集团财务管控五年发展规划

1、,上海*发展有限公司集团财务管控五年发展规划,提案单位：华彩咨询集团 二零一一年十二月,机密,此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制,财务管控规划总体思路 财务管控规划阶段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,*公司财务管控规划总体框架,*公司财务管控五年规划指导思想和总体思路,1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式，做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”,2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战略型财务管控提

2、供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事业伙伴为愿景目标,3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体系,预算管理体系,所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。,资金管理体系,增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划，争取实现企业债券融资的新突破；集

3、中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系；开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业资金动向。,税收筹划体系,通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险，合理降低集团税收成本。,风险管理体系,搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段，对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。,4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及

4、财务信息化系统三项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑,通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更新制度，打造*公司完善的财务管理制度体系，并强化制度的执行力，做到“有制度可依、有制度必依”,制订新企业会计准则内部实施细则，规范会计核算流程，统一会计科目的使用，加强项目明细核算，提高财务报告质量，规范会计信息披露，及时提供有效的财务信息,统一会计核算平台，完善会计核算软件的功能开发，实现主要会计报表的自动生成；完善预算、资金等财务管理功能软件的开发，实现财务系统内部信息的集成与共享，消除内部信息孤岛，对大额资金收支等重大财务信息动态反映、及时监控，促进财务管理职能的有效发挥；

5、按“统一规划、统一标准、统一制度、统一数据管理”的原则，开展财务信息系统的顶层设计，形成总体方案并组织实施，有效支持管理决策。,5、造就一支队伍：一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人员队伍,完善委派财务人员队伍建设，下属企业财务主管/财务经理全部委派到位，并实现内外交流；加大高素质人才的引进和财会队伍的培训、培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于管理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、结构合理、人才辈出的财会人才队伍。,*公司财务管控规划目标,管控规划子目标,财务组织建设：打造强势财务管理总部， 实施集权导向的财务管控 财务队伍建设：打造专业

6、化财务管理团队，强化财务人员委派管理 财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度 财务信息平台：建立集团统一的财务信息化管理平台，为集团财务管控提供良好的信息技术环境，强化财务控制力度，提高财务管控工作效率 全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化 资金集中管理：实现对外统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本 税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业集团化的运作优势 会计核算管理：实现统一会计核算政策 和统一会计科目 信息沟通机制：拓宽集团内部信息通路，提高财务信息传递的及时性和有效性,财务管控规划总体思路 财务管控规划阶

7、段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,财务管控五年规划总体分两个阶段 ：整体构建阶段深化优化阶段,集团对财务管控规划的实施进行总体部署、分步实施，从而明确未来五年的工作方向和工作重点，具体每阶段工作见后面具体内容,注：规划实施阶段仅明确该阶段主题和工作重点，并不严格限定工作内容，各规划可根据轻重缓急需要穿插各阶段进行,第一阶段规划目标（财务管控体系整体构建阶段2012-2014年）,集团财务管控架构清晰、各层级管理关系明确 总部财务组织机构完善、专业化人才配置到位 财务委派管理体系完善、初步实现差异化管理 子公司财

8、务组织管理规范，财务人员配置到位,财务管控组织规划目标,预算真正做到承上启下、实现战略预算绩效一体化 资金对外实现统一融资、对内集中管理显著提升； 风险控制体系初步搭建、风险预警机制常态化 税务管理体系初步搭建、税务筹划工作正常开展,财务管控模块规划目标,启用新企业会计准则体系、统一会计政策和科目 财务管理制度体系完善并能得到有效执行； 集团财务信息平台初步搭建完并且能实现财务数据共享 财务人才梯队搭建成型、人才结构专业化、多层次化,财务管控基础规划目标,通过第一阶段三年规划的财务管控体系构建，促使*公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理转型，初步形成具有*公司特色的集权导向的战略财务管控体

9、系！,财务管控基础夯实年（2012年）,重点财务管控模块推进年（2013年）,全面财务管控模块推进年（2014年）,第二阶段规划目标（财务管控体系深化优化阶段2015-2016年）,通过第二阶段两年规划的财务管控体系的深入实施和持续优化，使整个财务管控体系更加细化和完善，与*公司的实际情况更加有效结合，做到管控有力、运作高效， 为集团战略的有效实施提供有效支撑！,具体表现为： 集团财务管控架构清晰、各个层级财务管控关系明确 财务总部运作专业高效、财务委派管理功能充分发挥 各管控子体系相对健全、相应财务管控机制运作良好 财务管控制度体系完整、财务管控活动规范化标准化 整个管控体系运作高效、集团财

