出纳考试试题

1、,.出纳考试试题一、填空题（每空一分，共22 分）1. 库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。2. 出纳必须及时登账， 尽量每天交单， 做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。3. 出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、 预借金额、预计，经审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末） 对现金抽查盘点，并填写留存备查。6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重

2、影等现象需附有。7.建华企业文化的核心是、。8.建华的五个好习惯是、。二、单选题（每题两分，共20 分）1、出纳工作的基本原则是（）a、内部牵制原则b、权责发生制原则c、配比原则d、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）a、支票b、汇兑c、信用卡d、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报a、7 日b、15 日c、10 日d、20 日4、支票的有限期限为（）a、15 天b、10 天;.,.c、30 天d、一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构a、多栏式b 、三栏式c 、数量金额式6、 企业会计核算的基础是： （）a、收付实现制b、现金收付制c

3、、权责发生制d、现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过： （）abcd、九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（）a、基本账户b、一般账户c、专用账户d、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（）a 、17%10%b、13%25%c 、17%25%b、11%25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是（）a、支付职工工资 2 500 元b、向个人收购农副产品6300 元c、向一般纳税企业购入材料1200 元 d 、采购员随身携带差旅费3500 元三、多项选择题（每题3 分，共 24 分）1. 以下哪类票据不可以报销（）a. 有涂改、污染的票据b.未盖发票专用章的票

4、据c. 假发票d.空白发票2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（）a. 在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票b. 将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴c. 票据粘贴超过报销单据的大小d. 票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）a、用银行帐户替他人收支货款或现金;.,.b、将现金用个人名义存入银行c、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账d、未经审批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是（）a、银行本票b、银行承兑汇票b、银行汇票d、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是（）a、收

5、付职能b、反映职能c、监督职能d、管理职能6、现金管理的原则为（）a、收付合法原则b、收付两清原则c、钱账分管原则d、日清日结原则7、对票据的审核下列说法正确的为（）a、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开b、对于不真实、不合法的票据不予接受c、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销d、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括（）a、平常b、平凡c、平淡d、平安四、简答题1、2012 年 1 月 10 日填开银行汇票金额为￥30010.56 ，请写出日期和金额的大写（本题 6 分）;.,.2、我公司 2016 年 6 月份银行存款日记账账面记

6、录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题 8 分）银行存款日记账16 年 凭证 银行凭证摘要借方贷方余额月 日字 号 名称 号数期初余额603,877.006 1收 60# 汇票 6088#销售产品105,687.00709,564.002付 75# 转支 2014#付购材料17,980.00691,584.005付 76# 转支 2015#付广告费78,000.00613,584.007付 77# 现付 1018#支取现金5,000.00608,584.0010收 80# 转支 5001#收回货款100,000.00708,584.0016收 81# 特转 4

7、832#收到税款返还20,000.00728,584.0025付 80# 汇票 3187#购入设备100,000.00628,584.0028收 90# 委收 8088#收回货款150,000.00778,584.00本月合计375,687.00200,980.00778,584.00银行存款对账单2016 年 6 月 30 日币种：人民币单位：元网点号 :0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名 : 江苏汤辰机械账号 : xxxxxxxx上页余额 :6038772007 年 交易 凭证柜员凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额月日 代码 种类号21汇票6088#收款105,687.001932

8、2转支2014#付货款17,980.0019327现付1018#支取现金5,000.0019628转支4019#付失业保险金9,800.00193216委收8017#收货款17,000.00195225汇票3187#付设备款100,000.00192;.,.228委收8088#收货款150,000.00194可用余额 :743 784银行余额调节表单 位 ：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么

9、样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10 分）;.,.4. 谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题 10 分）;.,.答案、一、填空1 2银行2. 日清月结 23. 收款收据4.借款单还款时间部门经理财务经理总经理5. 1 次 现金盘点表6购货单位符合要求的证明7走正道、负责任、心中有别人8勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选a c b b b c c b c c三、多选abcd abc abcd bd abcd abc ab abc四、简答1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日叁万零壹拾元零伍角陆分2.银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司2016 年06 月 30日单位：元