u8学习资料参考暂估三种方式详解

1、U8 系统的暂估处理暂估业务即货到票未到的采购入库业务目录暂估三种方式的介绍 . 月初回冲3单到回冲3单到补差3暂估三种方式的选择.月初回冲4单到回冲4单到补差4暂估三种方式的优缺点 .月初回冲5单到回冲5单到补差5暂估三种方式的操作.月初回冲6单到回冲27单到补差47第 2 页共 68 页暂估三种方式介绍：(一) 月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后

2、，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。(二) 单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。(三)单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中

3、录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。第 3 页共 68 页暂估三种方式选择：(一)月初回冲：月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数冲回。(二)单到回冲：单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。(三)单到补差：单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采

4、用单到补差的暂估方式。第 4 页共 68 页暂估三种方式优缺点：(一) 月初回冲：月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致 ，当然总账部分我们可以通过时点控制达成一致。(二) 单到回冲：单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。(三) 单到补差：单到补差在受托代销业务中用的比较多。第 5 页共 68 页暂 估 方 法 的 操 作(一)月 初 回 冲月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。业务描述：7 月份，收到宝钢集团 100 吨钢材，货到票未到，已估价 100 元/吨并验收

5、入库。7 月末，发票未到不予处理。8 月份，收到宝钢集团开来的 100 吨钢材发票，单价为 150 元/吨，发票含税金额为 17550 元。会计分录如下：7 月份 货到票未到： 借：原材料10000贷：应付账款-暂估应付款 100007 月末 票还未到，不予处理8 月初系统自动生成红字回冲单：借：原材料 10000贷：应付账款-暂估应付款 10000第 6 页共 68 页8 月份票到：借：原材料 15000应交税费-应交增值税(进项税额) 2550贷：应付账款-票到应付款175501、 登录 U82.设置基础设置里基础-客商信息-供应商分类与供应商3.设置存货分类、计量单位、存货第 7 页共

6、68 页4.设置财务科目第 8 页共 68 页5.设置凭证类别6.设置仓库第 9 页共 68 页7.设置收发类别8.设置采购类型第 10 页共 68 页9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置第 11 页共 68 页第 12 页共 68 页以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。1.先把采购、存货两大模块期初记账。第 13 页共 68 页2.在库存模块中填制采购入库单并审核3.进行正常单据记账。第 14 页共 68 页4.生成凭证。第 15 页共 68 页第 16 页共 68 页第 17 页共 68 页5.采购、库存、存货模块结账。第 18 页共 68 页第 1

7、9 页共 68 页6.八月份重新登录，系统自动在存货核算模块生成红字回冲单（到最后红字凭证和采购结算单一起生成凭证，正常是这里生成红字凭证，切记）第 20 页共 68 页7.在存货核算模块里生成红字回冲单第 21 页共 68 页8.在采购模块做发票，修改发票单价并结算第 22 页共 68 页第 23 页共 68 页9.采购发票去应付模块审核10. 在存货系统结算成本处理第 24 页共 68 页11. 在存货核算中生成采购结算单并保存第 25 页共 68 页暂估业务：月初回冲到此结束。第 26 页共 68 页(二)单 到 回 冲 单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入

8、库单。业务描述：7 月份，收到宝钢集团 100 吨钢材，货到票未到，已估价 100 元/吨并验收入库。7 月末，发票未到不予处理。8 月份，收到宝钢集团开来的 100 吨钢材发票，单价为 150 元/吨，发票含税金额为 17550 元。会计分录如下：7 月份 货到票未到： 借：原材料10000贷：应付账款-暂估应付款 100007 月末票还未到，不予处理8 月初票还未到，不予处理8 月份票到：借：原材料 10000贷：应付账款-暂估应付款 10000借：原材料 15000应交税费-应交增值税(进项税额) 2550贷：应付账款-票到应付款 175501、 登录 U8第 27 页共 68 页2.设

9、置基础设置里基础-客商信息-供应商分类与供应商3.设置存货分类、计量单位、存货第 28 页共 68 页4.设置财务科目第 29 页共 68 页5.设置凭证类别6.设置仓库第 30 页共 68 页7.设置收发类别8.设置采购类型第 31 页共 68 页9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置第 32 页共 68 页第 33 页共 68 页以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。12. 先把采购、存货两大模块期初记账。第 34 页共 68 页13. 在库存模块中填制采购入库单并审核第 35 页共 68 页14. 进行正常单据记账。15. 生成凭证。第 36 页共 6

10、8 页第 37 页共 68 页第 38 页共 68 页16. 采购、库存、存货模块结账。第 39 页共 68 页第 40 页共 68 页17. 八月初重新登录系统第 41 页共 68 页18. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算第 42 页共 68 页19. 采购发票去应付模块审核第 43 页共 68 页20. 在存货系统结算成本处理第 44 页共 68 页21. 在存货核算中生成红字回冲单与采购结算单并保存第 45 页共 68 页暂估业务：单到回冲到此结束。第 46 页共 68 页(三)单 到 补 差 单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。业

11、务描述：7 月份，收到宝钢集团 100 吨钢材，货到票未到，已估价 100 元/吨并验收入库。7 月末，发票未到不予处理。8 月份，收到宝钢集团开来的 100 吨钢材发票，单价为 150 元/吨，发票含税金额为 17550 元。会计分录如下：7 月份 货到票未到： 借：原材料10000贷：应付账款-暂估应付款 100007 月末票还未到，不予处理8 月初票还未到，不予处理8 月份票到：借：原材料 5000贷：应付账款-暂估应付款 5000借：应付账款-暂估应付款 15000应交税费-应交增值税(进项税额) 2550贷：应付账款-票到应付款 17550第 47 页共 68 页2、 登录 U82.

12、设置基础设置里基础-客商信息-供应商分类与供应商3.设置存货分类、计量单位、存货第 48 页共 68 页4.设置财务科目第 49 页共 68 页5.设置凭证类别6.设置仓库第 50 页共 68 页7.设置收发类别8.设置采购类型第 51 页共 68 页9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置第 52 页共 68 页第 53 页共 68 页11.应付系统模块的初始设置第 54 页共 68 页以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。22. 先把采购、存货两大模块期初记账。第 55 页共 68 页23. 在库存模块中填制采购入库单并审核24. 进行正常单据记账。第 56 页共 68 页25. 生成凭证。第 57 页共 68 页第 58 页共 68 页第 59 页共 68 页26. 采购、库存、存货模块结账。第 60 页共 68 页第 61 页共 68 页27. 八月初重新登