10、务管理水平显著提升，为集团战略实施提供支撑！ 。,财务管控体系的深化优化（2015-2016年）,财务管控规划总体思路 财务管控规划阶段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,财务管控框架建设五年规划（1/3）,一、财务管控框架建设分阶段目标,财务管控框架建设五年规划（2/3）,二、财务管控框架建设第一阶段主要工作内容（20122014）,财务管控框架建设五年规划（3/3）,三、财务管控框架建设第二阶段主要工作内容（20152016）,依据集团业务发展状况、集团及各子公司的管理成熟度，调整、优化集团财务管控模式。,根据

11、管控模式的变化，调整、优化分权界面，并配之以相应的制度、文件。,目标、原则和总体思路 财务管控规划阶段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,集团财务总部建设五年规划（1/3）,一、集团财务总部建设分阶段目标,集团财务总部建设五年规划（2/3）,二、财务管控总部建设第一阶段主要工作内容（20122014）,财务管控框架建设五年规划（3/3）,三、财务管控总部建设第二阶段主要工作内容（20152016）,依据集团发展管理要求，调整、优化总部财务管理的职能，并配置相应的岗位与专业人员,开展多种形式的培训，如轮岗、外派、挂职

12、锻炼等形式，持续加强总部财务人员能力建设,加强专业服务能力建设，为子公司提供增值服务，如融资、人员培训、税收筹划等方面的服务,目标、原则和总体思路 财务管控规划阶段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,财务管控四大核心模块分别为： 预算管理、资金管理、税收筹划与财务风险管理,1、预算管理,4、风险管理,3、税收管理,2、资金管理,预算管理体系建设五年规划（1/3）,一、预算管理体系建设规划分阶段目标,预算管理体系建设五年规划（2/3）,二、预算管理体系建设第一阶段主要工作内容（20122014）,预算管理体系建设五年

13、规划（3/3）,三、预算管理体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,提高预算管理的精细化程度，尤其是强化成本与投资预算的精细化,资金管理体系建设五年规划（1/3）,一、资金管理体系建设规划分阶段目标,资金管理体系建设五年规划（2/3）,二、资金管理体系建设第一阶段主要工作内容（20122014）,资金管理体系建设五年规划（3/3）,三、资金管理体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,提供资金集中管理的延伸服务，如内部转账结算等,税收管理体系建设五年规划（1/3）,一、税收管理体系建设规划分阶段目标,税收管理体系建设五年规划（2/3）,二、税收管理体系建设第一阶段主要工作内容

14、（20122014）,税收管理体系建设五年规划（3/3）,三、税收管理体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,在集团内部开展税收筹划经验交流工作，全面提升税收筹划能力,财务风险管理体系建设五年规划（1/3）,一、财务风险管理体系建设规划分阶段目标,财务风险管理体系建设五年规划（2/3）,二、财务风险管理体系建设第一阶段主要工作内容（20122014）,财务风险管理体系建设五年规划（3/3）,三、财务风险管理体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,及时处理财务风险并总结经验教训,目标、原则和总体思路 财务管控规划阶段划分 财务管控框架建设规划 集团财务总部建设规划 财务四大体

15、系建设规划 财务三大基础建设规划 财务人才队伍建设规划,管控三大基础工作包括：会计核算体系建设、财务制度体系建设、财务信息系统建设,会计核算体系建设五年规划（1/3）,一、会计核算体系建设分阶段目标,会计核算体系建设五年规划（2/3）,二、会计核算体系建设第一阶段主要工作内容（20122014）,会计核算体系建设五年规划（3/3）,三、会计核算体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,定期组织下属企业会计核算规范化抽查并成为常态工作,根据集团领导决策管理要求，持续优化财务分析模板,指导下属企业持续推进成本核算精细化,依据集团业务发展，补充完善会计科目的设置，并优化会计处理方法,财务制度体系建设五年规划（1/3）,一、财务制度体系建设分阶段目标,财务制度体系建设五年规划（2/3）,二、财务制度体系建设第一阶段主要工作内容（20122014）,财务制度体系建设五年规划（3/3）,三、财务制度体系建设第二阶段主要工作内容（20152016）,财务信息系统建设五年规划（1/3）,一、财务信息系统建设分阶段目标,财务信息系统建设五年规划（2/3）,二、财务信息系统建设第一阶段主要工作内容（20122014）,财务信息系统建设五年规划（3/3）,三、财务信息系统建设第二阶段主要工作内容（20152016）,目标、原则和总体思路 财务