照会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的情况下，必须符合上述各项原则。六、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。第九章会计档案管理办法一、会计档案工作受本市财政部门和档案行政管理部门共同指导监督和检查。二、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的主要史料和证据。具体包括（一）会计凭证类现金凭证、银行凭证、记账凭证、其他凭证。（二）会计账簿类总账，明细账，日记账，辅助账簿，其他会计账簿。（三）财务报告类月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。（四）其他类银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交记录，会计档案保管记录，会计档案销毁记录。三、加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。（一）会计档案的立卷、归档每年形成的会计档案，应由财务部门按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。（二）会计档案的保管1、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满之后，应当送交档案室保管。（注出纳人员不得兼管会计档案。）2、送交档案室保管的会计档案应当保持原卷册的标识。3、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。具体保管期限见下表。（会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。）序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始单据15年2会计凭证15年3凭证汇总表15年二会计账簿类4总账15年包括日记总账5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账25年固定资产卡片固定资产报废清理后5年辅助账簿15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告月、季度财务报告3年包括文字分析年度财务报告（决算）永久包括文字分析会计移交清册15年会计档案保管清册永久会计档案销毁清册永久银行余额调节表5年银行对账单5年（三）会计档案的查阅厂保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，应经财务部门领导批准，方可提供查阅或者复制，并填写查、借阅档案申请单（注明会计档案内容、借阅时间、借阅人），办理借阅手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。（四）会计档案的销毁1、对保管期满的会计档案，由档案保管员提出销毁意见，编制会计档案销毁记录，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2、总经理应在会计档案销毁清册上签署意见。3、销毁会计档案时，应由厂档案人员和财务部门人员共同监销。4、监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章。5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。6、会计电算化系统存档除按普通会计档案保管外，还应考虑电算化档案保存介质的特点进行双备份并存放与不同的地方。电算化档案保管期截止至该系统停止使用或有重大修改后三年。第十一章补充规定与考核一、财务部其他工作，应按财务部会计制度中个人岗位职责的规定分别按时保质完成二、具体考核细则参照财务部内部管理考核细则执行。附件单据流程流动资金管理制度一、流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证生产经营按计划顺利运转的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果为目标。二、要求物资管理部门严格控制原材料的库存,原材料库存占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按12的规定。三、超储物资商品，除经批准为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料以减少占用流动资金。四、要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。