会计电算化模拟练习三

1、会计电算化模拟练习三、系统管理（一）建立文件夹：在D:根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。（二）建账资料：1、账套代码：自行设置3、账套路径：D:自己姓名5、单位名称：自己姓名7、类型、性质：工业9、不能按行业预置科目2、账套名称：所在班级4、启用日期：2010年1月6、本位币：RMB人民币8、账套主管：demo10、对客户和供应商进行分类11、本账套有外币核算12、科目编码：4（ 3222 ）13、客户编码：2级（22 ）14、供应商编码：2级（22 ）15、部门编码：2级（22 ）16、其他参数：默认（三）财务分工编码姓名所属部门权限111王琳财务部账套主管222曹莉财务部拥有总账系统所

2、有权限333张南财务部拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查 询权、银行对账权限、总账系统初始化（一）系统启用凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应 商往来在总账系统中核算。（二）外币设置币符币名1月初的记账汇率1月末的结账汇率其他参数USD美兀7.117.06默认（三）部门档案部门编码部门名称部门负责人部门属性01办公室王强管理02财务部王琳财务03销售部张洁营销:04生产车间刘丽生产（四）职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101王强办公室经理102王琳财务部财务主管103曹莉财务部会计104张南r财务部出纳105张洁销售部经理106王欣销售部

3、业务员201刘丽生产车间车间主任:202孙伟生产车间工人203王跃生产车间工人（五）客户/供应商分类分类编码分类名称01长期02短期（六）客户档案编码客户名称简称所属类别地址01北京丰华公司丰华公司长期客户北京海淀02重庆远东公司远东公司短期客户四川重庆（七）供应商档案编码供应商名称简称所属类别地址01上海宏远公司宏远公司长期供应商上海浦东02北京蓝天公司蓝天公司短期供应商北京丰台（八）会计科目及期初余额科目代码科目名称辅助账类型账页格式方向年初余额1001库存现金日记账金额式借14.400.001002银行存款金额式借171.100.00100201工行存款日记账、银行账金额式借100000

4、.00 100202中行存款外币金额式（美元）借71.100.0010000.001131应收账款客户往来金额式借130000.001141坏账准备金额式贷22000.0012211原材料金额式借25000.00122101甲材料数量金额式（公斤）借25000.002500.001243库存商品金额式借8000.00124301A产品金额式借8000.001501固定资产部门核算金额式借100000.001502累计折旧金额式贷8000.002121应付账款供应商往来金额式贷98500.002151应付职工薪酬金额式贷2171应交税费金额式贷20000.00217101应交增值税金额式贷217

5、10101进项税额金额式贷21710102销项税额金额式贷21710103转出多交增值税金额式贷21710104转出未交增值税金额式贷217102未交增值税金额式贷20000.002301长期借款金额式贷3101实收资本金额式贷300000.003131本年利润金额式贷3141利润分配金额式贷4101生产成本金额式借410101直接材料项目核算金额式借410102直接人工项目核算金额式借410103制造费用项目核算金额式借4105制造费用项目核算金额式借5101主宫业务收入金额式收入5401主营业务成本金额式支出5502管理费用金额式支出5503财务费用金额式支出注意：指定出纳专管科目。（九）

6、凭证类别设置类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201 , 1002021付款凭证贷方必有1001,100201 , 100202|转账凭证凭证必无1001,100201 , 100202（十）辅助账期初余额数据1 应收账款辅助账期初余额日期凭证号客户摘要方向金额业务员W 口、 票号票据日期2009.12.08转账20丰华 公司销售 产品借130000.00王欣10472009.12.082 应付账款辅助账期初余额日期凭证号客户摘要方向金额业务员W 口、 票号票据日期2009.12.15转账30宏远 公司购买材料贷98500.00王欣20502009.12.153 .固定资产辅

7、助账期初余额部门名称方向金额办公室借20000.00生产车间借80000.00（十一）结算方式编码名称票据管理1现金否2支票是201: 现金支票是202P转账支票是3其他否（十二）项目档案项目大类核算科目产品项目:40101、40102、40103、405分类编码分类名称1自行生产项目2联合生产项目项目目录 名称所属分类01甲产品自行生产02乙产品自行生产（十三）2009年12月工行存款余额调节表项目结算号金额项目结算号金额日记账账面余额100000.00对账单账面余额158500.00加：银收我未收（2009.12.03）0011（转账支票）99500.00加：我收银未收（2009.12.0

8、5）0015（转账支票）40000.00减：银付我未付（2009.12.06）0021（转账支票）1000.00减：我付银未付（2009.12.18）调整后的余额198500.00调整后的余额198500.00（十四）转账定义1 .自定义结转（转出未交增值税）（转账凭证）转账序号：0001借：应交税费-增值税-转出未交增值税取“ 217101 ”科目本月净发生额贷：应交税费-未交增值税 取对方科目计算结果2 .对应结转（转账凭证）编号摘要转出科目转入科目0001结转甲产品制造费用制造费用（甲产品）生产成本-制造费用（甲产品）0002结转乙产品制造费用制造费用（乙产品）生产成本-制造费用（乙产品

