会计学资产清查系统操作讲解久其公司.ppt

1、,行政事业单位资产清查系统操作讲解,1,目 录,清查工作总体介绍,第一部分,第二部分,第三部分,基层单位功能讲解,第四部分,主管部门功能讲解,清查工作注意事项,2,为了全面摸清行政事业单位“家底”，加强行政事业单位资产管理，为建设资产管理信息系统提供数据基础，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应社会主义市场经济和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，依据中华人民共和国预算法、行政单位国有资产管理暂行办法(财政部令第35号)、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第36号)的有关要求，财政部决定在全国范围内组织开展行政事业单位资产清查摸底工作。,清查工作背景,3,清查时点及范围

2、,以2015年12月31日为资产清查的基准日。,执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。,执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。,行政单位附属的未脱钩企业，实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。,4,清查报表内容,清 查 报 表,清查盘点,1,清查明细表,2,清查报表,3,清查汇总表,4,5,清查材料,5,清查核实操作流程,清查盘点单 （基于资产卡片）,清查明细表,清查报表,清查汇总表,清查核实申报,清查材料,清查数据审核确认,清查汇总表审批,清查结果认定,行政事业基层单位

3、,主管部门,财政部门,清查核实登记,核实申报单审核,核实申报单审批,权限之外,权限之内,6,清查材料,清查汇总表汇总,数据报送,数据报送,财政部门纸质文件包括： 资产清查工作报告 资产清查汇总表 电子数据应包括财政部门汇总及所有独立核算行政事业单位的： 资产清查明细表 资产清查报表 资产清查汇表,基层单位纸质文件包括： 资产清查工作报告 资产清查报表 资产清查汇总表 电子数据应包括： 资产卡片 固定（无形）资产盘点单 资产清查明细表 资产清查报表 资产清查汇表,主管部门纸质文件包括： 资产清查工作报告 资产清查汇总表 电子数据应包括主管部门汇总及所有独立核算行政事业单位的： 资产清查明细表 资

4、产清查报表 资产清查汇表,基层单位,财政部门,数据上报,数据上报内容,7,主管部门,数据上报,目 录,清查工作总体介绍,第一部分,第二部分,第三部分,基层单位功能讲解,第四部分,主管部门功能讲解,清查工作注意事项,8,9,基层单位填报步骤,4,1,2,3,5,清查准备,清查盘点,清查明细表、报表、汇总表,清查材料,报表上报,10,首页功能导航,进入系统后，点击“2016资产清查”或点击待办事项下的“清查待办任务”，可进入2016年资产清查填报功能界面。,清查准备,清查准备功能：全面检查系统不规范数据，并进行逐项处理。 通过“检查所有项”按钮，对所有事项进行检查：绿色“已通过”字样，表示数据无误

5、。红色“待处理”字样，表示数据错误，点击“处理”按钮进行数据调整，直至检查通过。,11,根据新的管理规定，单位执行会计制度不存在“其他”选项。 此项检查不通过则点击处理按钮，自动跳转到单位情况表界面，点击“修改”按钮，调整单位执行会计制度。 “单位执行会计制度”将会影响清查报表填报内容。,清查准备确认单位执行会计制度,12,根据业务规定，对于通用设备以及专用设备类资产卡片，应当按照一物一卡一码管理。但由于历史数据问题，部分资产卡片数量可能不为1，需要通过卡片拆分进行处理。,一键处理：对选择的资产卡片，采用均分原则，进行自动拆分。,清查准备一卡一物处理,13,由于历史数据迁移等情况，存在车辆用途

6、分类为“领导干部用车”非明细项，需要点击“处理”按 钮，系统通过资产卡片纠错功能将车辆用途修改为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。 一键处理：自动将车辆用途分类调整为“一般公务用车”。,清查准备车辆用途分类,14,根据业务需要将“土地使用权”分类进行了细化，需要点击“处理”按钮，通过土地使用权分类变动功能将土地使用权调整为明细分类。,清查准备土地使用权分类调整,15,单位应当计提折旧但未在资产系统中启用折旧的，如果本次需要提折旧，则先在单位基本信息界面修改“是否启用折旧”的状态。,清查准备计提折旧,16,第一步 启用折旧,第二步 折旧策略设置,第三步 折旧初始化设置,第四步

