医院“小金库”专项治理长效机制建设举措

1、某单位关于健全防治“小金库”长效机制的建设举措为贯彻落实省委十二届十九次全会和省纪委十二届七次全会精神，持续深化和巩固我单位“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小金库”的长效机制，从源头上有效防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据*省财政厅关于健全防治“小金库”长效机制的通知（*财办20179号）精神，按照*省财政厅关于进一步加强“小金库”治理工作的通知（*财监201722号）要求，我单位严格遵循“标本兼治、惩防并举”的综合治理原则，深入探究内部“小金库”产生的深层次根源，从预算管理、资产管理、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理和财务管理等方面着手抓起，不断强化流程控制，将“小金库”纳入日

2、常监督管理工作中，全面推进预决算和“三公”经费公开，逐步建立健全靠制度管权管事的长效防治机制。一、加强宣传教育，注重惩防结合（一）加大宣传力度，充分调动广大干部职工参与的积极性和主动性1.切实加强防治“小金库”政策的宣传教育，通过印发宣传手册、制作宣传展板、编发工作简报、运用官方网站、OA办公系统和管理月报等载体上登载相关文件，深入宣传“小金库”治理工作；同时，通过组织参观警示教育基地、观看警示教育纪录片等形式，使单位广大干部职工从思想上根本认清“小金库”的严重危害性。2.树立“惩防结合，防重于治”的理念，始终把预防工作放在首位，切实把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激

3、励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，全面增强党员干部的法治理念和制度意识，积极引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。3.日常工作要抓好“四必谈”。一是对群众有反映的人员进行提醒谈话；二是对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话；三是对新任职的人员进行警示谈话；四是对受违纪处分的人员进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。此外，通过举办征集“小金库”治理长效机制建设“金点子”等丰富多样的活动方式，充分调动和深度发挥普通职工群众在“小金库”治理长效机制建设方面的主观能动性，踊跃为健全完善单位治理“小金库”的长效机制建言

4、献策。（二）强化廉政文化建设，着力提升干部职工尤其是党员领导干部的拒腐防变能力1.加强干部职工特别是党员领导干部的法律法规和职业道德教育，提高他们对财务制度和财经法规的认识，用党的纪律、国家的法律、政府法规来进一步强化财务管理和监督，约束财务行为。2.充分利用媒体等进行多形式、多渠道、多角度、多层次进行强化宣传，使私设“小金库”行为是违纪、违法、容易诱发犯罪的观念深入人心，增强干部职工自觉抵制“小金库”的意识，提高干部职工特别是党员干部的防腐拒变能力。3.强化财务人员职业道德教育，不断提高财务人员的政治、业务素质，要用典型案例进行教育，克服侥幸心理，增强遵纪守法意识，使之真正做到懂法、守法，严

5、格履行会计监督职能，严格按照国家财务管理制度进行账务核算、依法办事、依法理财。二、组织有力，保障到位，执行及时（一）领导高度重视。单位领导高度重视“小金库”的治理工作，把此项工作上升到党风廉政建设的高度，作为从源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措来抓，作为规范财务行为、严肃财经纪律、加强财务管理的一项常期工作抓好抓实，为扎实有效开展好“小金库”治理工作提供了坚实可靠的组织保证。（二）机构组建到位。根据“小金库”治理工作要求，单位成立了治理“小金库”领导小组，并设领导小组办公室，做到了机构队伍健全、治理力度不减，为深入开展“小金库”治理工作提供了有力的组织保障。同

6、时注重协调配合，健全工作机制，细化治理措施，完善工作程序，形成了有关科室和人员各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。（三）部署安排合理。单位要坚持定期召开专项工作人员碰头会，听取情况汇报，掌握工作进度，理顺工作思路，布置阶段性工作任务，保证各项工作有条不紊进行，尽力杜绝“小金库”现象的产生。三、完善相关制度机制，使监督关口前移，不断强化管控合力多措并举，狠抓遏制单位及科室“小金库”的制度建设和落实，使“小金库”监督的关口尽量前移，不断完善有关制度机制，确保从源头上切断“小金库”的资金来源，有效防范私设“小金库”活动的发生，构建“不能”设立“小金库”的防范机制。（一）从预算管理、资产管理