五、使用的基本要求1在符合国家政策和单位董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。2对库存材料的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。3严格控制家俱、用具等低值易耗品的购置。4积极努力的使用银行承兑汇票等手段结算款项，减少流动资金占用的压力。5物资管理部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。六、财务部会同技术部、工艺部对物资管理部门库存原材料的情况进行监督。七、不定期组织人员对物资管理部门流动资金使用情况进行检查，检查结果报质管部进行考核。票据管理制度一、发票管理1不开无企业名称的发票；2丢失发票的一切损失和责任由当事人承担；3领出发票后已收款的，除总经理特批外应当在两日内上缴财务，否则作挪用公款处理；4若客户在收取发票时未付款，经手人应请客户在发票签收回执单上签字，然后上缴厂财务，以证明客户收到发票但未付款。客户付款时发票签收回执单盖“作废“章退还给客户；5填写出纳员应根据审核无误的发票登记本按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖财务专用章。不得涂改、挖补或撕毁，不得损坏“刮奖区“的保护膜。填错的发票应整套保存，并盖作废章以备查验；6支票上的付款单位印鉴名称与发票上的客户名称不符时，经手人应书面说明；7收到对方交来的发票，经手人应先交财务审核，财务审核无误后付款。二、支票管理1通常情况下，我厂对外结算100元以上金额均应使用支票付款；2支票的购买、填写和保存由出纳员负责；3建立和健全银行存款日记帐，出纳员应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；4开出的支票应由领款人在支票存根联的“收款人“栏签字。三、票据管理原则为确保本厂利益不因“利润虚增”而受到损失，必须严格审核各种报销票据，加强票据管理，杜绝单据遗失现象，切实做到谁遗失谁负责；财务有权拒绝非正式票据的报销。出现假发票、已作废发票、不规范发票等不能入账的情况时，经手人应立即找相关单位退换。无法退换的不予报销。四、票据、凭证的相关知识1支票的填制及审核手工填写的支票只能用黑色碳素水笔，且不允许丝毫涂改；填写收款单位全称时一字不能少、一字不能错；不得有污损、水浸的痕迹，不可折叠；注意支票开具的日期、10天的支付期限（节假日不顺延）；年、月、日一定要大写；若支票上写明“限额元“，要注意与实际填写金额不可相差太多；大写金额前面不能空格，小写金额前面要有人民币符号封头；通常情况，支票的到账需要35天；财务章和名章（预留印鉴）要清晰，尽量不压磁条，并且不可相互叠压；现金支票要背书；必须填全大小写金额及日期后方可付出支票，严禁发出空白支票。不得使用简化字填写支票，支票常用字如下零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、整填写举例贰零零叁年壹拾贰月零捌日贰零零叁年零壹月壹拾陆日壹拾贰万叁仟零伍拾元整叁仟肆佰伍拾陆元柒角捌分2现金的审核收取现金时应双方当面点清；小额交易中要提防用对方大额钞票假装付款后再撤回，骗取财物；对假币要懂得如何识别，假币造成的损失由经手人自己承担。固定资产管理制度一总则1固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。2固定资产的标准使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在2000元以上、使用期限超过二年的资产；或资产金额在2000元以下，但有控管必要的资产。3固定资产归口管理部门为设备动力部。财务部负责固定资产的综合核算，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等财务核算。二固定资产的分类为加强管理，便于组织会计核算，将固定资产按照经济用途等划分为4大类生产用房屋建筑物、非生产房屋建筑物、生产用机器设备、非生产用机器设备。三固定资产的计价1固定资产的计价方式11外购的，按照买价加上支付的运输费、包装费、保险费、安装成本、交纳的有关税金等计价。12建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价。13其他单位投资转入的，按照评估机构评估确认或投资各方在合同协议中约定的价值计价14融资租入的，按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。15接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备的市场价，或通过评估确认的价值计价。