7、 计提折旧,第五步 资产摊销,17,根据单位实际情况，设置会计期间和折旧参数。 启用会计期间默认为2016年1月，此时期影响后续折旧初始化。 各项设置完成后，点击“保存”按钮完成相应设置。,清查准备计提折旧,第一步 启用折旧,第二步 折旧策略设置,第三步 折旧初始化设置,第四步 计提折旧,第五步 资产摊销,在折旧初始化界面，可针对累计折旧、折旧月数、残值率等折旧要素进行修改和调整。 折旧重算：只针对累计折旧和已提折旧月数为0的可以进行折旧重算。 折旧重算是根据“折旧初始日期”及“启用会计期间”日期自动计算已提折旧期数、累计折旧等信息。 注意：使用年限、已提折旧期数单位为月，切勿填写为年。,清查

8、准备计提折旧,18,第一步 启用折旧,第二步 折旧策略设置,第三步 折旧初始化设置,第四步 计提折旧,第五步 资产摊销,19,本次“启用会计期间”如果在2016年之后，则需要在折旧初始化设置中完成折旧初始化即可。 若“启用会计期间”如果在2016年之前，则需要通过一键计提来提折旧，直到计提折旧的“当前系统账期”至2015年12月后即可满足此次清查工作要求。,清查准备计提折旧,第一步 启用折旧,第二步 折旧策略设置,第三步 折旧初始化设置,第四步 计提折旧,第五步 资产摊销,20,清查准备计提折旧,若账期在2016年以后，则不需要再做无形资产摊销； 若账期在2016年之前，则需要通过无形资产摊销

9、来完成无形资产的摊销业务，摊销的“记账日期”至2015年12月以后即可满足本次清查工作。,第一步 启用折旧,第二步 折旧策略设置,第三步 折旧初始化设置,第四步 计提折旧,第五步 资产摊销,21,4,1,2,3,5,清查准备,清查盘点,清查明细表、报表、汇总表,清查材料,报表上报,基层单位填报步骤,清查盘点,22,1,3,2,4,1 清查盘点导航操作按钮，按顺序进行盘点功能操作。 2 盘点结果及筛选条件展示栏，显示盘点结果情况以及查询条件。 3 盘点结果页签，分页签展示不同盘点结果的明细数据。 4 对盘点单数据进行整体操作和处理，包括：打印、更新、删除盘盈资产、取消确认。,盘点结果在这里显示,

10、1.打印：是对所选页签下，符合筛选条件的资产卡片列表进行打印。 2.更新：针对已完成盘点的资产卡片，如果在盘点过程中资产信息 有变化时，可在清查基准日内通过业务单据对资产信息进行修改 ，修改后的信息需要通过“更新”功能对盘点结果中的相应资产信 息进行同步更新。 3.删除盘盈资产：对选中的盘盈录入资产进行删除操作。 4.取消确认：针对已确认的盘点结果，如果盘点结果信息变化需要 调整时，需通过“取消确认”按钮，将盘点结果进行取消确认，才 能对清查盘点界面进行相应数据修改操作。,根据盘点结果，卡片自动分配到相应的页签下。,筛选盘点范围,选择盘点方式,导入盘点结果,检查并确认结果,清查盘点,23,筛选

11、盘点范围可以针对未盘点、盘盈、盘亏、无盈亏及全部页签进行按条件查询操作。 单位可根据盘点方案，通过筛选盘点范围对资产卡片按条件进行查询，例如：单位按使用部门开展盘点工作，可以按查询条件“使用部门”对每个部门的资产进行查询并开展盘点工作。,清查盘点筛选盘点范围,24,根据单位实际情况可选择相应的盘点方式来完成清查盘点工作，盘点方式包括：条码枪盘点、直接录入盘点信息以及EXCEL盘点。,清查盘点选择盘点方式,25,1.条码枪盘点：适用于资产量大，资产条码已经打印粘贴到实物资产上，并有条码扫描枪的单位。可借助条码扫描枪和资产条码快速开展盘点工作，但需要结合“录入盘点信息”的方式，将产权是否清楚、产品

