4-K3系统中如何进行账龄控制？课件

1、4-K3系统中如何进行账龄控制？,主导人：蔡晓芳 时 间：10:4011:00,K3系统中如何进行应收账龄控制?,4-K3系统中如何进行账龄控制？,目录,2,3,业务背景,1,K3账龄计算原理,K3系统界面演示及案例分析,4-K3系统中如何进行账龄控制？,一、 业务背景应收账款管理的重要性,往来业务的管理是企业财务管理的重要组成部份，其中对应收账款的管理又是重中之重。要对应收账款进行有效的分析管控，关键是对应收款账龄的计算，真实准确的账龄报表对债权回收可能性的分析有很大帮助，对加强应收控制降低财务风险有积极的作用。 应收账款是企业的流动资产，所以账龄在1年以上的应收款都会给企业的营运带来负面的

2、影响，且账龄越长，发生呆坏账的可能性就越大。沃尔核材对逾期应收款在6个月以上的、分公司没有有效的回款计划不能收回货款的则需向总部申请呆坏账，进入法务室追讨环节了。,4-K3系统中如何进行账龄控制？,二、 K3账龄计算原理,K3系统设置：往来业务核算、启用往来业务核销 应收账款初始化数据录入,1、K3系统应收账龄分析数据受以下因素影响,4-K3系统中如何进行账龄控制？,二、 K3账龄计算原理,在K3系统内录入客户收款后，要及时与销售发票进行核销 只有做了核销后才能准确计算客户账龄，如未做核销，客户应收账龄会分别显示为应收账款和预收账款,2、销售业务的及时核销,4-K3系统中如何进行账龄控制？,二

3、、 K3账龄计算原理,K3账龄分析表的多个日期一向是非常难以理解，容易混淆的参数。但只要把握问题的关键，即什么是账龄，就不难理解各个日期的意思了。 账龄是指公司尚未收回的应收账款的时间长度。计算账龄有二个时间点，一个是业务日期，一个是计算账龄的日期。,3、账龄分析报表过滤参数的正确选择,6.18,7.31,8.10,业务日期,计算账龄的日期,当前日期,4-K3系统中如何进行账龄控制？,三、 K3系统界面演示及案例分析,1、计算账龄有一个很重要的系统操作，即：收款与发票进行核销，如不做核销，则会对应收款和回款分别计算账龄。核销过的发票与收款不计算账龄。,4-K3系统中如何进行账龄控制？,三、 K

4、3系统界面演示及案例分析,2、选定账龄分析关键参数：日期，可以单据（发票）日期也可以是财务日期来分析（如下图1）。其次是要确定账龄计算日期（如下图2） 。账龄单据日期-账龄计算日期，,4-K3系统中如何进行账龄控制？,三、 K3系统界面演示及案例分析,3、账龄计算相关日期在单据上的位置如下图：,4-K3系统中如何进行账龄控制？,三、 K3系统界面演示及案例分析,4、未到期账龄是指账龄计算日后的应收账款的账龄，在未到期账龄分组当中显示;过期账龄是指账龄计算日前的账龄。,4-K3系统中如何进行账龄控制？,三、 K3系统界面演示及案例分析,5、举例： 客户：深圳市库马克新技术有限公司，2008-20

5、09年业务如下： 单据日期 金额 2008.5.4 115.5 销售 2008.12.1 1045 销售 2008.12.8 -1650 回款 2009.4.28 240 销售 2009.8.12 279.84 销售 2009.9.30 4212 销售 2009.10.24 947 销售 2009.10.26 490 销售 2009.10.27 56 销售 如要计算该客户截止到2010年1月1日的应收账龄，账龄分析如下图：,2008.06.30,2008.12.31,2009.06.30,2009.12.31,08年5月 销售115.5,08年12月 销售1045，回款1650,09年8月销售279.84,09年4月