16在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照原固定资产的价值，加上因改、扩建而发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。17盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。2、固定资产的价值一经确定入帐，除改建扩建、局部改照和特定事项经评估结构评估确认，以及国家政策规定需调整帐面价值外，不得自行调整其帐面价值。四、固定资产的折旧1下列固定资产计提折旧A房子、建筑物B在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；C季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；D已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧21已提足折旧仍继续使用的固定资产；22按规定单独估价作为固定资产入账的土地3各类固定资产的折旧年限类别折旧年限房屋建筑物20年生产用机器设备10年非生产用机器设备5年4固定资产的折旧方法41折旧方法采用平均年限法。42固定资产的净残值为固定资产原值的2。43平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下A年折旧率（12）原值/折旧年限B月折旧率年折旧率/12C月折旧额固定资产原值月折旧率44固定资产折旧根据上述有关计算公式按月计提。当月增加的固定资产，次月开始折旧。当月减少或停用的固定资产，从下月起不再计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。45按照规定提取的固定资产折旧，分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。五、固定资产的控制与管理1固定资产实行归口分级管理。各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。2建立管理台帐。管理部门按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。3固定资产采购，首先由使用部门提出申请，主管厂领导签署意见后，报总经理审批。固定资产入库及付款审批遵照采购审批程序执行。4固定资产的清查41为加强固定资产的管理，确保帐卡、帐物、帐帐相符，应于每年终对固定资产全面实地清查盘点一次。43盘点工作由管理部门组织，财务部配合，具体职能部门负责实施。44盘点应编制固定资产盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字，对出现的盘盈、盘亏现象，分别由使用部门负责查明原因，并填写盘盈、盘亏清单，经管理部门、财务部会签。45盘盈的净收入和盘亏的净损失，报财务总监及总经理批准后，财务部负责作账务处理，分别列入营业外收入和支出科目。六、其他1、该管理制度自1月1日起执行。2、其他规定与本制度有相矛盾之处以本制度之规定为准。3、本办法未涉及或规定不详的部分以厂财务部解释为准。财务报销制度一、住宿费开支标准（一）出差人员每人每天住宿费限额标准（见下表）一般地区特殊地区县、市、地以上（元）北京、上海、深圳、珠海、厦门、汕头市、海南省、广州、高原地区（元）（下同）总、副总经理以及相当职务的人员6080中层干部及相当职务人员4060一般员工3040（二）出差住宿费在规定的限额标准内凭发票报销，节约归己超支自补。（三）无住宿发票的，一律不报销住宿费，出差期间实际发生的住宿费发票在报销时应全部粘贴。（四）工作人员因公到北京、石家庄出差者，除特殊情况经总经理批准外，一律到我厂驻当地办事处住宿，否则，一律不予报销住宿费。（五）工作人员外出参加各种会议和学习培训，必须经总经理批准，会议期间提出差地区限额标准职务供食宿的，不再另外报销住宿费。二、交通费开支标准（一）乘坐车船、飞机的等级标准（见下表）。火车轮船飞机其它交通工具正副总经理以及相当职务人员硬卧或软卧二等舱普通舱位据实报销其他人员硬席车或硬卧三等舱普通舱位（二）表列其他交通工具不包括出租小汽车。（三）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机。三、出差补助标准（一）伙食补助1工作人员的出差伙食补助，不分途中和住勤，每人每天补助标准为一般地区12元，特殊地区17元（按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。2工作人员外出参加各种会议和学习培训，会议期间提供食宿的，不再另发伙食补助。3新厂区工作人员，以及其他临时调往新厂区工作的人员（在新区居住的职工除外），一律按实际工作天数，给予每人每天2元的误餐补助。4汽车司机长途出车一律按每辆车005元/公里给予伙食补贴，对一次出差时间超过两天的，自第三天起，另给予每人每天5元的伙食补贴（伙食补贴天数计算应扣除返回路途所用天数）。