9、）3 汇兑损益：凭证类别：付款汇兑损益入账科目：财务费用4 .期间损益：凭证类别：转账转入科目：本年利润三、日常业务处理（由操作员“曹莉”进行凭证录入）1、凭证资料（1 ） 1月3日,销售部王欣收到丰华公司转账支票一张，用于支付所欠货 款，支票号为0101 ，往来票据号为1047 。借：银行存款一工行存款130000贷：应收账款130000（2 ） 1月4日，销售部王欣以转账支票方式偿还前欠宏远公司料款，支票 号为0201，往来票据号为 2050 。借：应付账款98500贷：银行存款一工行存款98500（3 ） 1月6日，销售产品一批给丰华公司货款共计17550元，直接存入工行，转账支票号为

10、0102。借：银行存款一工行存款175500贷：主营业务收入150000应交税费一应交增值税-销项税 25500（4 ） 1月8日，销售部从宏远公司采购原材料一批（数量 1200公斤，单0202价10元），材料验收入库，货款以银行存款支付，转账支票号为 借：原材料一甲材料12000应交税费一应交增值税-进项税 2040贷：银行存款一工行存款140402500公斤（单价10元），（5 ） 1月11日，生产车间王跃领用原材料 用于甲产品生产。借：生产成本一直接材料25000贷：原材料一甲材料25000（6 ） 1月15日，企业开出现金支票一张，财务部张南从工行提现备发工资，现金支票号0110借：库

11、存现金70000贷：银行存款一工行存款70000（7 ）1月16日，企业为职工发放工资。借：应付职工薪酬70000贷：现金70000（8 ） 1月26日，收到欣海集团的投资资金 10000美元，汇率1: 7.11借：银行存款一中行存款71.100.00贷：实收资本71.100.00（9）1月28日，生产车间计提甲产品折旧1500元，乙产品折旧500元借：制造费用2000贷：累计折旧20002、由出纳“张南”对出纳凭证进行签字；由主管“王琳”审核凭证并记账。四、辅助核算与管理（一）客户/供应商往来两清将应收账款、应付账款往来业务勾对。（二）由出纳“张南”进行银行对账，生成银行存款余额调节表。20

12、10年1月31日工行存款对账单日期结算方式W 口、 票号借方金额贷方金额余额2010.01.03202010276,000.00234,500.002010.01.08202001540,000.00274,500.002010.01.102020101130,000.00404,500.002010.01040.00390,460.002010.01.20201011070,000.00320,460.00五、期末业务处理（一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。（二）试算平衡、对账并结账。六、报表编制（一）自定义报表格式资产负债表编制单位：年 月曰

13、单位：元资产行次年初数期末数权益行次年初数期末数货币资金1应付账款6应收账款2应付职工薪酬7存货3长期借款8固定资产4应交税费9累计折旧5实收资本10未分配利润11资产合计权益合计要求：编制单位、年、月、日定义为关键字（二）编制本单位 2010年01月的资产负债表。七、备份财务数据（一）将账套数据输出到“ D： 自己姓名”的文件夹中。（二）将资产负债表保存到“ D： 自己姓名”的文件夹中。（三）答案1、 期初平衡数据：418500.002、 已记账凭证：14张。（收款：3张；付款：5张；转账：6张）3、总账余额表科目 名称期初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方车存现金14400.00

14、70000.0070000.0014400.00银行存款171100.00376600.00183540.00 364160.00工行存款100000.00305500.00182540.00222960.00中行存款71100.0071100.001000.00141200.00应收账款130000.00130000.0022000.00坏账准备22000.00原材料25000.0012000.0025000.0012000.00甲材料25000.0012000.0025000.0012000.00车存商品8000.008000.00A产品8000.008000.00固定资产100000.0

15、0100000.00累计折旧8000.002000.0010000.00资产小计448500.0030000.00458600.00410540.00509960.0032000.00应付账款98500.0098500.00应付职工薪酬70000.0070000.00应交税费20000.0025500.0048960.0043460.00应交增值税25500.0025500.00进项税额2040.002040.00销项税额25500.0025500.00转出未交增值税23460.0023460.00未交增值税20000.0023460.00 .43460.00.负债小计118500.00194

16、000.0048960.0095500.0068960.00实收资本300000.0071100.00371100.00本年利润149000.00149000.00 .权益小计300000.00231500.00531500.00生产成本27000.0027000.00直接材料25000.0025000.00制造费用2000.002000.00制造费用2000.002000.00成本小计29000.002000.0027000.00主宫业务收入150000.00150000.00财务费用1000.001000.00损益小计151000.00151000.00合计448500.00448500.00332600.00832600.00621060.00621060.004、银行存款余额调节表单位日记账银行对账单账面余额222960.00账面余额320460.00加：银行已收企业未收175500.00加：企业已收银行未收175500.00 咸：银行已付企业未付1000.00减：企业已付银行未付98500.00调整后余额397460.00调整后余额397460.005、资产负债表资产行次