课件结算方式

1、结算方式,主要的结算方式,汇付 托收 信用证 保理与福费廷 银行保函与备用信用证 要求： 每一种结算方式的业务流程； 信用证的业务流程、分类及使用,应用：供应链金融中与国际结算有关的内容,特点：完整地继承了国际货物运输金融服务的标准规范，很多业务开始在国内开展。 银行展开的主要业务(供应链金融或物流金融)： 1、贸易融资服务和非贸易国际结算服务： 信用证开证、 多币种汇入汇出汇款、 结售汇、 出口托收和进口代收、 进出口托收、 进出口押汇、 打包贷款等,2、保证业务： 应收账款保理业务及其它保证业务，主要包括： 关税保付保证、 保释金保证、付款保证、 为港口施工企业提供投标保函、 履约保函、

2、预付款退款保函等。 利用各种结算方式为物流企业及其客户融资： 代收货款、垫付货款、承兑汇票（保兑仓）等,一些银行的国内保理业务的主要品种,保理业务,Build-Transfer,出口,国内,打包贷款 出口议付 出口托收贷款 远期证贴现/买入 福费廷 出口信用保险贷款 出口发票融资 国际出口双保理 直接保理 船舶保理 出口订单融资 出口信用保险买断融资 “证票通” 退税池融资 应收账款池融资,前置打包贷款 前置订单融资 国内信用证议付 前置证票通 前置发票融资 前置商票贴现 国内信用保险项下贷款 前置信托收据贷款,内外贸一体化,个性化配置,1. 国际汇兑 国际汇兑是银行的主要业务，速度快捷，手续

3、简单。目前，在国际贸易结算中占50%-70%，并逐年上升。 通过汇兑，客户不用运送金钱，既安全，又提高了资金利用率。并确定了银行成为结算中心的地位。 国际汇兑是两国间的资金调拨，是了结债权、债务关系的过程。该过程涉及到外汇买卖。,第1节 国际结算方式概述,2.结算方式应具备的条件 (1) 须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。 (2) 须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。 (3)应能便于资金融通。,第1节 国际结算方式概述,3.结算方式与结算工具 指通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权债务关系 。又称为支付方式。 按资金的流向和结算工具的传递方式分类，有顺

4、汇和逆汇两种。 资金的流动必须通过各种结算工具来传送实现。结算工具指： 票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。,4. 两个概念：顺汇法与逆汇法,4.1 顺汇法 4.1.1 定义 顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式。 在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。 4.1.2 业务流程,顺汇(汇付)-付款,4.1.3 适用范围 通常用于 资本借贷、 赠予、 贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等) and 非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等)。 在贸易往来中很少使用。,4.1.4 风险 顺汇法使用的是商业信用，买卖双方仅凭商业进行交易，

5、必然要承担巨大风险。 对于进口商，若利用预付货款的方式成交，进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险； 对于出口商，若利用货到付款的方式成交，出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。,4. 两个概念：顺汇法与逆汇法,4.2 逆汇法 4.2.1 定义 逆汇(adverse exchange) 是指由收款人(债权人)出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。由于这种方式的资金流向与信用工具的传递方向相反，就称之为“逆汇” ，也称“出票法”。 托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。,4.2.2 业务流程,逆汇 收款,对外汇银行来说，在逆汇方式下，客户

6、向银行卖出汇票，等于银行付出本币，买进外汇。 外汇银行接受收款人的托收委托后，就应通知其国外分支行或代理行，按照当日汇率向付款人收取一定金额的外币并归入其开在国外银行的外汇账产上。 其结果，该银行国内本币存款账户余额减少了，而在其外币存款账户上却增加了相应的外币金额。,5. 外汇核销,第2节 结算方式之一：汇付,1. 汇付的定义 汇款（Remittance）是汇款人委托银行将货款汇交收款人的一种结算方式。 汇款方式是最简便的结算方式，但与其他方式相比，风险最大。所以，除业务特殊需要或汇付佣金、费用等小额汇款外，其他情况较少使用。 汇付采用的是顺汇法。 2. 汇付的当事人及其关系,汇出行：汇出资