12、序列号等条码枪无法盘出的信息录入到盘点单。,2.直接录入盘点信息：适用于单位资产数量较少的单位。可以根据盘点结果直接通过“录入盘点信息”功能直接录入盘点结果数据。 3.EXCEL盘点：适用于没有上资产条码的单位，将查询结果数据导出形成EXCEL数据文件，用户直接在EXCEL中填写盘点结果数据，完成后直接导入系统。,1,适用于条码管理有一定基础的单位，固定资产已经粘贴条码并有条码扫描枪支撑。 条码枪型号多种，系统提供标准接口配置，满足与各种型号条码枪的数据对接。,条码方式盘点,26,1 电脑需要连接条码扫描枪设备，通过“导入到条码枪”，将满足查询条件的结果数据直接导入到条码枪中。 2 通过条码枪

13、盘点完成后，通过“从条码枪导入”功能，将盘点枪中的盘点结果数据直接导入系统，完成盘点工作。 注：条码枪盘点对于产权是否清晰、产品序列号、清查价值、损溢类型、使用状况等字段无法盘到，需要手动补录。,2,条码盘点流程,27,28,资产标签样式,条码盘点设备,条码应用设备,28,适用于单位资产数量较少的单位。可以将查询结果数据通过打印按钮打印成纸质文件，盘点结果在纸质文件上记录后，回到系统中直接将结果录入，完成盘点工作。,直接录入方式盘点,29,1,2,点击“录入盘点信息”后进入手工盘点界面，对盘点结果数据进行录入并校验与保存。 批量修改：选中列，点击批量修改可对此列进行批量赋值。 增加盘盈资产：可

14、以在手工盘点界面增加一行，并进行盘盈资产录入。 删除盘盈资产：选中录入的盘盈资产记录，可以进行记录删除。 设置清查数为账面数：可以将账面数量、价值、累计折旧等直接赋值给清查数。 校验：校对并检查不符合规则的数据。,EXCEL方式盘点,适用于没有上资产条码的单位，可以将第一步筛选结果数据导出EXCEL文件数据，以EXCEL文件数据为基础开展盘点工作。 通过导出到EXCEL功能，可以将满足查询条件的数据全部导出，而不是当前页数据。,30,将盘点单导出Excel文件，第一页签为导出盘点数据信息，第二页签为填写说明。 Excel文件中红色字体栏为必填项目，灰色底色信息栏不允许修改，即使修改也无法导入系

15、统。 针对导出的数据的资产编号不能修改；针对盘盈新增的资产可以在EXCEL文件中增行填写信息，但资产编号不能填写数据，否则数据导入将失败。,31,EXCEL方式盘点,EXCEL文件填写完成后，通过第三步的“导入盘点结果”“从EXCEL导入”，直接将盘点结果导入系统。 如果重复导入，将会覆盖系统中的盘点结果数据，如果存在错误数据导入后会给出相应提示。,32,EXCEL方式盘点,1 选择导入方式,2 选择导入文件,3 导入结果提示,盘点完成后，通过“检查并确认结果”功能对盘点单进行检查，当存在不通过数据时，在提示界面点击“确定”按钮，后会跳转到手工盘点界面根据提示进行数据修改。直到校验通过，即盘点

16、单上出现“已确认”标记后，说明盘点单已经录入完成，即可进行下一步明细表的操作。,清查盘点检查并确认结果,33,1,2,清查盘点注意事项,盘点单中的使用状况是根据系统中资产的使用方向以及使用状态映射生成。映射关系如下：,盘点单中对于土地房屋类卡片，使用状况只能选择存在出租出借或者不存在出租出借。 盘点单完成所有资产盘点后才能进行后续报表填报工作，即盘点单检查并确认结果通过后，证明盘点工作完成。 盘点单确认后不能进行修改，可以通过“取消确认”按钮进行取消确认，在进行盘点单数据修改。 盘点单取消确认进行数据调整后，需要对已生成的报表数据进行更新。 本次资产清查中，对于无价值资产卡片按盘盈处理，且清查