5跑车试验人员，一般情况下按每人005元/公里给予伙食补贴，凡有用户参加的例行实验（1500公里、3000公里）、可靠性实验，每人每天给予伙食补助25元。6外出在市内做产品试验有外单位人员参加的，外单位人员享受每人每天25元类别等级标准职务的误餐补助，本厂试验人员每人每天伙食补助8元。7500KM长途跑车试验有军方人员参加的，军代表每人每天伙食补助为25元，本厂试验人员每人每天伙食补助15元。100KM短试有军方人员参加的军代表每人每天伙食补助8元，本厂人员按每人005元/公里给予伙食补贴。外出在试验基地做产品试验的，按正常差费标准执行，如有特殊情况须招待，需报请总经理批准。8接送产品车、汽车底盘人员，按每人005元/公里给予伙食补贴，其公里数按双程计算。（二）交通补贴1工作人员出差期间，不分职务,市内交通费每人每天补贴5元，特殊地区补贴10元，XX市内因公办理业务凭车票报销。2工作人员外出参加各种会议和学习培训，会议期间提供食宿的，交通补贴只补往返当日交通费；到部队售后服务、以火车押运方式到部队交验产品车以及在外地护理病号的，交通补贴只补往、返当日交通费。（三）话费补贴1所有外出工作人员的电话费按每人每天3元补贴，以出差自然（日历）天数计算。2售后服务人员出差期间话费补贴在原有标准（每人每天3元）的基础上，另外每天增加2元，新增话费补贴以50元封顶。（四）其它补贴1乘坐火车、汽车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12小时，未购同席卧铺票的，可以给予夜间乘车补助18元。2上站发送产品车的司机及有关人员发送一次补助10元。3以火车押运方式到部队仓库交验产品车，在原出差补贴的基础上另每晚补助15元（火车押运期间）。4到部队交验产品车的领队人员每辆车一次性补助20元（以发票为报销依据）。5本单位工作人员到市辖各县出差，每人每天补助生活费8元。6军代室司机去安阳、汤阴车站接送客人，每人每次给予生活补助4元。7市场部人员外出联系业务实行包干制度，其费用报销标准按销售目标管理合同书的相关规定执行,其电话补贴必须随差费于当月报销。（五）出差期间发生所用费用（包括招待费、出租车费等）必须同车票一起报销。如分别报销者，一经发现，不予报销当次出差期间的所有费用。（六）住宿费用超标实报，或报销出差期间招待费、出租车票者一律取消当次出差所有补助，且必须经总经理批准。四、其它规定（一）因公外出，违章被处的各种罚款，准予按实际罚款额的90报销。（二）探亲路费报销标准已婚职工，父母在外地的，每四年一次，以实际路费扣除本人基本工资的30后给予报销；未婚职工每年一次，路费据实全报；夫妻异地每年一次，路费据实全报。（三）工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（四）工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。（五）所有因公出差人员一律要填写“因公出差路线审批单”，注明出差路线、出差任务和预计出差天数，并据以作为借款和报销依据，没有路线单的一律不予报销，超出路线单范围的经说明原因并重新批准后可作为报销依据。（六）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再办理借款（或付款），确因业务需要未能及时清账者，必须向财务负责人讲明原因，经同意后方可办理。（七）借款出差者必须在借款后一个月内凭有效原始单据报销冲账，否则，将加计借款利息（按每月10计）从其本人工资中扣除。预付账款必须在款项付出后两个月内结清，否则，每笔罚款50元。（八）发票台头必须为“XX无线电厂”（包括住宿发票）。（九）发票票面必须有开票单位发票专用章或财务专用章（包括车票）。（十）除定额发票外，采购物品或劳务所取得的发票必须详细列明物品或劳务名称、单位、数量、金额。如办公用品、日常用品、书籍等，发票上品名不能开具为“办公用品”“日常用品”“书籍”，必须按所购物品名称详细填写或另开具物品清单。（十一）发票票体必须完整无损、清晰可辨。（十二）票面所列项目必须填写正确、齐全。（十三）电话费票不能使用定额发票。（十四）出差往返途中取得的车票必须有日期且是电脑票。特殊情况经厂领导批准后方可报销。（十五）票据粘贴规则各种用于报销的零散票券一律分类别由左至右上下均匀粘贴在原始单据粘贴单上，粘贴部位不得超出粘贴框的左框线，此外，还要在原始粘贴单上按要求填写单据张数、合计金额、用途、报销人及报销日期。其中各种票据的粘贴规定如下差旅费报销单据，包括各种车票、行李寄存票据、出差电话报销单、住宿发票等，除按规定贴在原始粘贴单上外，还应填写差旅费报销单并将其附在票据之上。原材料报销单据除按规定粘贴在原始粘贴单上外，还应把材料入库单附在发票的上面。购买固定资产必须经动力处统一办理固定资产登记手续，并将发票附在固定资产登记表之上。