人力资源管理方面风险及防控措施

1、一、人力资源管理方面风险及防控措施序专业三级分类风险政策条款号二级分类规范措施类别等级6869机构未经公司批复自行设立机按照国网公司批复方案设置组织机构和配备人员，对于自设机国家电网公司供电企业机构编制管理办法中构需报国网公司审批备案，对于超编制人员制定减员计划，逐（国网（人资 /4 ）140-2013 ）第十一条、 十二条、构机构设置和人员步消化。十三条配备不合规人员配备超公司批复方案轻国家电网公司供电企业劳动定员管理办法（国网（人资 /4 ） 141-2013 ）第三十四条7071727374编制及干部配备方面劳动定员及用工管超职数配备领导领导干部超职数配备轻按照国网公司关于干部配备相关管

2、理规定，落实批复方案， 加干部强干部配备管理。擅自设置职务名擅自设置职务名称、提高中称、提高职级待遇职级待遇领导干部“低职高配”轻严格按照国网公司关于干部配备管理要求，进一步规范相关机构人员的配置。超机构规格提拔干部严格按照国网公司关于干部配备管理要求，履行领导干部任免违反规定提拔干部中流程及相关条件，进一步加强干部配备管理。严格按国网公司 国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行瞒报、虚报职工人主业各类用工与人力资源中办法相关规定，进一步规范劳动用工管理，如实统计、上报数劳动统计报表人数不一致用工情况和人数。关于严禁超职数配备干部的通知( 人干一 2014 45 号) 第一项关于进一步加强机构

3、编制管理的通知（国家电网人资 2012 1690 号）第二项关于严禁超职数配备干部的通知( 人干一 2014 45 号) 第一项国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法（人资计2009 55号）第十四条理方面支援集体企业实际人数与75人力资源劳动统计报表数中不一致76存在违规长期不在岗的职中严格按国网公司 国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行工办法相关规定，进一步规范劳动用工管理。77劳动合同签订、变更不规轻严格遵守 中华人民共和国劳动合同法相关规定， 规范单位范员工劳动合同签订、变更工作流程。78借工协议签订、变更不规严格遵守关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试劳动合同、借工合轻范

4、行）相关规定， 规范单位员工借工协议签订、变更工作流程。同签订不规范主业人员兼任集体企业负规范各级企业与有关多经企业的劳动人事关系，遵守关于进79中一步规范各级企业与有关多经企业关系的意见相关规定。责人国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法（人资计 2009 55 号）第十条中华人民共和国劳动合同法第三十五条关于加强集体企业管理监督工作的若干规定( 试行 ) ( 国家电网产业 2012338号) 第十二条关于进一步规范各级企业与有关多经企业关系的意见 （国家电网人资200859 号）第六项续上表序专业二级分类三级分类风险规范措施政策条款号类别等级劳动规范各级企业岗位设置，严格人员岗位管理，

5、遵守国家电80定员存在人员混岗问题存在人员混岗问题轻网公司劳务派遣用工管理暂行办法相关规定。国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法国家电网人资 2014343 号第十三条及用工管理方面81用工超计划、超范用工人数超国网公司批复中规范各级企业用功管理，严格人员岗位管理，遵守人力资围计划源计划管理办法相关规定。严格按照劳动合同法及关于加强劳务派遣用工管理的82核心业务岗位和涉密岗位中指导意见的规定，公司核心业务岗位和涉密岗位不得使用使用劳务派遣工劳务派遣用工，规避各类用工风险。劳务派遣用工不合严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用规劳务派遣用工数量超用工83中工纳入劳动用工计划管控，加

6、强劳务派遣用工比例的控制。总量 10%84劳务派遣用工存在“自派中严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用遣”现象工纳入劳动用工计划管控，遵守劳动合同法相关规定。85以业务外包的形式业务外包不真实，存在假中严格按照国网公司要求，规范业务外包管理，加强人员用工变相使用劳务用工外包、真派遣等现象计划管控。劳务费列支不规范（超预加强劳务费核算管理，认真审核每笔费用支出依据，确保完86劳务费列支不规范算、依据不充分、列支期中整、充分，并严格执行预算计划，确保费用总额得到有效控间不准确、虚列费用）制。87在预算计划内进行工资发放，确保不出现工资总额预算超出薪酬工资发放总额超计划中（结余）情况

7、。88工资发放总额超计管理划89方面个人未足额缴纳个人所得中严格遵照国家电网公司会计核算办法2014据实核算员工税劳动报酬并及时代扣代缴个人所得税。国家电网公司人力资源计划管理办法国家电网人资 201597 号第十八条关于加强劳务派遣用工管理的指导意见（国家电网人资 2012 663 号）第三条；劳务派遣暂行规定（人力资源社会保障部令第 22 号）第二十八条劳动合同法和国家电网公司关于贯彻国资委文件精神进一步规范劳务派遣用工管理的通知（国家电网人资 2013563 号）劳动合同法第六十二条国家电网公司供电企业业务外包管理办法国家电网企管 2015626 号国家电网公司原始凭证管理办法国网（财/

8、2)349-2014第二十五条国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014第十四条、第二十九条国家电网公司会计核算办法2014国网（财/2)469-2014第五节90多渠道发放薪酬中规范工资列支渠道、核算规则，对渠道外列支情况予以杜绝。国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条多头提取工资性来源主业集体企业薪酬关系不合加强主业与其关联企业的薪酬管理，严禁主业集体企业为非国家电网公司工资收入管理办法国网（人资91规（关联企业发放主业、主中所属职工及不在岗职工发放工资薪酬。/2)508-2014 第十四条；关于进一步加强收入业为集体企业发放薪酬）分配管理