7、金的银行，进口地银行。其办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance） 汇入行：解付汇款的银行，出口地银行，也叫解付行。其办理的业务叫汇入汇款（Inward Remittance） 3. 汇款的基本业务流程（汇款业务关系图） 3.1 汇出汇款业务流程：,3.2 汇入汇款的处理,汇入行业务处理环节,3.3 汇款头寸划拨指示,4. 汇款的种类,4.1 电汇(Telegraphic Transfer，T/T),4.1.1 业务流程： 汇出行以电讯方式将委托付款指令发送给汇入行，其业务流程为：,4.1.2 电报或电传格式,FM:(汇出行名称) 如：Bank Of Asia， Tian

8、Jin TO:(汇入行名称) The Hongkong and Shanghai Banking Corp., H.K.DATE:(发电日期) 1ST March TEST(密押) 1253 OUR REF NO.(汇款编号) 208TT0517 PAY(AMT)(付款金额) USD20000 VALUE(DATE)(起息时间) 1ST March TO (Beneficiary)(收款人) *, Building Branch 58 Stanlley Street H.K,For Account No.(账号)： 004-110-10628-001 FAVOUR： Precision pho

9、to Equipment LTD Hong kong MESSAGE(附言): ORDER(汇款人名称)： Photo Graph Co. TianjinCOVER(头寸划拨指示): Debit out HO A/C(account current ),4.2 信汇（ Mail Transfer, M/T ）,4.2.1 信汇的业务流程,4.2.1 信汇委托书,4.2.2 支付授权书,4.3 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D),4.3.1 业务流程,4.3.2 即期银行汇票,5. 电汇、信汇、票汇三种方式比较,6. 汇款用途,（1）预付货款（

10、Payment in Advance）。 进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后立即或按约定时间发货。这种方式对出口商有利，对进口商不利。 （2）货到付款，又称延期付款或赊账贸易（Open Account Business）。 出口商先发货，进口商收到货物后立即或按约定时间付款。这种方式对进口商有利，对出口商不利。,7. 汇款方式优缺点,汇款方式的特点是银行不垫款、不承担风险。 优点是手续简便，费用低廉； 缺点是： （1）资金负担不平衡：预付货款中买方资金占压，延期付款中卖方资金占压； （2）风险较大：属商业信用，若对方不交货或不付款，可能遭到钱货两空的巨大风险。,案例,出口合同

11、规定的支付条款为装运月前15 天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一张，为保证按期交货，出口企业于收到汇票次日即将货物发运，同时委托银行代收票款。 1 月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。 对此损失，我方的主要教训是什么？,第3节 托收,主要内容： 1.托收的定义、特点、当事人及其相互关系 2. 托收的分类及流程 3. 跟单托收的风险及其防范措施,托收的定义、特点、当事人及其相互关系 1.1 定义 托收（Collection）是出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托

12、 收 行通过其联行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。 通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。,1.2 托收的当事人及其相互关系 托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、 债权人所在地的银行和债务人所在地的银行。 1.2.1 委托人(Principal或Consignor)。 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。,根据贸易合同交付货物,提交符合合同要求的单据,填写托收申请书，开立汇票，交托收行,附

13、：托收申请书的内容,托收申请人的名称、地址、有权印鉴 付款人的名称、地址，或开户行的名称、地址、帐号 托收所附单据的名称、份数 交单方式 收妥后的收账要求 若拒付或拒绝承兑应采取的必要措施 托收费用由谁承担 其他,1.2.2 托收银行(Remitting Bank)。 指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。,缮制托收指示（委托书）,检 验 单 据,1.2.3 代收银行(Collecting Bank)。 指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。,保 管 单 据,谨慎

14、处理货物,核对 单 据,1.2.4 付款人(Drawee)。 指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。 除上述当事人外，国际商会托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。,1.2.5 提示行(Presenting Bank)。 指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。,1.2.6 需要时的代理 ( Representative in Case of Need)。 在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。,1.2.7 当事人及其相互关系,(1) 委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。 (2) 委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关