17、价值必须大于0。,34,35,4,1,2,3,5,清查准备,清查盘点,清查明细表、报表、汇总表,清查材料,报表上报,基层单位填报步骤,清查明细表,行政事业单位资产清查明细表共包括12张表：,应收票据、预付账款、其他应收款等十张会计科目的明细表需单位相关财务会计人员填列，固定（无形）资产损益明细表为自动生成，无需手填。,36,清查明细表,37,操作流程：全表运算全表审核逐表数据录入、保存、单表运算、单表审核全表审核。 封面及前10张明细表需要手工填写，最后两张报表固定（无形）资产损益清查明细表通过“全表运算”或“单表运算”自动生成，无法修改。其中绿色单元格是系统通过运算自动生成数据，无法通过手工

18、录入。 2 报表页签可以切换每张清查明细表，进行数据填写和修改。 支持EXCEL文件的导出和导入，支持pdf格式文件的导出，支持批量打印报表。,1 工具栏,2 报表页签,清查明细表,38,报表数据审核与修改： 通过“全表审核”或“单表审核”对报表逻辑关系进行校验，如果不通过则在报表下方给出审核信息。 在审核信息区域，点击“公式说明”或“错误数据”会自动定位出错单元格，并红色高亮显示。 根据公式说明提示对报表数据进行修改，直到审核通过。,清查报表,行政事业单位资产清查报表共包括16张表：,行政事业单位资产盘盈、财产损失表、行政事业单位固定资产情况表以及行政事业单位大型设备情况表为系统自动提取运算

19、生成。 事业单位需要填写对外投资情况表。 行政单位需要填写附属后勤服务单位情况表以及未脱钩经济实体情况表。,39,清查报表,40,清查报表操作流程：全表提取全表运算逐表数据补录、保存、单表运算、单表审核全表运算全表审核。 全表/单表提取：从盘点单中将数据抽取、计算到部分清查报表中，生成清查报表的数据。注意：重新提取会将手工填写的数据清空。 指标穿透：选中部分指标数据，可以通过指标穿透查看明细数据。,清查报表的操作方式与清查明细表的操作方式基本相同。,清查报表资产负债清查情况表,根据单位执行会计制度的不同，行政单位、事业单位、民间非营利组织各自填列相应区域的数据，其他区域为灰色只读状态。 负债表

20、中主要数据通过盘点单、清查明细表运算生成，但“在建工程”指标从“财清综07表 在建工程情况表”中取数，所以需填写在建工程情况表后，在对负债表进行“单表运算”生成数据。,41,清查报表固定资产情况表,42,固定资产情况表通过“全表/单表提取”、“单表/全表运算”自动生成数据，不需要手工填写。 此表数据需要注意：针对土地、房屋及构筑物的“使用状况”数据无法提取，需要等待“房屋构筑物情况表”、“占有使用土地情况表”数据填写完整后，通过“单表运算”按钮进行运算生成。,此表通过“全表/单表提取”功能，将盘点单中使用状况为出租出借或存在出租出借的资产填入此表。注意：重复提取会覆盖手工录入的数据。 如果系统

21、做过出租出借执行单，则自动带入部分相关信息，但需补充其他相关信息。 一笔资产多次出租出借时，可以根据实际情况自行拆分，进行增行填写。,清查报表资产出租出借情况表,43,清查汇总表,行政事业单位资产清查汇总表共包括16张表：,清查汇总表中的16张表全为系统自动提取运算生成，无需手工填列。,44,清查汇总表操作流程：全表提取全表运算全表审核如果有错误根据提示修改清查报表数据，重复以上步骤，直到审核通过为止。 共16张清查报表，自动生成，无需手工填写。,清查汇总表,45,46,4,1,2,3,5,清查准备,清查盘点,清查明细表、报表、汇总表,清查材料,报表上报,基层单位填报步骤,根据财政部发文的具体