会议费票据必须附上会议标准及会议通知书。其它票据，如、汽车修理费及过路过桥费等也应分类粘贴在原始票据粘贴单上。同一张粘贴单上只允许粘贴同种费用的票据，不同费用类别的票据应分别粘贴。所有因公出差人员要据实粘贴票据，不得弄虚作假，若有弄虚作假者一经发现，处以510倍且不低于200元罚款。各部门负责人应严格把关。本规定执行范围XX无线电厂所有工作人员。本规定的解释权归财务部。本规定自发布之日起实行，以往与此有关的规定条文同时废止。军品生产管理规章制度1主题内容与适用范围本制度规定了军品的生产过程。本方案适用于全厂各分厂及有关业务部室。2生产管理规章制度21投图211技术部门要根据生产计划规定的日期按时投图，需延期的需向生产部打延期报告，延期报告必须经主管厂领导审批。212技术部门所投图纸需经工时定额组审定工时后投到生产部。223投图时需附带整车明细，生产部调度根据整车明细接收图纸。22零部件制作221各分厂在开始生产前，应做好产前准备工作，清点生产所需的工具材料，要及时上报缺料情况；222各分厂接到零部件制作任务后，要合理组织，严格按生产计划要求的时间执行。223产品在制作过程中，半成品及成品标识清晰，分区摆放，随工流程卡和图纸无油污，否则下道工序拒收，图纸有具体要求的要加盖印章，确保其可追溯性。224产品的搬运要按质量程序文件规定755产品防护的条款执行。225根据工艺部下发的“首件鉴定目录”，生产部先投首件制作，后批量生产，操作者按要求加工首件，工序完工后，按规定填写“首件加工原始记录”。226生产部根据“关键过程控制卡片”在随工流程卡上相应的工序处进行明确的标识，并加盖印章，严格批次管理；227关键过程产品的周转和存放，应放置在带有醒目区别标志的贮运器具上，并妥善保管，在转运中，必须轻拿轻放，防止碰撞。23车厢制作231在六壁齐套后，分厂应合理组织生产，协调好内部周转工序，确保按生产计划完成。232车厢推出进行修整淋雨时，各分厂应密切配合，确保半成品车厢质控按计划要求完成，不得推诿扯皮；233车厢跑骨架过程中，司机必须注意跑车的安全，若因违章驾驶出现事故，一切损失由本人负责。234布线发泡时严格按照特种工艺要求进行。235内外安装包括电器安装，必须按样车施工，样车必须“三按”生产。236电装时涉及秘密事项的，应按保密规定执行；237各工序转交时交接单位应注意产品的防护24其他事项241在施工和返修过程中，上车人员必须穿着鞋套上车。242各工序转交时，由上道工序单位将车内卫生清扫干净。243各工序之间的转交，无论是分厂与分厂之间或分厂内部的工序转交，必须严格办理转交手续，交接要将责任划分清楚，便于日后的追溯考核。3考核31本制度考核根据生产计划考核细则实施方案执行。生产部门文件管理制度第一条生产部门文件包括图纸、工艺卡片、随工流程卡、作业指导书、特种工艺文件等技术文件和随工流程卡、调度会纪要、专题生产计划等生产性文件。第二条图纸、工艺卡片、作业指导书、特种工艺文件等文件由科技部按照有关研制、生产计划及时提供给生产制造部，要求文件清晰、正确、更改有标识；随工流程卡由生产制造部对照图纸填写，要求内容准确、规范、完整，更改需有标识，装订后下发至各分厂。其它文件需经生产副总审批后下发至相关部门，应保存发放记录。在检查中每发现一处更改无标识，罚责任部门10元。第三条产品质量检验部、各分厂应认真、规范填写随工流程卡。保证生产用技术文件、随工流程卡洁净、完整。在回收过程中，每发现一张技术文件或随工流程卡污损严重，影响可追溯性，罚责任部门10元。第四条在线产品图纸、工艺卡片设计更改后，其更改负责人应及时将更改情况通知生产制造部产品主管调度同时更改随工流程卡。除产品主管调度和生产制造部部长外，其它人均无权更改随工流程卡。科技部对没有及时通知生产制造部更改随工流程卡造成的返工、返修等质量损失负责。第五条生产用技术文件和随工流程卡的回收工作由科技部负责，生产制造部和各分厂配合，在批次产品结束后15个工作日内收集整理结束。生产制造部负责检查考核回收工作，回收每延误一天罚科技部50元。第六条借阅生产部门文件的人员需填写借阅手续，使用后应及时归还，借阅期间要保证借阅文件的完整、干净。第七条生产部门的秘密载体的制作、使用、保管、复制、借阅、销毁等按公司有关保密规定执行。生产计划考核细则第一条目的为进一步规范生产管理，提高生产效率，特制定本考核细则。第二条职责生产制造部、科技部办公室、物资部、综合部、设备动力部、后勤部、质管部、产品质量检验部根据本部门的职责与权限，每月对职责范围内的各部门对该细则的实施情况进行一次检查。