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文档简介

完善农信社抵贷资产处置与管理的建议管理方略I/期以来,由于受外部政策和内部管理J,的影响农村信用社在抵贷资产管理与核算方面缺乏规范和科学的标准现就完善农村信用社抵贷资产处置与管理提几点建议一,加强与政府有关部门的沟通,取得理解和支持给予抵贷资产处置优惠政策抵贷资产处置问题不只是信用社内部的问题,而是一个社会性问题,其解决的效果如何,不仅取决于信用社自身的努力,也取决于政府部门如法院,工商等有关单位的协调沟通如果信用社得不到政府部门的高度重视和全力协调抵贷资产处置最终效果也不会很明显抵贷资产在处置过程中尤应加强与财政,税务部门的沟通,在政策允许的情况下,尽量减免有关税费信用社对抵贷资产的处置是保全信贷资产的手段,其过程只是贷款回收的衍生过程,并不是纯粹的产权交易,更不是以赢利为目的的商品交易活动在信贷经营活动中,信用社已经按规定缴纳了税费如发放贷款时已缴纳了印花税,取得利息收入时已缴纳了营业税和所得税等,如果税务部门再对处置抵贷资产征收税费,显然是重复征收,加重了信用社的经营负担因此,应尽可能争取政策倾斜减免信用社在以资抵贷,抵贷资产变现过程中需缴纳的各项税费二,建立一套完善的抵贷资产接收,管理和处理制度一是完善贷款管理内控制度加强抵,质押贷款的管理,是控制抵,质押物转化为抵贷资产的前提信用社在贷款发放时要规范抵押手续,严格审查抵押物的抵债能力,堵住操作上的漏洞,防止部分企业用不足值的物品作抵押同时要加强贷后检查与监督对抵押物价值因市场行情变化而不足以偿还预计贷款本息的应重新进行评估,及时向抵押人追索,最大程度减少抵押贷款风险二是建立和完善抵贷资产接收评估机制信用社取得抵贷资产,必须进行合法的价值认定也就是依托合法注册的具有资质的评估机构根据确定的抵贷资产计量方法,合理评估,以评估价值或公允价值为依据确认抵贷资产的价格,以保证信用社在抵贷物品接收过程中的严肃性,客观性,公正性和准确性三是建立抵贷资产管理制度信用社应设立专职部门明确专职人员负责抵贷资产的登记,维护,变现等管理工作并建立配套42现代金融2006年第8期张凌的切实可行的抵贷资产管理制度配备必要的防日晒雨淋的设备加强易腐蚀,锈蚀,挥发等物品的日常维护和保养,确保抵贷资产的价值不受损失四是建立抵贷资产处置考核制度省联社应把处置抵贷资产作为业务经营指标来考核,促进各县级联社积极处置抵贷资产同时,抵贷资产处置必须按审批权限逐级审批,坚持公平,公开的处理原则,保证处置价格合理,防止暗箱操作和徇私舞弊,最大限度地实现抵贷资产的保值增值五是尽快建立”抵贷资产减值准备”制度充分体现会计核算的谨慎性原则,使会计信息准确反映资产质量和财务状况三,务实创新多渠道,多手段处置抵贷资产信用社受其自身经营范围的限制,对各种抵贷资产的价格信息反映迟缓,处置手段单一,无疑直接影响着抵贷资产的变现因此信用社要敢于创新,根据抵贷物的品种,性质,采取多种有效形式,做好抵贷资产处置工作一是公开拍卖由于机器设备,商品物资具有价值递减性,因此,对这类物品要尽快通过社会中介机构,采取竞价方式公开拍卖出售,实现资产的最大保值二是抵贷返租抵贷的房产,土地等资产具有潜在增值能力,可暂不急于低价出售如果租金收益率超过目前贷款利率的可考虑实行抵贷返租,信用社从中收取租赁费,作为贷款本息的收入三是协议转让对于一些资产价值比较大,一般的客户很难整体一次性买断的,可采取资产分期转让方式按资产价值确定在几年内付清全部款项,之后产权自动转让给受让方,如果对方中途违约,则产权仍然属于信用社四是在现有优质贷款客户中寻找合适的客户信用社以抵贷的厂房,设备资产作为贷款投入,这样既可以减少信用社在处置过程中各种不必要的费用,又可以降低抵贷资产减值风险,增加资产的流动性同时客户也可以在固定资产投入初期就可获得一定的比较效益,真正达到”双赢”四,建立专门机构集中管理不良资产一是由省联社牵头组建省级抵贷资产处置委员会聘请专业人士对全省抵贷资产进行统一管理和运作,从机制上引导县级联社抵贷资产的处置工作,解决县级联社抵贷资产处置过程中的后顾之忧二是要加强抵贷资产的信息管理工作,对抵贷资产进行分账核算,分类管理建立信

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