22、要求，所有清查报表填写完成后，需要在将相应的清查材料电子版上传到系统中同清查报表电子数据一同上报，其中包括：申请文件、审计报告、工作报告等。 上传附件的单个文件大小不能超过5M。,清查材料,47,48,4,1,2,3,5,清查准备,清查盘点,清查明细表、报表、汇总表,清查材料,报表上报,基层单位填报步骤,通过“数据检查”按钮，检查整套清查数据的填写情况，如果有错误在审核结果界面逐条列举，用户根据实际情况到相应报表中进行调整。 如有特殊情况，可以对出错审核结果增加“情况说明”。 当数据检查通过或已做情况说明，则可点击“报表上报”完成数据上报。,报表上报,49,目 录,清查工作总体介绍,第一部分,

23、第二部分,第三部分,基层单位功能讲解,第四部分,主管部门功能讲解,清查工作注意事项,50,主管部门进入系统后，点击“2016资产清查”审核功能，按向导完成数据的审核、汇总和上报工作； 主管部门可以对下级单位的报表数据进行“报表确认”和“报表退回”操作。 主管部门可以查看下级单位的盘点单、明细表、报表、汇总表、清查材料及审核信息数据。,主管部门操作流程,51,审核下级单位数据,单位报表数据确认或退回,数据汇总及审核,清查材料上传,汇总节点报表上报,选择已经完成数据上报的单位节点，点击“全审”对节点单位所有报表数据进行审核。,选择已上报数据的单位节点，根据数据审核结果，对单位节点数据进行“报表确认

24、”或“报表退回”操作。,当所有下级单位完成数据上报并审核通过后，选择汇总单位节点，点击“全部汇总”按钮，完成清查汇总表的数据汇总操作，并通过“全审”按钮对汇总节点数据进行全面审核。,主管单位完成报表汇总后，上传申请文件、工作报告等其他电子材料。,选中汇总节点，通过“数据检查”全面检查汇总节点数据的合理性，数据无误后点击“报表上报”完成数据上报工作。,主管部门清查审核,52,报表确认与报表退回：针对已经上报数据的单位节点可以做此操作，报表退回后下级单位可以重新调整数据； 查看盘点单：点击基层单位节点，通过此功能可以查看单位盘点单明细数据。 查看清查材料：可以查看选中单位节点上传的电子材料 全部汇

25、总：选中汇总节点可以使用“全部汇总”按钮，将所有直属下级单位清查汇总表数据进行汇总。,单位节点颜色说明： 黑色字体表示单位数据未上报； 蓝色字体表示单位数据已上报； 绿色字体表示单位数据已被确认； 红色字体表示单位数据已被退回。,主管部门清查材料,主管部门完成所有下级单位数据审核并完成数据汇总后，需要对汇总数据进行整体分析并形成相应的材料，并将相关清查材料电子版进行上传。 清查材料单个文件大小限制不超过5M。,53,主管部门进行报表上报时，需要选中汇总节点进行“数据检查”，根据检查结果进行数据调整。 数据调整完成后，选中汇总节点，点击“报表上报”按钮进行数据上传。报表上报成功后将不能对数据再进行调整（如需调整需上级单位进行退回操作）。,主管部门报表上报,54,资产核实,清查工作完成后，后期开展资产核实工作，系统将在清查工作完成后增加资产核实功能。 资产核实根据清查结果自动生成核实申报单，按核实流程进行申报与审批。 审核申报通过后，单位即可进行核实登记，进行账务调整。,55,资产核实阶段，系统将根据清查结果数据自动调整、修改资产卡片动态库信息。,目 录,清查工作总体介绍,第一部分,第二部分,第三部分,基层单位功能讲解,第四部分,主管部门功能讲解,清查工作注意事项,56,清查工作注意事项,57,1.本次清查工作基准日为2015-12