西安交通大学16年3月课程考试《内部控制制度》作业考核试题

1、西安交通大学16年3月课程考试内部控制制度作业考核试题 谋学 谋学 西安交通大学16年3月课程考试内部控制制度作业考核试题 一、单选题（共 35 道试题，共 70 分。）v 1. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（ ） a. 风险承受能力 b. 风险分担 c. 风险偏好 d. 风险数量 满分：2 分 2. 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（ ）。 a. 结算方式选择不当 b. 账款回收不力 c. 销售业务会计记录和处理不及时 d. 票据审査和管理不善 满分：2 分 3. 下列不属于合同控制措施的是（ ）。 a. 统一归口管理 b. 建立分级授权管理制度 c. 限制接

2、近 d. 明确职责分工 满分：2 分 4. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（ ）。 a. 内部控制对控制目标的实现作用不大 b. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响 c. 内部控制无法作用于外部环境 d. 内部控制本身也存在一定的局限性 满分：2 分 5. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（ ）。 a. 预算编制 b. 预算执行 c. 预算控制 d. 预算考核 满分：2 分 6. 在coso内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。 a. 经营、财务报告及合规三个类别 b. 经营、信息及合规三

3、个类别 谋学 c. 信息、财务报告及监察三个类别 d. 经营、信息及监察三个类别 满分：2 分 7. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（ ）。 a. 资产安全目标 b. 财务报告及相关信息真实完整目标 c. 提高经营的效率和效果目标 d. 促进企业实现发展战略目标 满分：2 分 8. 注册会计师审计范围受到限制的，需要出具（ ）内部控制审计报告。 a. 标准意见 b. 带强调事项段的无保留意见 c. 否定意见 d. 无法表示意见 满分：2 分 9. 注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是（ ）。 a. 询问 b. 检查 c. 重新执行 d. 观察 满分：2 分 10. 在

4、处理“三重一大”的过程中，企业应该（ ）。 a. 由董事长或总经理个人单独进行决策 b. 以个别征求意见等方式进行决策 c. 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告 d. 实行集体决策审批或者联签制度 满分：2 分 11. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（ ）。 a. 向指定位置和使用者的传递 b. 确定报告指标 c. 搜集整理内外部信息 d. 全面评估 满分：2 分 12. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（ ）。 a. 内部环境 b. 内部监督 c. 控制活动 d. 信息与沟通 满分：2 分 13. 内部控制要达到的最直接也

5、是最根本的目标是（ ）。 a. 资产安全目标 谋学 b. 财务报告及相关信息真实完整目标 c. 提高经营的效率和效果目标 d. 促进企业实现发展战略目标 满分：2 分 14. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ）。 a. 经理层 b. 各专业部门 c. 监事会 d. 企业所属单位 满分：2 分 15. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ ）。 a. 重大决策 b. 重大政策变更 c. 重大事项 d. 重要人事任免 满分：2 分 16. 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（ ）

6、。 a. 委托研发 b. 合作研发 c. 自主研发 d. 研发外包 满分：2 分 17. 下列内部环境因素中起关键性作用的是（ ）。 a. 企业文化 b. 内部审计 c. 人力资源政策 d. 公司治理结构 满分：2 分 18. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。 a. 内部环境 b. 内部监督 c. 控制活动 d. 风险评估 满分：2 分 19. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。 a. 经营预算 b. 资本预算 c. 注重结果 d. 现金收支预算 满分：2 分 谋学 xxxx年代 b. 1992

7、年 c. xxxx年 d. xxxx年 满分：2 分 23. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（ ）。 a. 控制环境 b. 事项识别 c. 控制活动 d. 监控 满分：2 分 24. 在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。 a. 风险承受 b. 风险转移 c. 风险降低 d. 风险规避 满分：2 分 25. 内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。 a. 最优化理论 b. 行为科学理论 c. 需要层次理论 d. 权变理论 满分：2 分 26. 基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确

8、的是（ )。 a. 1985年会计法对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求 b. xxxx年1月，证监会发布了证券公司内部控制指引，要求所有的证券公司建立和完善 谋学 内部控制机制和内部控制制度 c. xxxx年10月，国务院批转了证监会发布的关于提高上市公司质量意见，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估 d. xxxx年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于xxxx年1月1日起施行 满分：2 分 27. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。 a. 企业文化 b. 内部

9、审计 c. 人力资源政策 d. 公司治理结构 满分：2 分 28. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（ ）。 a. 资产安全目标 b. 财务报告及相关信息真实完整目标 c. 提高经营的效率和效果目标 d. 促进企业实现发展战略目标 满分：2 分 29. 资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（ ）。 a. 投资活动 b. 营运活动 c. 筹资活动 d. 经营活动 满分：2 分 30. xxxx年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款（sox 404）及相关规则采用的是（ )。 a. 内部控制体系 b. 内部控制结构 c. 内部控制整合框 d. 企业风险管理整合框架 满分：2 分 31. 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（ ） a. 美国注册会计师协会的企业准则公告第55号 b. 英国综合守则 c. co