第三条生产计划考核细则序号考核内容单位处罚标准（元）生产部门1车厢、电器扫尾件滞后计划；天502零部件计划号滞后计划；个103调度会纪要中点出的计划号滞后；个204拒收调度通知单或不接受任务，推诿扯皮；次2005每批车主工序滞后计划；天506要求配合的项目未按时完成；项507各类报表、文字资料报送滞后；天208报表缺项、不准确；处10职能部门1技术开发部投图滞后；天502技术员现场指导不及时，影响生产进度；次503物管部配合不力，未能及时发料，影响生产进度；次504人力资源部调配不力，生产紧张时人员不足，制约生产进度，影响生产计划次505设备动力部未能及时维护设备影响生产进度；次506后勤部对厂户维护、维修不力，影响生产进度；次507质量部处理质量问题超过规定时间，影响生产计划，使生产进度无法保障；次508产品质量检验部配合不力，未及时进行检验，影响生产进度；次509职能部门传送报表、文件资料超过规定时间；天1010报表、文件资料不完整、不清晰；次1011报表、文件资料数字不准确、错误；处10生产计划考核细则实施方案第一章总则第一条为了确保生产进度的正常进行，便于生产作业计划的落实与考核，提高生产计划的完成率，保证产品交货期，特制定本管理办法。第二条生产制造部为生产计划大纲及生产作业计划的拟制、实施、修订、生产协调、监督检查以及考核的职能部门，有权对涉及生产作业计划进度的各个单位和责任人进行考核奖惩，并对月生产作业计划的最终完成期限及合同交货期限负责，各生产分厂及涉及生产作业计划进度的相关单位为被考核单位，必须予以全面配合。第三条生产作业计划指月度生产作业计划、产品专题生产作业计划、调度会安排的周作业计划（调度会纪要）、调整后的生产作业计划、临时任务调度单等。第二章生产计划的制定第四条市场部在十一月底前将下一年的销售合同及市场产品信息报生产制造部。生产制造部在十二月十五前编制出下年度的生产计划大纲（草案）并将其发放至相关领导和职能部门。各相关职能部门在十二月二十日前根据生产计划大纲（草案），编制本部门相应的工作保障计划报生产制造部。根据以上信息生产制造部将重新修订的生产计划大纲（草案），在十二月二十五前报厂领导审查批准。每年元月十日前生产制造部下发年度生产计划大纲。第五条依据年度生产计划大纲，在每月底编制并下达详细的下一个月的生产作业计划。同时，依据市场内外部环境以及生产变动情况，可将月度生产作业计划作滚动计划调整。第六条依据新增订的合同修改原月度生产作业计划。第七条依据用户对产品的交货期限的特殊要求或新产品研制情况，制定专题生产作业计划。第八条临时任务下发调度任务通知单。第三章生产计划的实施第九条月生产作业计划中规定的完工日期为考核的终止线，以检验部门签章为依据。不能按期完成的单位，应提前7天向生产制造部书面说明原因。第十条生产作业计划下达3日内，各单位应根据本单位衔接情况（穿插单位占用时间、检验时间），拟制自己的分解计划，报生产制造部备案。第十一条生产计划下达后，各单位应在3日内以书面形式提出保证完成计划的具体措施报生产制造部，措施应明确说明阻碍计划完成的潜在因素和具体解决办法，以便早提出、早协调、早解决。对不认真做产前准备摸底落实，不做信息反馈只曝冷门均视为未完成任务。第十二条生产作业计划对工序分厂的考核，只考核到需要下转的主工序，以有本工序检验认可和下道工序签字的转交单为准，在本单位运行的其他工序，可自行掌握。第十三条生产作业计划对承制小件制作分厂的考核，只考核到车厢件、电器件扫尾及调度会纪要点出计划号的完工日期，其余可自行掌握，不做考核。第十四条生产作业计划对各有关业务科室的考核，除考核计划中规定项目的完工日期，另对产前准备工作和现场服务工作也纳入生产考核之中。第十五条主工序内含有其他单位配合作业的（如半成品车厢、成品车厢的质控，厂检前的完善工作），相关单位必须做好配合工作，主工序单位可对其他配合部门提出完工时间要求，报生产制造部备案。第十六条各单位工序在未按计划完成生产任务，应及时书面写明理由报生产制造部。生产制造部应认真分析原因，重新调整计划，并按调整后的计划对各工序进行重新考核。第十七条各生产单位每月2日向生产制造部送交上月生产总结，要求内容充实，能总结出经验教训；在工序的紧张阶段要拿出解决的措施，确保生产任务的完成。第四章生产制造部与相关部门工作接口及工作程序第十八条生产制造部在制定生产作业计划时要充分征求市场技术开发部的意见。一旦计划下达，市场技术开发部必须按照计划规定的时间投图。同时，在投第一批图纸时必须含带该产品的整车名细。如延期投图，市场技术开发部应提前3天书面写明原因，经总经理签字后报生产制造部、质管部和总经理各一份。因特殊情况及客户方面的原因，致使合同交货期延期的（即变更交货期），市场部应向生产制造部出具合同延期的文字性通知。第十九条生产制造部应充分掌握生产动态，在生产高峰期和紧急产品产出时，要提前通知物资部，物资部要保证生产部门随时领料生产，必要时可先打条借料，领料部门3天内负责向物资部补齐领料手续。第二十条生产制造部应充分掌握各分厂生产能力状况，在发现生产部门人力不足时，应及时通知综合部予以协调，综合部应做好调整配合。第二十一条生产制造部应充分掌握各分厂设备生产能力状况，在发现设备生产能力不足时，应及时通知设备动力部予以协调。设备动力部对设备的承受能力进行评估，并对安排人员的多班运转提出意见，必要时可打报告请示购买新设备以满足生产。第二十二条生产制造部要充分掌握厂房设备的状况，对影响或潜