9、的意见 （国家电网人资 2010524 号）序专业二级分类三级分类号类别各类补贴、返还、各类补贴、返还、政府奖92政府奖励等未纳入励等未纳入工资总额工资总额薪酬93管理违规套取资金用于违规套取资金用于发放方面发放职工薪酬职工薪酬94未经批准擅自动用未经批准擅自动用工资工资结余结余续上表风险规范措施政策条款等级规范福利费发放， 严禁在工资总额计划外发放通讯费、节日补国家电网公司人力资源管理通则国网（人资中贴等补贴费用，各类奖励项纳入工资总额管理。/1 ） 96-2014第三十八条；国家电网公司工资收入管理办法国网（人资 /2)508-2014 第十四条所有工资性支出要严格按照有关财务会计制度规定

10、，全部纳入国家电网公司工资收入管理办法国网（人资重工资总额核算。据实发生各类费用，严禁虚列或设置小金库、/2)508-2014第十四条账外账。严格按照规定， 不得产生新的工资结余或者将未使用完的工资国家电网公司工资收入管理办法国网（人资重总额挂往来账。 如确有原因需动用工资结余，应经过上级单位/2)508-2014第十四条主管领导的审核同意，出具审批单后发放。9596979899100101福利保障管理方面领导层薪酬超标准将企业负责人薪酬与其他员工分开管理，将负责人其他渠道收领导层薪酬超标准发放入纳入工资总额进行管理，严禁出现从其他渠道获取收入。如国家电网公司工资收入管理办法国网（人资发放或违

11、规领取额重/2)508-2014 第十四条外收入或违规领取额外收入确有原因需发放或另有规定发放的，应经过上级单位主管领导的审核同意，出具审批单后发放。未如实申报并缴纳社会加强职工保险管理， 认真审核每名员工的收入台帐，准确计算国家电网公司福利保障管理办法第四章保障中管理第二十五条保险费保险基数。为未签订劳动合同的人加强职工保险管理，如实为企业职工缴纳社会保险费。国家电网公司社会保险管理办法第十八条中员缴纳社会保险费。各类保险、公积金的缴费基数和比各类保险、公积金列支不按照规定正确使用补充医疗保险，严格审查职工医药费发票收关于企业补充医疗保险有关问题的通知 （财中社 200218 号文）第一条例

12、、列支渠道不合合规据是否符合报销条件。规超额提取补充医疗保险加强职工保险管理， 认真审核每名员工的收入台帐，准确计算国家电网公司福利保障管理办法第二十七条中资金保险基数。企业年金缴费比例不合加强企业年金缴费管理，控制在本单位上年度职工工资总额的国家电网公司企业年金管理办法( 2014中273 号) 第十五条规规定比例之内。超范围、超标准建超范围、超标准建立保险加强企业保险培训， 按照规定范围、 标准为企业职工购买保险。财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知第三条； 企业会计准则第四十中立保险项目项目六条续上表序专业三级分类风险规范措施号二级分类等级类别102违规发放保险中加强职工保

13、险管理， 认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。违规发放保险及住房补贴严格按照国网公司住房公积金管理规定执行，不得通过住房公103超比例缴存发放住房补贴中积金在规定缴存标准外发放任何形式的补贴。规范食堂银行账户管理，规范食堂经费列支范围，严格按照会福利食堂经费管理及支出不规计相关规定进行核算。加强食堂费用开支管理，按实列支食堂104保障中费用， 严格费用结算审核； 完善费用报销手续，按实际采购数范管理量支付货款，做好材料登记、核算工作。方面超预算、超范围、加强职工疗养费管理，明确疗养费的使用范围，严格区分旅游超标准列支福利105疗养费管理及支出不规范中费与疗养费区别， 避免以旅游的形势

14、代替疗养，规范疗养费用列支。其他福利费管理及支出不严格执行福利计划，杜绝超计划列支情况发生, 规范各项福利106中项目的范围，不得超范围发生。规范培训严格按照国家电网公司培训班管理办法，按职称级别支付107培训经费超范围、经费超标准列支培训费中培训费用，不得超标准发放酬金。超标准或虚假列支管理政策条款国家电网公司福利保障管理办法第四章保障管理第二十五条国家电网公司关于加强住房公积金管理工作的通知（国家电网人资2013575 号）中第三条国家电网公司银行账户管理实施办法中第九条；国家电网公司会计基础工作规范 ( 国家电网财（2011）1283 号) 第六十条；企业会计准则- 基本准则第十二条； 国家电网公司福利计划管理暂行办法国家电网公司福利计划管理暂行办法关于企业加强职工福利费财务管理的通知财企 2009242 号第一条 ; 国家电网公司福利计划管理暂行办法国家电网公司培训班管理办法 国网（人资/4)511-2014号 按照国家电网公司教育培训管理规定由员工自行承担在职国家电网公司教育培训管理规定 国网（人108学历教育费用。 严格按照 国家电网公司培训班管理办法相资/3 ）212-2014 号 第十五条 ; 国家电网公司超范围列支培训费中培训班管理办法 国网（人资 /4)511-2014 号关规定控制培训费