7、、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理和财务管理等层面做起抓好1.强化预算管理。一是要推进全口径预算管理，准确编制预算，科学制定定额标准，合理核定基本支出，细化预算编制，增强预算透明度，强化支出管理，严把项目支出预算关。二是要严格预算执行，强化预算约束，禁止无预算或超预算支出。三是禁止在支付过程中截留、挪用或转移财政资金设立“小金库”。四是严格执行公务卡强制结算制度，禁止以会议费、劳务费、印刷费、评审费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。五是进一步完善非税收入征缴制度和监督体系，严禁截留、占用、挪用、坐支非税收入设立“小金库”。2.加强资产管理。一是要继续深化规范资产配置、使用、处

8、置和收益管理流程，不断强化国有资产占有、使用的动态监管。二是严格执行经营性固定资产“收支两条线”管理，禁止通过资产出租、出借、处置获取收益并转移资金设立“小金库”。三是禁止利用其他经营实体转移收入设立“小金库”。四是禁止通过对外投资或向关联单位转移资产形成账外资产设立“小金库”。3.加强采购管理。一是要严格执行无预算不采购，禁止超预算采购。二是要禁止拆分政府采购项目以规避项目集中采购和公开招标。三是要禁止与供应商串通，签订虚假合同，虚列收支套取财政资金设立“小金库”。四是严禁在采购活动中违规收受各种名义的回扣、手续费设立“小金库”。4.加强票据管理。一是要深入推进财政票据电子化改革，实行电子开

9、票、自动核销、全程跟踪、源头控制。二是禁止票据记载的收入、支出不按规定入账。三是禁止转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改财政票据。四是禁止将财政票据和其他票据相互替代。五是禁止开具与单位支付业务无关的票据。六是禁止以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。5.加强现金管理。一是将非现金结算范围的款项或超过现金结算起点的经济业务活动全部通过银行转账或公务卡办理结算。二是禁止将单位收入的现金转由其他单位或个人名义存储。三是禁止利用单位银行账户为其他单位或个人存入或支取现金。四是禁止使用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。五是禁止编造用途套取现金。六是禁止以现金方式支付个人的工资、津补贴等。6.加强

10、账户管理。一是严禁在单位账外多头开设账户、出租出借账户。二是禁止违规提取现金、公款私存私放。三是禁止将零余额账户划转至单位或其他有预算隶属关系单位的实有资金账户使用。四是禁止自行开设实有资金账户。五是禁止将国家规定以外的财政资金转入工会、学会、协会等账户。7.加强财务管理。一是严格按照相关法律法规，依法设置会计账簿，严禁出现账外账现象。二是建立健全内部财务管理制度，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算，禁止以虚假的经济业务事项或资料套取资金设立“小金库”。三是强化内部财务管理基础工作，规范内部控制，推进不相容岗位分离，严防违反规定越级、越权进行授权审批活动。（二）切实推进防治“小金库”工作常

11、态化1.建立健全责任追究机制。一是要把“小金库”问题作为单位党风廉政建设的责任目标之一，明确“一把手”、各科室负责人是“小金库”问题的第一责任人。二是突出“小金库”治理的直接责任主体、明确单位主要负责人、分管领导及财务人员的责任，一旦发现“小金库”，除了对当事人进行处罚外，还必须对承担直接领导责任的相关领导实行责任追究。2.推进预决算公开化。一是积极推进单位预决算向社会公开，并逐步细化公开内容。二是定期向单位职工公开具体的财务信息和重大经济业务事项制度，以群众监督和社会监督方式遏制“小金库”问题发生。3.畅通干部群众举报渠道。一是向全单位公布举报电话、举报电子信箱，拓宽举报渠道，鼓励广大干部群众监督举报。二是健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。三是完善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出的“小金库”资金数额，给予一定的奖励。四是要严肃查处顶风违纪问题，加大案件查处力度，对全部案件实行全程跟踪督办。五是认真执行举报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。4.推进承诺公示常态化。一是每年定期公开承诺无任何形式“小金库”。二是单位主要领导须在承诺书上签字。三是承诺书要在单位信息公开栏等醒目位置张贴公示。此外，若单位主要领导有变动，需由新任领导重新做出承诺。5.加大监督处罚力度。一是加