R3财务的一般功能介绍教材ppt课件

1、1,R/3 企业资源规划系统综述,财务管理系统,2,提纲,系统特点概述 功能模块介绍 常见问题分析 应用实例分析,3,R/3 体系,财务会计,管理会计,资金管理,项目管理,工作流程管理,行业方案,物料管理,人事管理,销售与分销,生产计划,质量管理,工厂维护,R/3 ERP平台,4,财务管理系统构架,TR,资金管理,现金流量,风险管理 . .,公司 业务范围,CO,财务控制,成本中心 生产成本,可获利能力 . .,FI,财务会计,投资管理 项目管理,IM,资产负债 . .,集团控制，利润中心,EC,EIS,信息仓库,LO,HR,后勤,人力资源,PS,5,系统集成 与后勤系统,供 应 商,客 户,

2、采购,生产,分销,财务核算,MM,PP,SD,FI,CO,开放式信息仓库,6,集成的财务系统,收货,销售 订单,发货,发票,发票,收 现金,付款,帐面 记录,帐面 记录,总帐 和 财务计划,订单,销售,应收帐款,应付帐款,采购,现金流量预测/管理,总帐核算,7,实时的、集成的业务交易处理,财务会计,企业信息仓库,IM,CO,PPHR,SD,MM,TM,CM,固定 资产,调节帐,财务 资产帐,银行帐,应收帐,工资/旅差 费用帐,材料 明细帐,应付帐,分析,运作,8,计划实施的闭环监控系统,利润分析 相关计划 -收入计划 费用计划 - 销售计划 人员计划,销售和运作计划 相关计划 - 销售计划 -

3、 生产计划 资源需求计划,主计划 相关计划 - 需求管理 质量计划 - 主计划 设备维修计划,物料需求计划 -相关需求 -主计划 -采购计划,反馈 调整,区域 1,区域 2,装配项 1,装配项 2,产品组,装配 2,产品 1,零件 1,零件 2,CO/PA,SOP,MPS,MRP,o.k.,o.k.,o.k.,o.k.,9,多层组织机构,工作中心/ 库位,业务区域,成本控制 区域,采购组织,销售组织,物料 产品,集团公司级,法 人,控制区域级,局部管理单位级,局部实际的 运作单位级,法人公司,集团公司/ 跨国公司,部门/工厂，成本中心，利润中心,10,预算体系,机构 部门（成本中心） 公司（独

4、立法人） 事业部（利润中心） 集团 功能范围 后勤：销售，采购，生产 财务：现金，资本，费用，收入，利润 人力资源 可能性 主预算 灵活预算 时效性 长期预算，年度预算，期间预算，短期决策,11,功能模块介绍,财务会计 总帐，应收，应付，固定资产，合并 管理会计（控制） 间接成本，生产成本，获利能力分析. 资金管理 现金，现金预测，市场风险，贷款 投资管理 投资请求，计划，措施 项目管理 项目定义，计划，监控 企业控制 利润中心，决策信息系统,12,财务会计 总帐,财务体系建立 财务帐目处理 财务报表生成 系统集成基础,集团或单一公司财务模式 多国家、多币制、多税制 纵向与横向的划分和组合,总

5、分类帐处理 特殊分类帐处理 业务分类帐处理 结算处理,实时地、 多版本的资产负债表/损益表 标准和弹性的财务预算,与生产经营业务在线集成 资金流、物流、成本同步处理 为EIS提供决策分析数据,13,财务会计 总帐与其他系统的集成,总帐,资产,供应商,采购,客户,销售,14,财务会计 应收/应付帐,集成 总帐 供应商子帐 采购系统 总帐 客户子帐 销售系统 未清项处理 特殊业务流程 预收款、预付款 应收汇票、应付汇票 自动业务流程 付款 催款 信用及风险管理,15,财务会计 固定资产,设备维护,设备,记录,订单,报表,投资控制,模拟 结算,预算管理,在建工程,折旧 性能价值 保险策略,16,财务

6、会计 合并,用户定义,部门合并,业务范围合并,法定合并,组,组,组,组,分组,公司,地区,国家,地方,部门,产品组,产品,汇总,细节,财务总帐,局部系统,FI-LC,17,财务会计 合并步骤,中心系统标准化,调整,重新组合,总额, 报表,复算,内部利润,公司之间的销售,抵消帐项,FI-LC,18,财务会计 特殊目的帐,通过自定义的数据结构 - “特殊目的帐” 收集、汇总来自个功能模块的交易数据 形成特殊的信息组合，包含 系统标准信息 用户自定义的数据字段 提供数据补充和修改功能 支持特殊用途的数据报表和分析,FI-LC,19,财务会计 特殊目的帐的数据流,FI-LC,20,财务会计 出差管理,

7、FI-TV,与财务会计和人力资源管理集成 计划和管理员工出差的整个过程 一次信息录入，同时完成 财务会计核算 成本会计核算 工资管理（个人所得税计算,21,财务会计 出差管理业务流程,FI-TV,22,管理会计,China Demo Jan. 1996,费用成本控制,支持各种,支持各种,业务过程,业务过程,获利能力分析,产品成本计算,A,dvertising,销售,销售,市场,市场,产品管理,产品管理,战略经营计划,成本中心核算 内部订单核算,ABC 基于活动的成本,CO,23,管理会计 成本中心结构,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,仓库,S022

