产品事业部预算管理参考案例.pptVIP

1、联想99年台式电脑事业部产品预算管理模式,产品预算框架,产品经营预算,产品业务规划,总经理室,品牌推广部,商用市场本部,消费市场本部,技术服务本部,海外业务拓展部,商务部,大区管理部,台式电脑事业部,笔记本电脑事业部,服务器网络事业部,软件事业部,OEM事业部,QDI事业部,南方厂,北方厂,发展规划部,制造发展部,客户关系部,人力资源部,财务监控部,行政后勤部,信息管理部,海外平台管理部,华北区,深圳分部,华东区,东北区,西北区,西南区,美国 ) 美洲区,大联想学院,秘书处,海外商务部,荷兰 ) 欧洲区,香港 ) 亚太区,深圳分部,QDI中国市场部,99年台式电脑事业部,台式电脑事业部宗旨 在

2、公司的发展战略和目标指导下，建立并不断完善以台式电脑产品为核心的事业部运营机制，扩大经营规模，拓展新兴业务，提高产品竞争力，保持并扩大联想品牌台式电脑在国内市场的领先地位，培养一流水准的经营管理人才和各种专业人才，保持台式电脑事业部长期稳定和持续发展,事业部组织结构,总经理室 刘军 荆宏 魏骏 郭明磊 彭巍,产品部,资材部,研发部,质控部,经营管理部,商用产品处,消费产品处,产品推广处,采购一处,采购二处,物 控 处,南方办事处,技术研究中心技术研究处,工业设计中心工业设计处,部件开发中心部件开发二处,设计工 程 中 心设计工程一处,信息管理中心信息管理处,部件质控处,系统质控处,客户支持处,

3、体系信息处,管理服务,经 营 服务,文化与后 勤 服 务,应用工程处,管理信息处,系统设计中心系统设计处,部件开发中心部件开发一处,设计工程中心设计工程二处,采购运作处,新品运作处,信 息 处,南方质控处,产品二部,制造部,北方生产处,北方制造工程处,南方制造工程处,南方生产处,共计员工 208人,干部务虚 研讨,分块多轮次研讨,分块汇报、修改,整合,向电脑公司汇报,历时近3个月,全员参与,指导思想、目标、框架、分工、时间表,分块草稿,分块定稿,事业部规划,制定过程,执行过程,全员宣贯,各部门宣贯,季度考核方案,目标任务书,季度总结,环境分析,99目标,工作职责,宗旨,组织结构、费用预算,内容

4、框架,产品预算框架,产品经营预算,产品业务规划,通过屋顶图建立量化的经营核算体系,建立供应链数据模型，保证整体运作效率,天花板,每台价格,渠道费用,贡献利润,费用,成本,屋顶图示意图,开源节流 是获利的根本,1、从“屋顶图”理解开源节流,0,单台净收入,天花板,每台价格,折扣折让,贡献利润,广告费,部门费用,财务成本,积压成本,技服成本,运输成本,制造成本,材料成本,台式电脑 的屋顶图,2、细分成本费用段，进行量化,费用,成本,97年数据,天花板,每台价格,折扣折让,贡献利润,广告费,部门费用,财务成本,积压成本,技服成本,运输成本,制造成本,材料成本,3、定义职责，分工节流，形成量化经营核算

5、体系,市场部,经营管理部,资材部,资材部,技服部,运输处,制造厂,资材部,97年数据,使经营者直观了解产品的成本构成 使经营问题清晰化,意义之一,4、屋顶图对事业部经营工作的意义,树立各部门及全员的经营意识 达到有效节流,意义之二,4、屋顶图对事业部经营工作的意义,意义之三是准确预算的基础,4、屋顶图对事业部经营工作的意义,为科学的成本费用预算提供了宏观角度的参考指标 预算的达成不再是事业部总经理一个人的目标，而是全员的目标,一、准确预算成本（不含材料）费用,结合平均单价、销量和产品毛利率的预测形成准确的经营预算,二、建立预算体系,贡献利润=单价销量产品毛利率成本费用,意义之三是准确预算的基础

6、,不含材料,准确的核算,5、有效屋顶图的基础,历史数据的积累与分析,清晰、稳定的成本费用项定义,设立过程监控点（指标分解,按产品做，逐步清晰细化,6、使用中注意要点,核算体系与部门职责相对应,材料成本、财务成本、积压成本 均与运作速度相关,运作对于事业部经营至关重要,通过屋顶图建立量化的经营核算体系,建立供应链数据模型，保证整体运作效率,发出定单,入材料库,生产领料,入成品库,接到定单,定单录入,定单确认,商务开票,发货出库,到 货,建立供应链数据模型,1、建模，量化,供应周期 T供,材料库存周期 T材,生产周期 T产,成品库存周期 T成,录入周期 T录,确认周期 T确,开票周期T开,发货周期

7、T发,运输周期 T运,台式电脑供应链模型,接收链,交付链,2、提出双链运筹策略,建立供应链数据模型,在保证运筹效率的基础上更好地服务于客户,将接收链压缩,将交付链压缩,资材部统一协调，各部门分工负责,发出定单,入材料库,生产领料,入成品库,接到定单,定单录入,定单确认,商务开票,发货出库,到 货,供应周期 T供,材料库存周期 T材,生产周期 T产,成品库存周期 T成,录入周期 T录,确认周期 T确,开票周期T开,发货周期T发,运输周期 T运,建立供应链数据模型,3、分工负责设定目标,资材部负责,商务部负责,制造厂负责,建立供应链数据模型,3、分工负责设定目标,制造：修改工艺,商务,电子商务： T录,T开+T发,现金到帐政策： 发货政策,建立供应链数据模型,4、落实到举措,资材： 显示器实现驻厂检验，大区建库，建立全国多个分货辐射中心 不断完善供应商考核体系，加强对接收链前端控制 采用多种采购计划模式，优化、缩短接收链 通过信息化手段，