8、00,能源,S02300,大楼,2110,2110 入库货物检查,2210,电力,1100,办公大楼,2120,入库货物仓库,2220,水,1100,仓库大楼,2130,出库货物仓库,2230,气,1100,生产大楼,S03000,S04000,S02400,停车场,CO-OM,24,管理会计 成本中心会计的目标,回答：“成本在何处发生？” 跟踪记录成本在企业内部的所有流动 实现间接生产成本 计划、分配、管理、监控 实现责任成本会计 为绩效评估提供依据 为改进管理寻找切入点 形成费用预算 可传输到财务会计的预算财务报表,CO-OM,25,管理会计 成本中心会计,成本中心会计 基础数据设定 成本

9、中心成本 计划编制 成本中心实际 成本核算 成本中心报表,与活动有关的成本计划 初级成本、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本,直接记帐 内部转帐 分配与分摊,成本要素/成本中心报告 实际/计划 成本要素/成本中心报告 实际/目标 成本中心报告 - 未清项 成本中心报告当前/累计/年度总计,成本中心 活动类型 成本元素 统计指标,CO-OM,26,管理会计 内部订单,按管理会计目标分类 单一订单 长期订单 统计订单 按功能分类 任务订单 资本投资订单 成本费用订单 维护订单,CO-OM,27,管理会计 基于活动的成本,CO-OM,28,管理会计 生产成本控制,成本元素明细 MScre

10、w 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 80 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $ 成本元素 400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $ 成本构成,BOM,工艺流程,单位价值,物料/直接费用 间接费用,Material 600 ,Activit. 400 ,Overhead 100 ,Ext. serv,CO-PC,29,管理会计 生产成本控制,方法 标准成本法 基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing 基于成本中心作业价格和间

11、接成本分配 计划成本 基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算 实际成本 物料消耗 成本中心间接成本分配 成本中心作业成本分配，价格重估 结算到库存 差异分析 投入差异：价格差异，资源差异，数量差异 产出差异：数量差异 传送到“获利能力分析”系统,CO-PC,30,管理会计 获利能力分析,出发点：面向市场的观点 目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力 对象：获利段 如产品，机构，客户，订单，业务范围 数据：灵活定义的结构 方法：边际利润法 基础：多维数据库,CO-PA,31,管理会计 获利能力分析的数据流,AM,AM 固定资产,生产,间接成本,管理费用,生产成本,获利能力分析,制造成本,成

12、本分配,生产订单成本差异,出具发票,成本中心分摊,内部订单结转,成本分配,销售,CO- 生产成本核算,CO- 成本中心会计,CO-PA,32,管理会计 获利能力分析的应用,长期计划 盈亏临界点 计划点 年度预算 中短期计划 期间预算 决策支持，例：是否实施一项促销计划 集成 向销售和运作计划（SOP）传输数据 向“利润中心会计”传输数据,CO-PA,33,资金管理,现金管理 短期现金流的优化和监控 现金预算管理 中、长期现金流的计划、预测、监控 市场风险管理 预测、分析、监控资金与资本市场的风险 资金管理 管理资金交易，提供灵活的分析报表 贷款管理 处理贷款从获取到偿还的整个过程,34,项目管

13、理,PS,项目 外部财务项目 内部财务项目：费用、投资 项目管理工具 工作分解结构、网络、工作包 计划并监控 成本 收入 物流 进度 集成 FI,CO,MM,PP,35,投资管理,投资请求 投资策划管理：建议，分析，决策 投资计划 通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划 投资预算的编制和监控 投资措施 对象：内部订单 ( CO )和项目 (PS) 与在建工程连接 成本计划、核算、监控,36,企业控制,利润中心会计 组织机构：利润中心 与财务会计并行记录所有与利润有关的交易 支持灵活的统计指数分析 支持中、短期企业计划 基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划

14、决策信息系统 基于财务、后勤、人力资源信息系统 汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据 面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表,37,企业控制 - 利润中心数据流,Production,Overhead Management,Sales,Product,Costing,CO,CO,OM,OM,CO,CO,PC,PC,CO,CO,PA,PA,获利能力分析,复制财务会计和成本会计凭证,EC-PCA,38,企业控制 决策信息系统,分布式操作系统,EIS,LIS,其他 销售 生产能力,FIS,1988 - - - -,- - - -,1994 - - - -,R1 : :- : R4,ROI

15、 OPs,利润/成本,HIS,雇员 / 资格证明,时间,用户部门信息系统,其他应用 程序,外部数据,决策信息系统,39,常见问题分析,国外软件与国内财务制度要求的差别 基础：公认的会计准则是一致的 特点：不存在无法克服的差别 趋势：全球化使差别日趋缩小 标准报表不能满足全部报表需求 输出格式问题 数据基础问题 当前工作模式与R/3系统的侧重点不同 基础？ 重点？ 业务流程改变，职责再分配 被动地改变 主动地改变 功能太多，如何 取舍 实施步骤 ,40,根本问题：财务系统的目标定位,41,财务会计与管理会计的比较,42,管理行为 - 会计体系 - R/3功能,计划,运营,评估,预算，计划,帐务,分析,控制,反馈,管理行为,会计体系,总帐预算 成本中心计划 利润中心计划 标准成本估算 获利能力分析 （销售和利润计划） 资金计划 投资计划,总帐 应收应付 固定资产 成本中心 内部订单 生产成本控制,成本中心